Для автоматического оформления операций по поступлению наличных денежных средств в кассу организации в типовой конфигурации предусмотрен документ "Приходный кассовый ордер" (меню: "Документы - Приходный кассовый ордер").
В соответствии с Порядком ведения кассовых операций, приходный кассовый ордер оформляется в бухгалтерии и передается в кассу для принятия наличных денежных средств. Таким образом, документ "Приходный кассовый ордер" используется как бы дважды: сначала его заполняют, сохраняют и распечатывают, а затем - в конце рабочего дня или начале следующего, после получения от кассира отчета - проводят (формируют проводки).
Для ввода исходной информации предлагается для заполнения форма диалога, показанная на рис. 5-4.
Рассмотрим порядок заполнения экранной формы данного документа.
В реквизите "Касса" необходимо установить тип кассы: рублевая или валютная. Этот реквизит определяет дебетуемый счет (50.1 или 50.11). в случае, если тип кассы - "валютная", следует также выбрать валюту, в которой будет сформирован кассовый ордер.
В группе реквизитов "Корреспондирующий счет, аналитика" следует указать счет и объекты аналитического учета (субконто), по кредиту которого будет корреспондировать счет 50. Ввести счет можно либо вручную, либо выбрать его из Плана счетов, который вызывается нажатием экранной кнопки .
В реквизите "Движение денежных средств" необходимо выбрать вид движения денежных средств. Следует обратить внимание на то, что вполне возможны ситуации, когда объектом аналитического учета, как по счету 50 "Касса", так и по корреспондирующему с ним счету является один и тот же вид движения денежных средств. В таких случаях, для обеспечения корректности аналитического учета, все равно обе графы должны быть заполнены одинаковыми значениями.
См. графический объект "Рис. 5-4. Документ "Приходный кассовый ордер"
В реквизите "Принято от" указываются реквизиты лица, от которого принимаются денежные средства. Если денежные средства вносит сотрудник организации, то с помощью кнопки выбора в правой части поля ввода его можно выбрать из справочника "Сотрудники".
В реквизите "Основание" указывается основание для внесения денежных средств в кассу, например "На хоз. нужды".
В текстовом реквизите "Приложение" перечисляются прилагающиеся к приходному кассовому ордеру документы, если таковые имеются.
В реквизите "Сумма" указывается сумма вносимых в кассу денежных средств.
Если получение денежных средств связано с оплатой продукции, товаров, работ и услуг, облагаемых налогом на добавленную стоимость, в форме ввода следует включить режим "Указать в тексте НДС" (в противном случае, в печатной форме документа будет отсутствовать строка "В том числе НДС") и указать ставку налога (реквизит "Ставка НДС"). Сумма налога рассчитывается автоматически, исходя из контекста оплаты от суммы за вычетом налога с продаж.
Если получение денежных средств связано с оплатой продукции, товаров, работ и услуг, облагаемых налогом с продаж, в форме ввода следует включить режим "Учитывать налог с продаж" и указать ставку налога (реквизит "Ставка НП"). Сумма налога рассчитывается автоматически от общей суммы обратным пересчетом. Дополнительно можно установить вывод суммы налога с печатной форме ордера.
Флажок "Формировать проводки" задает режим проведения документа при записи. Если он установлен, то при проведении формируются проводки, а если не установлен, то документ проводится без формирования проводок.
Заполненную форму приходного кассового ордера нужно сохранить и провести (кнопка Ok). При проведении, если установлен флажок "Формировать проводки", автоматически формируются проводки, состав которых зависит от вида кассы и корреспондирующего счета, указанного в одноименной группе реквизитов.
——————————————————————————————————————————————————————————————————————
|Дата |Дт |Субконто ДТ|Кт |Субконто |Вал |Кол-во |Вал.су|Сумма |
| | | | |КТ | | |мма | |
| | |———————————| |——————————|————|———————————————————————|
| | |: | |: |Курс|Содержание операции |
| | |———————————| |——————————| |———————————————————————|
| | |: | |: | |Содержание |NЖ |
| | | | | | |проводки | |
|————————|————|———————————|————|——————————|————|———————————————————————|
|22.01.01|50.1|Получение |51 |Основной | | | |3,500.00|
| | |нал.ср | |р/с | | | | |
| | |———————————| |——————————|————|———————————————————————|
| | | | |Получение | |Приход:Выписка банка |
| | | | |нал.ср | |от 22.01.2001 г |
| | |———————————| |——————————| |———————————————————————|
| | | | | | | |БК |
——————————————————————————————————————————————————————————————————————
В случае, если выбрана валютная касса, то сформируется следующая проводка.
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|Дата |Дт |Субконто ДТ|Кт |Субконто |Вал |Кол-во |Вал. |Сумма |
| | | | |КТ | | |сумма | |
| | |———————————| |——————————|—————|——————————————————————————|
| | |: | |: |Курс |Содержание операции |
| | |———————————| |——————————| |——————————————————————————|
| | |: | |: | |Содержание |NЖ |
| | | | | | |проводки | |
|————————|—————|———————————|————|——————————|—————|——————————————————————————|
|22.01.01|50.11|Получение |52 |Валютный |USD | |1,000.00|28,260.00|
| | |нал.ср | |р/с | | | | |
| | |———————————| |——————————|—————|——————————————————————————|
| | | | |Получение |28.26|Приход: Выписка банка |
| | | | |нал.ср | |от 22.01.2001 г |
| | |———————————| |——————————| |——————————————————————————|
| | | | | | | |БК |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————
Кроме того, В журнале "Кассовая книга" зарегистрирована запись о документе, датированная 22.01.2001, в которой указаны наиболее важные реквизиты документа.
——————————————————————————————————————————————————————————————————————
|Кассовая книга (01.01.2001-31.01.2001) |
|——————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| Дата |Доку- |Но- |Приход |Рас- |Корр.| От кого получено или |
| | мент |мер | | ход |Счет | кому выдано |
| | | | | | | |
|——————————|—————————|—————|————————|—————|—————|——————————————————————|
|22.01.2001|Прих.орд.|00001|3 500.00| |51 |Иванов Петр Сидорович |
| | | | | | |по чеку Ж07 |
|——————————|—————————|—————|————————|—————|—————|——————————————————————|
| | | | | | | |
——————————————————————————————————————————————————————————————————————