Аналитический учет на счете ведется по открытым в банках расчетным счетам (субконто "Банковские счета") и по видам движений денежных средств и разрезам деятельности (субконто "Движения денежных средств", только обороты). Каждый счет - элемент справочника "Банковские счета". Каждое движение (перечень задается в перечислении "Виды движений денежных средств") в конкретном разрезе деятельности (перечень задается в перечислении "Разрезы деятельности" и включает три элемента "текущая деятельность", "инвестиционная деятельность", "финансовая деятельность") - элемент справочника "Движения денежных средств".
Настройка справочников была подробно рассмотрена выше, здесь же остановимся на тех особенностях, которые непосредственно связаны с валютным учетом.
Как было указано в разделе 51 "Расчетные счета", аналитическим объектом учета являются элементы справочника "Банковские счета". Из рис. 5-16 видно, что настройка валютного банковского счета отличается от такой же настройки рублевого банковского счета только установкой переключателя в положение "Валютный счет".
Следует отметить, что если указан тип счета "Валютный", становится доступным для редактирования реквизит "Номер и дата разрешения Банка России на открытие счета в иностранной валюте". Такое разрешение выдается при открытии валютного счета в банке, расположенном за пределами Российской Федерации.
Справочник "Валюты"
Справочник "Валюты" в принципе не связан с настройкой аналитического учета по счету 52 "Валютные счета", однако играет достаточно серьезную роль в формировании данных бухгалтерского учета при работе со всеми бухгалтерскими счетами, для которых установлен признак валютного учета.
См. графический объект "Рис. 5-16. Настройка валютного банковского счета"
Рассмотрим общий порядок работы со встроенным справочником валют, представленным на рис. 5-17.
См. графический объект "Рис. 5-17. Форма списка справочника "Валюты"
Для каждого элемента справочника указываются код, краткое обозначение валюты, кратность и курс.
Следует обратить внимание на то, что при вводе нового элемента в справочник "Валюты" программа в качестве кода устанавливает значение "0". Это значение необходимо заменить кодом валюты по Общероссийскому классификатору валют. При записи нового элемента программа проверяет уникальность введенного кода.
Реквизиты "Курс" и "Кратность" определяют стоимость иностранной валюты. Реквизит "Кратность" задает количество единиц иностранной валюты, за которое ведется котировка в рублях. Реквизит "Курс" определяет текущий курс в рублях за указанное в реквизите "Кратность" количество единиц иностранной валюты. Например, котировка по доллару США ведется в рублях за 1 доллар США. Кратность в этом случае составляет единицу. Котировка по итальянской лире ведется в рублях за 1000 итальянских лир. Кратность в этом случае равна 1000.
Важно помнить, что реквизиты "Курс" и "Кратность" являются периодическими. Периодические реквизиты, как и любые другие, могут изменять свои значения в течение времени. Однако в отличие от обычных реквизитов каждое изменение значения периодического реквизита фиксируется на определенную дату, то есть программа в хронологическом порядке хранит историю изменения значения реквизита.
Какие же возможности предоставляет данный справочник?
Во-первых, открыв справочник, можно увидеть курсы валют на текущую (рабочую) дату.
Во-вторых, находясь в справочнике, можно отредактировать любой из реквизитов валюты на рабочую дату. Для этого достаточно установить курсор на редактируемый элемент и нажать кнопку "Enter" или дважды щелкнуть по нему левой кнопкой мыши.
В-третьих, имеется возможность просмотра значений курсов валют за предшествующие даты. Для этого необходимо, находясь в справочнике, выбрать интересующую валюту и нажать кнопку Курсы валют. Программа выведет в табличном виде курсы валют на предшествующие даты (рис. 5-18).
См. графический объект "Рис. 5-18. Таблица курсов валют"
В-четвертых, имеется возможность ввода и редактирования валют за любую предыдущую дату. Для этого надо выбрать валюту для редактирования и в окне справочника валют нажать кнопку рядом с датой, на которую представлены курсы валют в справочнике. Также можно нажать кнопку "F5" или пиктограмму "История" на панели инструментов. В обоих случаях появится окно "История периодических реквизитов". В данном окне можно просмотреть курсы и кратность валюты; удалить их, нажав кнопку "Delete"; добавить новое значение, нажав кнопку "Insert"; отредактировать ранее введенное значение курса, что позволяет исправлять допущенные ранее ошибки. На рис. 5-19 представлено окно редактирования истории валюты DEM.
См. графический объект "Рис. 5-19. Окно редактирования курсов и кратности валют"
Следует отметить, что с июня 2000 г. фирмы "1С" и РИА "РосБизнесКонсалтинг" подписали соглашение о совместной деятельности по предоставлению информационных услуг. Благодаря этому соглашению пользователям программы "1С:Предприятие 7.7"предоставляется средство автоматического внесения значений курсов валют с Web-сервера www.rbc.ru и автоматического внесения значений курсов валют в информационную базу "1С:Предприятие". Наличие такого средства позволяет пользователям, имеющим доступ в Интернет, полностью избавиться от необходимости вводить курсы валют вручную и тем самым повысить достоверность и оперативность информации.