Основною метою розробки фінансового плану є визначення величини доходів від продажів і прибутку за інвестиційний циклу здійснюваного проекту. Крім того, у ньому мають бути наведені дані з оцінки ефективності інвестиційного проекту, а також практичного значення обсягів виробництва і реалізації продажів, що визначають прибутковість проекту (точки беззбитковості).
Для цього фінансовий план має включати таку інформацію про:
• обсяг фінансових ресурсів, необхідних для реалізації інвестиційного проекту;
• джерела фінансових ресурсів і умови їх надання;
• прогнози обсягів продажів (на основі аналізу ринку і виробничого плану);
• баланси доходів і витрат за окремими товарами (послугами);
Бізнес-планування — складний і багатогранний процес, здійснюваний для досягнення різних зовнішніх і внутрішніх цілей. Зокрема, для реалізації інвестиційного проекту бізнес-план може розроблятися з метою залучення зовнішніх інвесторів і для організації власне виконання проекту. І в тому, і іншому випадках структура і спрямованість розділів бізнес-плану різні.
Обов'язкові до виконання такі правила розробки бізнес-плану інвестиційного проекту:
• бізнес-план має розроблятися фахівцями підприємства, що реалізує проект;
• перед розробкою бізнес-плану необхідно з'ясувати, яка інформація найбільш важлива для потенційного інвестора;
• бізнес-план повинен бути розроблено у трьох варіантах: оптимістичному, песимістичному і оптимальному.