Настоящая конфигурация позволяет по результатам расчетов заработной платы автоматически формировать бухгалтерские проводки. Для управления процессом формирования проводок в конфигурации предусмотрены следующие данные: справочники «Виды расчетов», «Распределение зарплаты», «Проводки хозрасчетные»; реквизиты «Распределение зарплаты» в справочниках «Категории» и «Подразделения»; константа «Распределение зарплаты по умолчанию».
При формировании проводок результат каждого расчета интерпретируется, как сумма по той или иной хозяйственной операции. Из справочников «Распределение зарплаты» и «Проводки хозрасчетные» извлекается информация о проводках, связанных с этой хозяйственной операцией, и результат расчета распределяется по проводкам.
Запись информации о принадлежности результата расчета к хозяйственной операции производится, как правило, при окончательном формировании проводок. Однако, некоторые документы (например, наряды) могут еще во время проведения заполнять информацию о связанных с этими документами хозяйственных операциях.
Далее, хозяйственные операции в журнал расчетов записываются исходя из следующих соображений. Если для вида расчета, на основе которого был получен результат в журнале расчетов, проставлена конкретная хозяйственная операция в справочнике «Виды расчетов», в первую очередь используется это значение. Если нет — выбирается хозяйственная операция, проставленная для категории того сотрудника, к которому относится конкретная запись журнала расчетов. Если в справочнике категорий не проставлена конкретная хозяйственная операция, — используется значение из справочника подразделений для того подразделения, в котором числится конкретный сотрудник. Если значения перечисленных реквизитов справочников не были выбраны, используется значение по умолчанию (константа «Распределение зарплаты по умолчанию»).
Внимание! При использовании натуральной формы оплаты в проводках хозяйственных операций, соответствующих этим видам расчета, не должен быть указан счет кредита, поскольку эти за-I'? траты уже отражены по другим счетам и нет необходимости отражать их на счете 70.1. Если же суммы доходов в натуральной |г форме подлежат обложению налогами с ФОТ или взносами во Ц внебюджетные фонды, то в проводках следует обязательно указать счет дебета, на который будут списаны налоги и взносы.
Документ «Формирование бухгалтерских проводок по торговым операциям»
Документ предназначен для отражения в бухгалтерском учете следующих хозяйственных операций:
· поступление товаров от поставщика;
· приобретение услуг;
· зачет ранее выплаченного аванса поставщику;
· отгрузка покупателю товаров, являющихся собственностью фирмы;
· отгрузка покупателю товаров, ранее принятых на реализацию;
· оказание услуг;
· зачет ранее полученного аванса от покупателя;
· прием товаров на реализацию от комитента;
· передача товаров на реализацию комиссионеру;
· получение отчета (инвентаризация) реализатора;
· возврат товаров поставщику;
· возврат товаров от покупателя;
· возврат товаров комитенту;
· возврат товаров от комиссионера.
Указанные хозяйственные операции вводятся документами
· Приходная накладная;
· Расходная накладная;
· Приходная реализатора;
· Расходная реализатора;
· Отчет реализатора;
· Инвентаризация реализатора.
Приведенные документы сами бухгалтерских проводок не формируют.
Зачет авансов поставщику и от покупателя производится по состоянию взаиморасчетов на момент поступления товаров или отгрузки и специальным документом не вводятся.
Необходимо отметить, что бухгалтерские проводки будут сформированы только по документам, имеющим финансовый либо общий тип учета, причем даты проводок будут совпадать с датой документа «Формирование бухгалтерских проводок по торговым операциям», независимо от даты документа, которым хозяйственная операция была учтена (Приходная, Расходная накладная и др.).
Бухгалтерские проводки формируются за месяц, совпадающий с месяцем даты документа. Вместе с тем, документ не формирует проводок по документам, введенным позже точки актуальности.
Проводки формируются не по каждому документу, а сводно за месяц в разрезах аналитического учета. Это значит, что, например, несколько поступлений одного и того же товара от одного поставщика будут отражены общей проводкой.
Сформированные бухгалтерские проводки точно отражают торговые операции в разрезе аналитического учета по контрагентам и по товарам. Однако для счетов, по которым ведется аналитический учет в разрезе договоров (вид субконто «Основание») указывается служебный договор с кодом «О» (ноль), который по умолчанию называется «1С:Торговля». Предполагается, что более подробную информацию можно получить из финансовых отчетов (например, взаиморасчеты).
Документ «Переоценка валюты»
Документ «Переоценка валюты» предназначен для автоматического формирования проводок по переоценке валютных остатков по счетам и объектам аналитики. Он выполняет переоценку рублевого покрытия остатков по валютным счетам по курсам валют, установленным на дату документа. При этом формируются проводки на счет отнесения курсовых разниц, выбранный в справочнике «фирмы». Документ переоценивает все субсчета валютных счетов, а также все объекты аналитики, если по валютному счету ведется аналитический учет.
Собственно расчет необходимых сумм и формирование проводок выполняется документом автоматически в момент проведения. Документ в дальнейшем может перепроводиться, при этом ранее сформированные документом проводки удаляются и формируются новые.
Документ может быть размещен на любую дату, и иметь любое время. Переоценка остатков будет производиться на момент документа, то есть на переоцениваемые остатки будут влиять все проводки за даты, предшествующие документу, и проводки с датой, равной дате документа, но имеющие меньшее время (располагающиеся до документа в журнале проводок). Таким образом, для переоценки валютных остатков на конец месяца документ следует поместить на последнюю дату месяца в конец дня.
Документ «Переоценка валюты» является регламентным. Он не содержит никаких данных и используется только для автоматического формирования проводок по переоценке валюты.
Документ «Незавершенное производство»
Документ «Незавершенное производство» предназначен для ввода данных о незавершенном производстве. Данные вводятся по видам деятельности.
После выбора в строке вида деятельности, объем незавершенного производство в суммовом выражении вводится в колонках документа.
Колонки табличной части документа предназначены для ввода незавершенного производства по следующим элементам затрат:
· материальные затраты;
· затраты на оплату труда;
· отчисления на социальные нужды;
· амортизация;
· прочие затраты.
Этот документ не проводится и не формирует проводок. Информация, введенная в документ «Незавершенное производство», используется документом «Закрытие месяца» при списании остатков 20 счета по видам деятельности, связанным с выпуском продукции.
В течение месяца можно ввести несколько документов «Незавершенное производство». При закрытии 20 счета документом «Закрытие месяца» будет использоваться информация из всех введенных документов за этот месяц.
Документ «Начисление амортизации НМА»
Документ «Начисление амортизации НМА» предназначен для ежемесячного автоматического начисления амортизации нематериальных активов в указанный месяц расчета для выбранной фирмы.
Документ является регламентным, его следует вводить один раз в месяц. Рекомендуется записывать этот документ в конец последней даты месяца.
Амортизация по вновь поступившим нематериальных активов начисляется с 1-го числа месяца, следующего за месяцем ввода в эксплуатацию, а по выбывшим нематериальным активам — заканчивается 1-го числа месяца, следующего за месяцем выбытия.
Отражение начисленной амортизации зависит от группы НМА, к которой принадлежит конкретный нематериальный актив (реквизит «Группа» справочника «Нематериальные активы») или конкретный нематериальный актив. Амортизация НМА отражается по кредиту счета 05 «Амортизация нематериальных активов».
Перед расчетом амортизации необходимо установить признак и способ начисления амортизации, ввести срок полезного использования и общий объем продукции (работ) для способа списания стоимости пропорционально объему (см. п. «Документ «Фактический объем», стр. 94).
Из документа можно сформировать ведомость начисления амортизации НМА за соответствующий месяц.
Документ «Переоценка НМА»
Документ «Переоценка НМА» предназначен для изменения балансовой стоимости, износа нематериальных активов разными методами.
Первый метод позволяет провести переоценку с одинаковым коэффициентом для всех нематериальных активов, например, в случае деноминации или инфляции. Если установлен реквизит «По единому коэффициенту», то можно ввести значение коэффициента. Дальше переоценка будет проводиться путем умножения этого коэффициента на балансовую стоимость или на износ для всех основных средств.
Второй метод позволяет осуществить переоценку путем индексации стоимости с применением индексов дифференцированных по типам и видам основных средств, а также по периодам приобретения, используя справочники «Индекс переоценки», «Коэффициенты переоценки» и «Общероссийский классификатор основных фондов», который в данной настройке называется «Классификатор ОКОФ».
Переоценку индексным методом можно проводить с учетом степени износа или без учета, для этого нужно установить или снять значение у соответствующего признака. Выбор коэффициентов из справочника осуществляется с помощью перечисления «Границы переоценки» для всех групп нематериальных активов. Так как коэффициенты выбираются в зависимости от периода ввода в эксплуатацию нематериальных активов, поэтому перечисления содержат столько значений, сколько существует интервалов, учитываемых при переоценке.
Третий метод предоставляет возможность назначать рыночные цены, установленные независимыми экспертами.
Для метода прямого пересчета стоимости нематериальных активов предприятию предоставляется право установить рыночные цены, используя следующие необходимые документы и материалы:
· справки о стоимости аналогичных видов нематериальных активов от предприятий-изготовителей;
· справки от торгующих или снабженческих организаций об уровне цен;
· экспертные заключения о рыночной стоимости произведений искусства или других видов нематериальных активов;
При нажатии кнопки «Заполнить» табличная часть документа заполняется нематериальными активами по выбранной фирме.
Документ «Фактический объем»
Документ «Фактический объем» используется для ввода фактического объема продукции (работ) за месяц для тех основных средств или нематериальных активов, у которых начисление амортизации производится способом списания стоимости пропорционально объему продукции (работ). Документ также используется для ввода пробега за месяц для тех основных средств, у которых начисление амортизации производится линейным способом и установлен признак принадлежности к автотранспорту.
При нажатии кнопки «Заполнить» табличная часть документа заполняется основными средствами (нематериальными активами) с соответствующим установленным способом начисления амортизации по выбранной фирме. На каждое основное средство или нематериальный актив заполняется инвентарный номер. Для ввода и редактирования доступна только колонка «Фактический выпуск».
Документ «Начисление амортизации ОС»
Документ «Начисление амортизации ОС» предназначен для ежемесячного автоматического начисления амортизации основных средств в указанный месяц расчета для выбранной фирмы.
Документ является регламентным, его следует вводить один раз в месяц. Рекомендуется записывать этот документ в конец последней даты месяца.
Амортизация по вновь поступившим основным средствам начисляется с 1-го числа месяца, следующего за месяцем ввода в эксплуатацию, а по выбывшим основным средствам — заканчивается 1-го числа месяца, следующего за месяцем выбытия.
Отражение начисленной амортизации зависит от группы ОС, к которой принадлежит конкретное основное средство (реквизит «Группа» справочника «Основные средства»):
· амортизация ОС группы «Жилищный фонд» отражается по дебету счета 014 «Износ жилищного фонда»;
· амортизация ОС группы «Земельные участки» отражается по дебету счета 015 «Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов»;
· амортизация ОС других групп отражается по кредиту счета 02.1 «Износ собственных основных средств» или 02.2 «Износ имущества, сданного в аренду»;
Перед расчетом амортизации необходимо установить признак и способ начисления амортизации, проверить поправочный коэффициент для соответствующих методов, который в обычном режиме работы машин и оборудования должен быть равен единице, ввести срок полезного использования и общий объем продукции (работ) для способа списания стоимости пропорционально объему (см п. «Документ «Фактический объем», стр. 94).
Из документа можно сформировать ведомость начисления амортизации ОС за соответствующий месяц при нажатии кнопки «Печать».
Документ при проведении формирует проводки по начислению амортизации основных средств за месяц, соответствующий месяцу даты документа. Документ в дальнейшем может перепроводиться, при этом ранее сформированные документом проводки удаляются и формируются новые.
Документ «Переоценка ОС»
Документ «Переоценка ОС» предназначен для изменения балансовой стоимости, износа основных средств разными методами.
Первый метод позволяет провести переоценку с одинаковым коэффициентом для всех основных средств, например, в случае деноминации или инфляции. Если установлен реквизит «По единому коэффициенту», то можно ввести значение коэффициента. Дальше переоценка будет проводиться путем умножения этого коэффициента на балансовую стоимость или на износ для всех основных средств.
Второй метод позволяет осуществить переоценку путем индексации стоимости с применением индексов дифференцированных по типам и видам основных средств, а также по периодам приобретения, используя справочники «Индекс переоценки», «Коэффициенты переоценки» и «Общероссийский классификатор основных фондов», который в данной настройке называется «Классификатор ОКОФ».
Переоценку индексным методом можно проводить с учетом степени износа или без учета, для этого нужно установить или снять значение у соответствующего признака. Выбор коэффициентов из справочника осуществляется с помощью перечисления «Границы переоценки» для всех групп основных средств. Так как коэффициенты выбираются в зависимости от периода ввода в эксплуатацию основных средств, поэтому перечисления содержат столько значении, сколько существует интервалов, учитываемых при переоценке.
Третий метод предоставляет возможность назначать рыночные цены, установленные независимыми экспертами.
Для метода прямого пересчета стоимости основных средств предприятию предоставляется право установить рыночные цены, используя следующие необходимые документы и материалы:
· справки о стоимости производства аналогичных видов основных средств от предприятий-изготовителей;
· справки от торгующих или снабженческих организаций об уровне цен;
· экспертные заключения о рыночной стоимости зданий, сооружений и других объектов основных средств;
При нажатии кнопки «Заполнить» табличная часть документа заполняется основными средствами по выбранной фирме.
Документ «Закрытие месяца»
Документ «Закрытие месяца» предназначен для автоматического формирования проводок в конце месяца, переносящих остатки по счетам, и определение прибыли (убытка). Документ «Закрытие месяца» является регламентным, его следует вводить один раз в месяц. о документе автоматически устанавливается последняя дата месяца. Рекомендуется записывать этот документ в конец дня.
К выполняемым документом действиям относится.
1. Перенос остатков общепроизводственных расходов (25 счет) на счет производства (20 счет). Остатки по каждому подразделению распределяются по видам деятельности, пропорционально доле затрат на оплату труда на данный вид деятельности от общих затрат на оплату труда.
2. Перенос остатков общехозяйственных расходов (26 счет) на счет производства (20 счет). Остатки по каждому подразделению распределяются по видам деятельности, пропорционально доле затрат на оплату труда на данный вид деятельности от общих затрат на оплату труда.
3. Перенос остатков основного производства (счет 20) по видам деятельности, связанных с выпуском продукции на счет 37 (Выпуск продукции). Перенос остатков производится за вычетом сумм незавершенного производства, установленных документами «Незавершенное производство» в этом месяце.
4. Перенос остатков основного производства (счет 20) по видам деятельности связанных с выполнением работ и оказанием услуг на счет 46 (реализация). Перенос остатков производится по тем видам деятельности, для которых установлен признак автоматического списания затрат на производство.
5. Перенос остатка 37 счета (выпуск продукции) в дебет счета 46 (реализация). В зависимости от сальдо на счете 37 проводка делается с положительной или отрицательной суммой.
6. Перенос остатков издержек обращения (счет 44) на 46 счет. Перенос издержек производится пропорционально реализованному торговому наложению по каждому варианту реализации, относительно общей сумме реализованного торгового наложения. По отдельным формулам производится вычисление сумм списания по статьям издержек «Транспортные расходы » и «Затраты на оплату процентов за пользование займом».
7. Определение прибыли (убытка). Переносятся остатки по счету 46 (Реализация продукции, работ, услуг), 47 (Реализация и выбытие основных средств), 48 (Реализация прочих активов) на счет 80 (Прибыли и убытки).
В форме документа можно выбрать, какие действия из перечисленных выше будут выполняться.
Собственно расчет необходимых сумм и формирование проводок выполняется документом в момент проведения. Документ в дальнейшем может перепроводиться, при этом ранее сформированные документом проводки удаляются и формируются новые.