Для отражения в учете операций поступления материалов за плату от поставщика предназначен документ "Поступление материалов" (меню: "Документы - Учет материалов - Поступление материалов").
Для ввода исходной информации предлагается для заполнения форма диалога, показанная на рис. 2-3.
В шапке документа указывается номер приходного ордера, дата, поставщик, основание и склад, на который принимаются материалы.
Реквизит "Поставщик" заполняется выбором поставщика материалов из справочника "Контрагенты".
См. графический объект "Рис. 2-3. Форма диалога документа "Поступление материалов"
В реквизите "Договор" следует указать реквизиты накладной и счета-фактуры поставщика, по которой получены материалы. Они вводятся путем выбора из справочника "Договоры", который подчинен справочнику "Контрагенты".
В реквизите "Склад" выбором из справочника "Места хранения" указывается склад, на который принимаются материалы.
Реквизит "Зачет аванса" управляет формированием проводок по зачету выплаченного поставщику аванса. Реквизит "Зачет аванса" может принимать следующие значения:
не зачитывать;
только по договору;
без указания договора.
В реквизите "Налоги" выбором из выпадающего списка можно указать требуемый вариант расчета налогов, который задает ставки НДС, и порядок включения сумм этих налогов в сумму документа. Вариант расчета налогов выбирается из справочника "Варианты расчета налогов" в зависимости от того, как соответствующие суммы указаны в сопроводительных документах поставщика. Изначально в справочник включены следующие варианты расчета налогов:
1) без налогов - для случаев, когда материал поставляется без НДС;
2) НДС в сумме 20% - для случаев, когда сумма НДС (по ставке 20%) включается в стоимость материалов;
3) НДС сверху 20% - для случаев, когда сумма НДС (по ставке 20%) не включается в стоимость материалов;
4) НДС сверху 20%; НП сверху 5% - то же, что и в предыдущем варианте, но с налогом с продаж по ставке 5%.
Возможно включение иных вариантов расчета налогов в данный справочник.
В примере, показанном на рис. 2-3 выбран вариант "НДС в сумме 20%". В связи с этим, несмотря на то, что в справочнике Материалы указана цена без НДС (24 руб. 00 коп), программа рассчитала стоимость материала, включив в нее сумму НДС по ставке 20%.
В шапке документа присутствует интерфейсный элемент - переключатель, который позволяет отразить факт поступления (или не поступления) счета-фактуры от поставщика. Данный выбор будет влиять на порядок формирования проводок по НДС.
Выбор варианта "Счет-фактура поставщиком не предъявлен" приведет к тому, что проводка по НДС документом формироваться не будет.
При выборе варианта "Дата и номер счета-фактуры" расположенное рядом поле станет доступным для редактирования. В него потребуется ввести реквизиты счета-фактуры поставщика. В этом случае помимо проводок по оприходованию материалов будет сформирована проводка по НДС.
В табличную часть документа переносится информация из накладной поставщика. Здесь указывается наименование материала, количество, цена за единицу, сумма, суммы налогов и общая сумма.
Если указанные материалы поступали в организацию ранее, то для заполнения табличной части документа можно воспользоваться кнопкой Подбор, расположенной в нижней части формы ввода. При этом открывается справочник "Материалы", в котором следует выбрать наименование материала и указать полученное количество.
По кнопке Печать формируется документ "Приходный ордер" по типовой межотраслевой форме М-4.
После заполнения экранной формы нажатием на кнопку Оk обеспечивается сохранение и проведение документа.
При проведении документа автоматически формируются проводки по дебету одного из субсчетов счета 10 и дебету счета 19.3 (если имело место поступление счета-фактуры от поставщика и сумма НДС больше нуля) и кредиту субсчета 60.1 "Расчеты с поставщиками в рублях" по соответствующим объектам аналитического учета.
Для примера, рассмотренного на рис. 2-3 будет сформирована одна проводка.
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
|Дата |Дт |Субконто ДТ|Кт |Субконто КТ|Вал |Кол-во |Вал.су|Сумма |
| | | | | | | |мма | |
| | |———————————| |———————————|————|———————————————————————|
| | |: | |: |Курс|Содержание операции |
| | |———————————| |———————————| |———————————————————————|
| | |: | |: | |Содержание |NЖ |
| | | | | | |проводки | |
|————————|————|———————————|————|———————————|————|———————————————————————|
|17.01.01|10.1|Шпон |60.1|Боровик НПО| |100.000| |2,400.00|
| | |ореховый | | | | | | |
| | |———————————| |———————————|————|———————————————————————|
| | |1-склад | |ДП-001 | |Поступили материалы |
| | |материал | | | | |
| | |———————————| |———————————| |———————————————————————|
| | | | | | | |МТ |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
Конкретный субсчет счета 10 "Материалы" в проводках определяется автоматически по значению реквизита "Вид материала", установленного для конкретного элемента справочника "Материалы".
Если поставщику был перечислен аванс (предоплата), то в зависимости от значения реквизита "Зачет аванса", дополнительно формируется проводка по дебету счета 60.1 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях" в корреспонденции с кредитом счета 60.2 "Авансы, выданные в рублях" на сумму зачтенного аванса.
Несмотря на то, что в рассматриваемом примере выбран способ зачета аванса "Только по договору", тем не менее, проводка по зачету аванса не сформирована. Объясняется это тем, что на момент проведения документа по договору ДП-01 у поставщика "Боровик НПО" нет дебиторской задолженности.
Проводка по НДС не сформирована, поскольку при вводе документа был выбран вариант, указывающий на то, что счет-фактура от поставщика пока не поступил. Если бы при вводе документа был выбран вариант поступления счета-фактуры от поставщика, то была бы сформирована вторая проводка по зачету НДС.