Для отражения в учете операций поступления товаров от поставщика в типовой конфигурации предусмотрен документ "Поступление товаров"(меню: "Документы - Учет товаров, реализации - Поступление товаров").
Для ввода исходной информации предлагается для заполнения форма диалога, показанная на рис. 4-7.
В шапке документа указывается номер документа, дата, поставщик, основание и склад, на который принимаются товары.
Реквизит "Поставщик" заполняется выбором поставщика из справочника "Контрагенты".
В реквизите "Договор" следует указать реквизиты документа-основания поставки. Они вводятся путем выбора из справочника "Договоры", который подчинен справочнику "Контрагенты".
См. графический объект "Рис. 4-7. Форма диалога документа "Поступление товаров"
В реквизите "Склад" выбором из справочника "Места хранения" указывается склад, на который принимаются товары.
Реквизит "Зачет аванса" управляет формированием проводок по зачету выплаченного поставщику аванса. Реквизит "Зачет аванса" может принимать следующие значения:
не зачитывать;
только по договору;
без указания договора.
В реквизите "Налоги" выбором из выпадающего списка можно указать требуемый вариант расчета налогов, который задает ставки НДС, и порядок включения сумм этих налогов в сумму документа. Вариант расчета налогов выбирается из справочника "Варианты расчета налогов" в зависимости от того, как соответствующие суммы указаны в сопроводительных документах поставщика. Изначально в справочник включены следующие варианты расчета налогов:
1) без налогов - для случаев, когда материал поставляется без НДС;
2) НДС в сумме 20% - для случаев, когда сумма НДС (по ставке 20%) включается в стоимость материалов;
3) НДС сверху 20% - для случаев, когда сумма НДС (по ставке 20%) не включается в стоимость материалов;
4) НДС сверху 20%; НП сверху 5% - то же, что и в предыдущем варианте, но с налогом с продаж по ставке 5%.
Возможно включение иных вариантов расчета налогов в данный справочник.
В примере, показанном на рис. 4-7 выбран вариант "НДС в сумме 20%". В связи с этим, несмотря на то, что в справочнике Материалы указана цена без НДС (800 руб. 00 коп), программа рассчитала стоимость материала, включив в нее сумму НДС по ставке 20%.
В шапке документа присутствует интерфейсный элемент - переключатель, который позволяет отразить факт поступления (или не поступления) счета-фактуры от поставщика. Данный выбор будет влиять на порядок формирования проводок по НДС.
Выбор варианта "Счет-фактура поставщиком не предъявлен" приведет к тому, что проводка по НДС документом формироваться не будет.
При выборе варианта "Дата и номер счета-фактуры" расположенное рядом поле станет доступным для редактирования. В него потребуется ввести реквизиты счета-фактуры поставщика. В этом случае помимо проводок по оприходованию товаров будет сформирована проводка по НДС.
В табличную часть документа переносится информация из накладной поставщика. Здесь указывается наименование товара, количество, цена за единицу, сумма, суммы налогов и общая сумма.
Если указанные материалы поступали в организацию ранее, то для заполнения табличной части документа можно воспользоваться кнопкой Подбор, расположенной в нижней части формы ввода. При этом открывается справочник "Номенклатура", в котором следует выбрать наименование товара и указать полученное количество.
После заполнения экранной формы нажатием на кнопку Оk обеспечивается сохранение и проведение документа.
При проведении документа автоматически формируются проводки по дебету одного из субсчетов счета 10 и дебету счета 19.3 (если имело место поступление счета-фактуры от поставщика и сумма НДС больше нуля) и кредиту субсчета 60.1 "Расчеты с поставщиками в рублях" по соответствующим объектам аналитического учета.
Для примера, рассмотренного на рис. 4-7, будет сформировано две проводки.
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|Дата |Дт |Субконто ДТ |Кт |Субконто КТ|Вал |Кол-во|Вал.су|Сумма |
| | | | | | | |мма | |
| | |——————————————| |———————————|————|———————————————————————|
| | |: | |: |Курс|Содержание операции |
| | |——————————————| |———————————| |———————————————————————|
| | |: | |: | |Содержание |NЖ |
| | | | | | |проводки | |
|————————|————|——————————————|————|———————————|————|———————————————————————|
|20.01.01|41.1|Магнитофон |60.1|НПО | |100.00| |80,000.00|
| | | | |"Хромотрон"| | | | |
| | |——————————————| |———————————|————|———————————————————————|
| | |1 склад | |ДП-003 | |Поступили товары |
| | |——————————————| |———————————| |———————————————————————|
| | | | | | | |ТВ |
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————
Проводка по НДС не сформирована постольку, поскольку в форме документа указано, что счет-фактура поставщиком не предъявлен.
Следует помнить, что в данном случае проводка по НДС должна быть сформирована документом "Счет-фактура полученный".