В становлении и развитии механизма несостоятельности условно можно выделить четыре этапа:
1 этап: банкротство как долговая кабала;
2 этап: банкротство как инструмент;
3 этап: банкротство как институт;
4 этап: несостоятельность как институт.
Краткая характеристика каждого из четырех этапов представлена в следующей таблице.
| Период | Цель | Экономическая роль государства | Последствия | Учет экономических интересов должника, кредиторов и государства | |
| Банкротство как долговая кабала | Рабовладельческий период древних государств (Древний Восток, Древняя Греция, Древний Рим) и раннее средневековье (до XII в.) | На первом месте — наказание несостоятельного должника, на втором — удовлетворение требований кредиторов | Исполнение наказаний | Личная ответственность должника (убийство должника, «долговое рабство», изгнание из общины, заключение в «долговую яму»). | Не учитываются |
| Банкротство как инструмент | Средневековый период и период становления капиталистических отношений (в основном применялся в отношении купцов) (XIII -XVIII вв.) | Удовлетворение требований кредиторов по принципу «кто первый успел». Наказание должника отходит на второй план. | Отсутствует, либо минимальная | Обращение взыскания на все имущество должника, его распродажа «с молотка». | Не учитываются |
| Банкротство как институт | Период «дикого капитализма» (XIX в.-1 пол. XX в.) | Скорейшее удовлетворение требований кредиторов под контролем государства на основе соразмерности их требований и в порядке очередности. | Пассивная, как экономического регулятора, и активная как кредитора по налогам | Переход имущества предприятия от одного собственника к другим без учета экономических последствий. Нередко использование процедур банкротства осуществляется в спекулятивных целях, а также с целью установления экономического контроля. | Учет экономических интересов кредиторов, государства по налоговым платежам. Общественные интересы и интересы третьих лиц, экономически связанных с должником (трудового коллектива, местной общественности, контрагентов по технологической цепочке), не учитываются. |
| Несостоятельность как институт | Современный этап (2 пол. XX в.). Окончательные черты приобрел в ходе реформ 80-90 г. XX в. (законы, принятые в кон. ХЕХ — нач. XX в., были заменены новыми): США-1978 г. Германия - 1999 г. Франция- 1985 г. Великобритания -1986 г. | Финансовое оздоровление как несостоятельного предприятия, так и экономики в целом. Удовлетворение требований кредиторов на втором месте. | Активная, направленная на восстановление платежеспособности несостоятельного предприятия и общее оздоровление экономической ситуации | Финансовое оздоровление предприятия путем его реструктуризации или переход предприятия как единого имущественного и производственно-технологического комплекса более эффективному собственнику. Использование ликвидационных процедур только в исключительных случаях. | Оптимальное сочетание интересов несостоятельного предприятия , его кредиторов, лиц, экономически связанных с несостоятельным должником (трудового коллектива, контрагентов по технологической цепочке, местной общественности) , а также общественных интересов, направленных на поддержание конкурентоспособности национальной экономики, обеспечение обороноспособности и безопасности государства. |
Как и любая классификация, предложенный вариант обладает определенной степенью условности. Но он облегчает понимание появления и развития несостоятельности, как специфического экономического института. На основе предложенной классификации четко видно: как изменилось отношение к должникам и каковы дальнейшие тенденции развития этого института.
Банкротство как долговая кабала. В древних государствах невыплата долгов считалось уголовным преступлением, и к несостоятельному должнику применялись обычные для того времени наказания (изгнание из общины, обращение в рабство, «долговая кабала», «долговые ямы»)[35].
О первичных проявлениях института несостоятельности написано уже в Ветхом Завете[36]. В Древнем Риме невозвращение долга представляло опасность для жизни и здоровья должника. До формирования римского права не было разницы между должником, оказавшимся в неплатежеспособном состоянии по собственной воле, и должником, который в результате какого-либо несчастного случая не мог вернуть долг.
В условиях слабого развития экономических отношений в Древнем Риме ответственность должника за неисполнение обязательство носила личностный характер. «Чтобы добыть кредит, плебею оставалось только заложить себя и детей в кабалу кредиторов»[37]. В случае неисполнения требований о возврате долга кредитор получал также право на убийство должника. Хотя по мере развития римского права и появляются нормы, предоставляющие кредитору право на обращение взыскания на имущество должника, но это, тем не менее, не избавляло его от возможной личной долговой расправы. С этой точки зрения банкротство должника является долговой кабалой.
Банкротство как инструмент. В средневековье появление законодательства о несостоятельности как таковой относят к середине XVI века. Первоначальные правовые нормы отличались жесткими санкциями уголовного характера. Например, указом короля Франции в 1536 году было установлено, что банкротов «... следует подвергнуть телесному наказанию, наложить на них ошейник и поместить у позорного столба»[38]. Несмотря на суровость наказаний, налагаемых на несостоятельных должников, появлялись новые банкротства. К тому же, опасаясь применения строгих мер за возникновение долга, несостоятельный торговец продолжал осуществлять коммерческую деятельность, занимая и перезанимая. Это еще больше ухудшало положение и кредиторов, и должника.
Впоследствии уголовные санкции сменились экономическими (распродажа имущества, наложение штрафных санкций за несвоевременное выполнение своих обязательств и т.д.). Но и тогда основной задачей являлось скорейшее удовлетворение требований кредиторов. При этом полностью игнорировались интересы третьих лиц. С этой точки зрения банкротство является инструментом, обеспечивающим справедливость экономических отношений.
Расширение торговли, становление купечества, как самостоятельного сословия, усложнение экономических отношений привели к тому, что банкротство должников стало рассматриваться как обычное явление. В средневековых государствах Европы в условиях крепостной зависимости крестьян от феодалов, а также в раннекапиталистический период банкротство, как инструмент, стал применяться прежде всего в отношении купцов-торговцев[39].
Банкротство как институт. По мере усложнения экономических отношений и появления капиталистических форм хозяйствования банкротство начинает рассматриваться не просто как инструмент, ни и как особый институт, основной целью которого является соразмерное удовлетворение требований кредиторов под контролем государственных органов (прежде всего суда), освобождение должника от долгов и предоставление ему шанса начать свою предпринимательскую деятельность сначала. В сфере юриспруденции это находит отражение в появлении нового правового института – конкурсного права, целью которого является справедливое удовлетворение требований всех кредиторов.
С начала XVII века, законодательство о несостоятельности начинает приобретать все более цивилизованный характер. Хотя первый кодифицированный акт в области торговых отношений - французский торговый кодекс Наполеона (1807 год) и содержал такую ответственность несостоятельного должника, как заточение в тюрьму, но эта норма вскоре была исключена.
По мере дальнейшего развития экономических отношений на смену купцам, работавшим индивидуально, пришли специальные коллективные образования - торговые товарищества, на которых также начинает распространяться действие механизма несостоятельности. В результате ускоренного развития промышленности и иных сфер экономики с конца XVII века института несостоятельности распространяется за пределы торговли: начинают различаться понятия торговой и неторговой несостоятельности.
Ядро института банкротства составляет конкурсное производство, существенными признаками которого являются:
• назначение специального лица (обычно судом) для управления имуществом должника;
• отстранение должника от управления своим имуществом;
• приостановление индивидуальных требований кредиторов;
• возможность опротестования в судебном порядке специальным лицом сделок, совершенных должником до начала конкурсного производства;
• формирование конкурсной массы за счет всего имущества, принадлежащему должнику;
• удовлетворение требований кредиторов за счет имущества, составляющего конкурсную массу в соответствии с установленной очередностью.
Несостоятельность как институт. Такой механизм банкротства просуществовал до начала XX века и был направлен прежде всего на удовлетворение требований кредиторов. Это было связано с тем, что в условиях слабого развития экономических отношений банкротство какого-либо хозяйствующего субъекта создавало проблемы только для ограниченного круга конкретных кредиторов и в целом не затрагивало макроэкономические интересы государства и проблемы социальной устойчивости общества. Поэтому нормы, регулирующие институт банкротства, вначале были направлены на разрешение морально-этических (в рабовладельческий период истории), а потом и микроэкономических (период позднего средневековья и раннего капитализма) проблем. Но по мере развития и усложнения экономических отношений и становления рыночной экономики в ее современном виде институт банкротства в форме простого конкурсного производства (ликвидация имущества должника в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов) не стал соответствовать экономическим интересам государства и общества.
Во-первых, пришло осознание того, что банкротство может быть результатом случайного стечения форс-мажорных обстоятельств, не связанных со злонамеренными действиями должника. Во-вторых, осложнение экономических связей привело к влиянию финансового состояния любого предприятия на других субъектов рынка. В-третьих, появились стратегические государственные интересы, связанные с обеспечением национальной безопасности, с необходимостью производства общественных благ (здравоохранение, охрана окружающей среды, образование и т.д.)[40]. В-четвертых, кредиторы стали понимать, что элементарная ликвидация и распродажа имущества должника не выгодны им самим. Зачастую, в результате такой операции, они свои деньги получают назад не в полном объеме. Если имеется возможность финансового оздоровления должника, то кредиторам лучше повременить с немедленным взысканием долгов. Через определенное время они смогут вернуть свои средства полностью за счет будущей прибыли предприятия, прошедшего процедуру финансового оздоровления.
Кредиторы стали понимать, что им иногда выгоднее оставить должника в покое с предоставлением возможности на некоторое время для улучшения своих дел, чем получить чисто моральное удовлетворение от ареста имущества должника, его раздела и получения убытков от его реализации по цене ниже, чем необходимо для погашения требований[41].
Поэтому с начала XX века в развитых странах началось реформирование законодательства о несостоятельности. Появляются такие элементы механизма несостоятельности как мировое соглашение и предоставление кредиторами должнику отсрочки на погашение долга. Банкротство от инструмента для хирургического вмешательства, предназначенного прежде всего на ампутацию неэффективных предприятий, превратился в особый институт — институт несостоятельности, необходимый для финансового оздоровления экономики. Институт несостоятельности значительно шире и объемнее использовавшегося до него института банкротства. В составе института несостоятельности хотя и сохраняется инструмент банкротства, но применяется только в исключительных случаях. Основу института несостоятельности составляет оптимальное сочетание государственных и рыночных механизмов воздействия на экономику.
Значение института несостоятельности состоит том, что:
• из сферы экономического оборота через механизм ликвидации исключаются дефектные участники, то есть те, чье финансово-экономическое состояние может нарушить нормальный ход работы рынка и финансовое оздоровление в рамках заданных материальных и финансовых ограничениях невозможно;
• этот механизм дает возможность добросовестным предпринимателям, попавшим в тяжелое финансовое положение, реорганизовать свои дела и начать снова свой бизнес;
• государство, используя этот институт, проводит дифференцированную отраслевую и структурную экономическую политику, направленную на достижение социальной стабильности и экономического роста, исходя из стратегических целей и задач развития национальной экономики.
Окончательные черты институт несостоятельности в западных странах приобрел в результате реформ законодательства о несостоятельности во второй половине XX века. Почти во всех развитых государствах законы, принятые в начале нынешнего века, были заменены новыми. В США закон 1898 года был заменен законом 1978 года. В Великобритании вместо Закона о банкротстве 1914 года были приняты аналогичные законы 1976 и 1986 гг. Вместо Конкурсного устава 1898 года в Германии с 1999 года действует новый закон. Правовую основу несостоятельности хозяйствующих субъектов Франции составляет Закон 1985 года.
В настоящее время в основе зарубежного подхода к проблеме несостоятельности хозяйствующих субъектов лежит идея, что целесообразнее сохранить действующее предприятие, чем распродать его по частям[42]. Из названия французского и британского закона даже исчезло слово «банкротство», которое в настоящее время используется только как уголовно-правовое понятие. Так, действующий французский закон носит название «О судебном оздоровлении и судебной ликвидации предприятий». Целью законодательства о несостоятельности стало осуществление различных мер реорганизационного характера, направленных на восстановление платежеспособности предприятия-должника и предотвращение его ликвидации. Согласно ст. 1 Закона Франции 1985 г. целью института несостоятельности является «открытие процедуры судебного восстановления предприятия для продолжения его деятельности и сохранения занятости, а также удовлетворения претензий кредиторов».
Важнейшей задачей современного зарубежного законодательства в сфере несостоятельности является недопущение разрушения корпорации как сложной организации и сохранение в виде единой системы «люди-машины-технология». Крайним вариантом в случае несостоятельности корпорации является смена ее собственника. Корпорация переходит в собственность либо кредиторам в счет погашения задолженности, либо продается в виде единого комплекса «люди-машины-технология».
Длительная практика применения института несостоятельности позволила выработать определенную систему целей этого института. Упрощенно их можно представить в виде следующей таблицы.
| Уровень экономики | Цель института несостоятельности |
| Макроуровень | Обеспечение экономического роста и конкурентоспособности национальной экономики, стабилизация экономических отношений |
| Мезоуровень | Симметричное развитие народного хозяйства в региональном и отраслевом разрезах, защита интересов территорий |
| Микроуровень | Обеспечение защиты интересов кредиторов, бизнеса должника, трудового коллектива |
Действие института несостоятельности в настоящее время в странах с развитой рыночной экономикой осуществляется на основе следующих принципов:
• учет интересов всех лиц, вовлеченных в процесс несостоятельности должника: кредиторов, лиц, экономически связанных с должником (наемные работники, его контрагенты) в случае ликвидации банкрота;
• ориентация на сохранение предприятия, как единого производственно-технологического комплекса, в виде единой системы «люди-машины-технология». Расчленение предприятия и распродажа его имущества с целью удовлетворения требований кредиторов осуществляется только в исключительных случаях и при условии, что не пострадают социальные интересы общества, и такое мероприятие благоприятно скажется на экономике в целом;
• приоритетность финансового оздоровления предприятия над необходимостью удовлетворения требований кредиторов;
• дальнейшая социализация института несостоятельности. На первое место при осуществлении процедур несостоятельности выходят не интересы кредиторов, а интересы лиц, экономически связанных с должником и имеющих вероятность пострадать от объявления должника банкротом[43], а также интересы обеспечения безопасности государства и стабильности национальной экономики в целом;
• освобождение должника от долгового бремени и предоставление ему возможности возобновить и продолжить предпринимательскую деятельность;
• равенство прав требований однородных кредиторов. Это означает, что кредиторы, обладающие одинаковым экономико-правовым статусом независимо от формы собственности, места происхождения капитала, территориальной принадлежности, имеют одинаковые права и гарантированные государством возможности при осуществлении процедур несостоятельности.
Таким образом, в своем развитии институт несостоятельности и банкротства прошел несколько этапов, отличающихся друг от друга своими целями, экономическими последствиями для должника, степенью защищенности интересов третьих лиц (трудового коллектива, собственников предприятия) и ролью государства. Современный институт несостоятельности западных государств кардинально отличается как от института банкротства, действовавшего в XIX-начале XX вв., так и от российского аналога. Причем действующий отечественный механизм несостоятельности стоит ближе к институту банкротства периода «дикого капитализма», чем к современному институту несостоятельности.