Выписка банка

За редким исключением все операции по расчетному счету отражаются в компьютерной бухгалтерии с помощью документа "Выписка банка" (меню: "Документы - Выписка"). Экранная форма документа "Выписка банка" представлена на рис. 5-11.

Поле ввода реквизитов расчетного счета заполняется выбором из справочника "Банковские счета". Если выбирается счет 51, то обрабатывается рублевая выписка, и в поле "Тип" показывается тип выписки "Рублевая (по счету 51)".

Для ввода в табличную часть новой строки нужно нажать клавишу Ins или кнопку ("Новый элемент") панели инструментов окна документа, при этом сразу активизируется поле ввода информации в реквизит "Движение денежных средств", которая заполняется путем выбора одного из следующих возможных значений:

выдача под авансовый отчет;

выплата аванса;

выплата зарплаты;

оплата поставщику;

отчисления на социальные нужды;

платежи в бюджет;

получение наличных из банка;

поступления от покупателей;

прочие выплаты;

прочие поступления;

сдача наличных в банк.

См. графический объект "Рис. 5-11. Документ "Выписка банка"

В текстовом реквизите "Назначение платежа" указывается назначение каждого платежа.

В реквизите "Корр.счет" пользователю предлагается выбрать из плана счетов тот счет, который будет корреспондировать со счетом 51 "Расчетный счет" по дебету или кредиту. Следует обратить внимание на то, что выбрать можно любой счет, и в корреспонденции с этим счетом будет сформирована проводка. Исключение составляют субсчета счета 50 "Касса". При выборе любого из них в качестве корреспондирующего счета, программа выдаст предупреждение:

Таким образом, проводки в корреспонденции со счетом 50 "Касса" формируются только "Приходным кассовым ордером" и "Расходным кассовым ордером", что было рассмотрено выше.

Продолжим рассмотрение порядка заполнения табличной части документа "Выписка банка".

Количество и состав реквизитов "Субконто1", "Субконто2" и "Субконто3" определяются корреспондирующим счетом, выбранным по текущей строке выписки. В приведенном на рис. 5-11 примере заполняется только реквизит "Субконто1", значение которого выбирается из справочника "Движения денежных средств".

В реквизитах "Приход" и "Расход" указывается, соответственно, получаемая или уплачиваемая сумма. Для каждой строки выписки заполняется только один из этих реквизитов.

Расположенные в форме документа кнопки Поступление по документам и Подбор по платежным документам предоставляют дополнительный сервис: они позволяют заполнить строку выписки на основании выбранного документа.

При нажатии кнопки Поступление по документам открывается список документов, представленный на рис. 5-12, из которых можно вводить данные в табличную часть документа.

См. графический объект "Рис. 5-12. Список документов для заполнения выписки"

После выбора вида документа из подменю следует выбрать документ из открывшегося списка документов.

В результате этих действий в выписке создается новая строка. Все реквизиты заполняются в соответствии с выбранным документом.

Общая сумма документа записывается в колонку "Приход", реквизиту "Корр. счет", в зависимости от вида документа, присваивается значение "62.1" или "76.1".

Реквизиты "Субконто1", "Субконто2" и "Субконто3" (значения субконто выбранного корр. счета) заполняются из документа.

Единственным незаполненным реквизитом табличной части остается "Движение денежных средств". Это реквизит пользователь должен заполнить самостоятельно.

Нажатие на кнопку Подбор по платежным документам приводит к открытию диалога для выбора платежных документов, представленного на рис. 5-13.

В верхней таблице диалога представлен журнал платежных документов.

См. графический объект "Рис. 5-13. Диалог "Платежные документы"

В нижней таблице отображаются документы, выбранные для формирования строк выписки. Чтобы выбрать документ, достаточно дважды щелкнуть мышью в верхней таблице, можно также воспользоваться кнопкой Заполнить, расположенной в нижней части диалога. По кнопке Заполнить в таблицу выбранных документов переносятся документы, по которым оплаты еще не производилось, или была выполнена частично. В случае частичной оплаты в колонке суммы отображается только неоплаченная сумма. По кнопке Удалить из таблицы выбранных документов удаляется текущая строка, а по кнопке Очистить удаляются все выбранные документы.

По кнопке Ok диалог закрывается, а для выбранных документов формируются строки выписки.

При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские проводки. При этом, дебетуется или кредитуется счет 51 "Расчетный счет" зависит от того, какой из реквизитов заполнен "Приход" или "Расход". В свою очередь, доступность того или иного реквизита для заполнения определяется выбранным движением денежных средств, а если быть точнее, то соответствующим ему видом движения, установленным в справочнике "Движения денежных средств", настройка которого была подробно рассмотрена в разделе счета 50 "Касса".

Программа автоматически определяет, что строка выписки является приходом, если выбран один из следующих видов движения:

выручка по обычным видам деятельности;

выручка по прочим операциям;

целевое финансирование;

безвозмездные поступления;

кредиты полученные;

займы полученные;

дивиденды, проценты по финансовым вложениям полученные;

сдано в банк наличными;

прочие поступления.

Программа автоматически определяет, что строка выписки является расходом, если выбран один из следующих видов движения:

приобретение товаров, продукции, работ и услуг;

оплата труда;

платежи в социальные фонды;

выданные подотчетные суммы;

долевое участие в строительстве;

приобретение машин, оборудования и транспортных средств;

финансовые вложения;

дивиденды, проценты по ценным бумагам выплаченные;

платежи в бюджет;

выплата процентов и основной суммы по кредитам и займам;

получено из банка наличными;

прочие выплаты и перечисления.

При проведении документ сформирует следующую проводку.

——————————————————————————————————————————————————————————————————————————

| | | | | | | |мма | |

| | |———————————| |—————————————|————|—————————————————————————|

| | |: | |: |Курс|Содержание операции |

| | | | | | | |

| | |———————————| |—————————————| |—————————————————————————|

| | |: | |: | |Содержание |NЖ |

|————————|————|———————————|———|—————————————|————|—————————————————————————|

|26.01.01|60.1|Топ-Инвест |51 |Основной р/с | | | |10,000.00|

| | |КБ | | | | | | |

| | |———————————| |—————————————|————|—————————————————————————|

| | |———————————| |—————————————| |—————————————————————————|

| | | | | | |Оплата по |БК |

Далее рассмотрим более сложный вариант работы с выпиской, а именно, отражение в бухгалтерском учете получение аванса.

В том случае, когда в строке проводки выбран вид движения денежных средств "Поступления от покупателей" и в качестве корреспондирующего счета указан счет 62.2 "Расчеты по авансам полученным (в рублях)" при проведении документа "Выписка банка" формируется следующая проводка:

| | | | | | | |мма | |

| | |———————————| |—————————————|————|—————————————————————————|

| | |: | |: |Курс|Содержание операции |

| | | | | | | |

| | |———————————| |—————————————| |—————————————————————————|

| | |: | |: | |Содержание |NЖ |

|————————|———|———————————|————|—————————————|————|—————————————————————————|

|26.01.01|51 |Основной |62.2|Топ-Инвест КБ| | | |10,000.00|

| | |р/с | | | | | | |

| | |———————————| |—————————————|————|—————————————————————————|

| | |———————————| |—————————————| |—————————————————————————|

| | | | | | |Аванс по договору|БК |

| | | | | | |АА/23 | |

Как известно, при получении аванса необходимо оформить счет-фактуру и выделить налог на добавленную стоимость. Для автоматизации данного процесса можно воспользоваться предусмотренным в программе в программе "1С:Бухгалтерия 7.7" механизмом ввода документа на основании. Процесс ввода на основании заключается в следующем: в любом из журналов ("Банк", "Журнал операций" "Журнал проводок" и др.) необходимо выбрать запись, соответствующую полученному авансу и либо нажать комбинацию клавиш Alt+F9, либо кнопку на панели инструментов. В результате откроется диалог выбора документа для ввода, в котором надо выбрать "Счет-фактура выданный", после чего откроется экранная форма документа "Счет-фактура выданный", представленный на рис. 5-14.

См. графический объект "Рис. 5-14. Форма диалога документа "Счет-фактура выданный"

Из данного рисунка видно, программа автоматически заполнила все необходимые реквизиты документа, а также стали закрыты для редактирования некоторые реквизиты.

Кроме того, на закладке "Таблица" следует указать ставку НДС. Из рис. 5-15 видно, что сумма НДС может быть получена как прибавлением 20% к поступившей сумме, так и выделением из полученной суммы 16,67%. В данном случае необходимо воспользоваться вторым вариантом, так как НДС выделяется из полученной суммы.

См. графический объект "Рис. 5-15. Выбор ставки НДС, при его выделении из аванса"

В результате проведения данного документа сформируется следующая проводка.

—————————————————————————————————————————————————————————————————————————————

| | | | | | | |мма | |

| | |————————————| |—————————————|————|—————————————————————————|

| | |: | |: |Курс|Содержание операции |

| | | | | | | |

| | |————————————| |—————————————| |—————————————————————————|

| | |: | |: | |Содержание |NЖ |

|————————|—————|————————————|————|—————————————|————|—————————————————————————|

|30.01.01|76.АВ|Топ-Инвест |68.2| | | | |1,667.000|

| | |КБ | | | | | | |

| | |————————————| |—————————————|————|—————————————————————————|

| | |————————————| |—————————————| |—————————————————————————|

| | | | | | |Выделен НДС с |БК |

Более подробно порядок работы с документом "Счет-фактура выданный" рассматривается, в главе 6, при описании счета 68.