Д‑т 20202/20206/20207 рубли РФ (символ: рубли РФ 30) К‑т 20202/20206/20207 иностранная валюта (символ: не идентифицированные, нерезиденты, резиденты)
Назначение: Продажа наличной иностранной валюты во внутреннем структурном подразделении Банка согласно реестра № от (дата).
2.1. Одновременно, если курс продажа банка выше курса установленного ЦБ РФ, то дополнительно формируется проводка: Д‑т 20202/20206/20207
К‑т 70601 (12201)
Назначение: Курсовая разница по операции покупка наличной иностранной валюты
На сумму курсовой разницы между курсом продажи Банка и курсом ЦБ РФ
2.2. Одновременно, если курс продажи банка ниже курса установленного ЦБ РФ, то дополнительно формируется проводка: Д‑т 70606 (22101)
К‑т 20202/20206/20207
Назначение: Курсовая разница по операции покупка наличной иностранной валюты
На сумму курсовой разницы между курсом ЦБ РФ и курсом продажи Банка
3. Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы государств) (конверсия). Д‑т 20202/20206/20207 (один вид иностранной валюты), (символ: не идентифицированные, нерезиденты, резиденты)
К‑т 20202/20206/20207 (другой вид иностранной валюты), (символ: не идентифицированные, нерезиденты, резиденты)
Назначение: Конверсия наличной иностранной валюты во внутреннем структурном подразделении Банка согласно реестра № от (дата).
Сумма принятой кассовым работником наличной валюты, умноженная на кросс‑курс конверсии и равная сумме выданной инвалюты.
3.1. Одновременно, формируются проводки по учету доходов по операциям с наличной валютой: Д‑т 20202/20206/20207
К‑т 70601 (12201)
Назначение: Курсовая разница по операции покупка наличной иностранной валюты
На сумму курсовой разницы между курсом Банка и курсом ЦБ РФ
3.2. Одновременно, формируются проводки по учету расходов по операциям с наличной валютой: Д‑т 70606 (22101)
К‑т 20202/20206/20207
Назначение: Курсовая разница по операции покупка наличной иностранной валюты
На сумму курсовой разницы между курсом ЦБ РФ и курсом Банка
4. Размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на денежные знаки (денежный знак) того же иностранного государства (группы государств). Сама операция размена проводками не оформляется, но если за осуществление операции Банк взимает с клиента комиссионное вознаграждение, то формируется проводка:
Д‑т 20202/20206/20207 (соответствующий кассовый символ иностранной валюты, либо символ 32, если комиссия взимается в рублях)
К‑т 70601 (12201)
Назначение: Комиссия за размен денежных знаков На сумму комиссии, установленную тарифами Банка
5. Замена поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) того же иностранного государства (группы государств). Д‑т 20202/20206/20207 (поврежденные денежные знаки), (соответствующий кассовый символ иностранной валюты‑резиденты, нерезиденты)
К‑т 20202/20206/20207 (соответствующий кассовый символ иностранной валюты)
Назначение: Замена поврежденного денежного знака иностранного государства на неповрежденный денежный знак того же иностранного государства во внутреннем структурном подразделении Банка согласно реестру №_от (дата).
На сумму номинала принятого денежного знака
5.1. Одновременно взимается комиссия за замену поврежденного ден. знака, формируется проводка: Д‑т 20202/20206/20207 (соответствующий символ по приходу валюты)
К‑т 70601 (12201)
Назначение: Комиссия за замену поврежденного ден. знака На сумму комиссию, установленную тарифами Банка
5.2. Инкассация и оприходование в кассу уполномоченного банка поврежденного денежного знака Д‑т 20202 касса кредитной организации, поврежденные денежные знаки (соответствующий кассовый символ)
К‑т 20202/20206/20207 (поврежденные денежные знаки), (соответствующий кассовый символ)
Назначение: Прием поврежденных денежных знаков в кассу банка На сумму номинала принятого денежного знака
6. Замена поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) другого иностранного государства (группы государств). Д‑т 20202/20206/20207 поврежденные денежные знаки (один вид иностранной валюты), (соответственный символ: нерезиденты, резиденты)
К‑т 20202/20206/20207 (другой вид иностранной валюты), (соответственный символ: нерезиденты, резиденты)
Назначение платежа: Замена поврежденного денежного знака одного иностранная государства на неповрежденный денежный знак другого иностранного государства. Сумма принятой кассовым работником поврежденной наличной валюты, умноженная на кросс‑курс конверсии и равная сумме выданной инвалюте
6.1. Одновременно, доходы по операциям с нал. валютой: Д‑т 20202/20206/20207
К‑т 70601 (12201)
Назначение: Курсовая разница по операции покупка наличной иностранной валюты
На сумму курсовой разницы между курсом Банка и курсом ЦБ РФ
или, расходы по операциям с наличной валютой Д‑т 70606 (22101)
К‑т 20202/20206/20207
Назначение: Курсовая разница по операции покупка наличной иностранной валюты На сумму курсовой разницы между курсом ЦБ РФ и курсом Банка
6.3. Одновременно формируется проводка удержания комиссии за замену поврежденного денежного знака Д‑т 20202/20206/20207 (соответствующий валютный символ для резидентов и нерезидентов)
К‑т 70601 (12201)
Назначение: Комиссия за замену поврежденного денежного знака На сумму комиссию, установленную тарифами Банка
6.4. Инкассация и оприходование в кассу уполномоченного банка поврежденных денежных знаков Д‑т 20202 касса кредитной организации поврежденные денежные знаки (соответствующий кассовый символ)
К‑т 20202/20206/20207 (поврежденные денежные знаки), (соответствующий кассовый символ)
Назначение: Прием поврежденных денежных знаков в кассу банка
На сумму номиналов принятых денежных знаков
7. Покупка поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации. Д‑т 20202/20206/20207 поврежденные денежные знаки (иностранная валюта), (соответствующий кассовый символ: не идентифицированные, нерезиденты, резиденты)
К‑т 20202/20206/20207 (рубли РФ), (символ: 57)
Назначение платежа: Покупка поврежденного денежного знака иностранная государства во внутреннем подразделении Банка согласно реестра №_от (дата)
На сумму номинала купленного денежного знака
7.1. Одновременно, если курс покупки банка ниже курса установленного ЦБ РФ, то дополнительно формируется проводка: Д‑т 20202/20206/20207
К‑т 70601 (12201)
Назначение: Курсовая разница по операции покупка наличной иностранной валюты
На сумму курсовой разницы между курсом ЦБ РФ и курсом покупки Банка
7.2. Одновременно, если курс покупки банка выше курса установленного ЦБ РФ, то дополнительно формируется проводка Д‑т 70606 (22101)
К‑т 20202/20206/20207
Назначение: Курсовая разница по операции покупка наличной иностранной валюты
На сумму курсовой разницы между курсом покупки Банка и курсом ЦБ РФ
7.3. Одновременно формируется проводка удержания комиссии за замену поврежденного денежного знака Д‑т 20202/20206/20207 (символ: рубли РФ 32)
К‑т 70601 (12102)
Назначение: Комиссия за замену поврежденного денежного знака На сумму комиссию, установленную тарифами Банка
7.4. Инкассация и оприходование в кассу уполномоченного банка поврежденного денежного знака Д‑т 20202 касса кредитной организации, поврежденные денежные знаки (соответствующий кассовый символ)
К‑т 20202/20206/20207 (поврежденные денежные знаки), (соответствующий кассовый символ)
Назначение: Прием поврежденных денежных знаков в кассу банка На сумму номиналов принятых денежных знаков