1. Децентрализованная форма – это страховые фонды отдельных фирм. В этом случае средства, аккумулируются в рамках одного предприятия, т.е. происходит самострахование. Такая форма фонда связана с созданием запасов сырья и материалов, а у АО еще и в виде отчислений в резервный фонд. Самострахование предполагает, что каждый субъект в ожидании неприятностей или стихийных бедствий будет создавать резервы в материальной и финансовой формах, которые могут покрыть ущерб и позволить достаточно быстро наладить нормальное функционирование организации. Но такая форма страхования не достаточно эффективна, т.к. не возможно предвидеть ни времени наступления неприятности, ни их разрушительной силы, ни масштабов их последствий.
2. Централизованная форма – это страховой фонд, создаваемый государством (иногда при участии юридических и физических лиц) в денежных и натуральных формах. Эти средства используются для выплаты возмещения ликвидации последствий крупных аварий, катастроф, стихийных бедствий, для стабилизации экономики и для социальной защиты граждан.
3. Фонды страховых компаний создаются в децентрализованном порядке за счет взносов страхователей. Имеют только денежный характер и строго целевое назначение.
По форме организации страховой деятельности выделяют:
1) Государственные страховые компании, создаваемые при осуществлении социально значимого страхования. В этом случае страховщиком является государство в лице специальных страховых организаций. Создание таких организаций по сути своей является вмешательством государства в деятельность страхового рынка, т.к. на эти организации возлагается монопольное право проводить отдельные виды обязательного страхования.
2) Страховые компании, созданные в традиционных для предпринимательства формах (ОАО, ЗАО, ООО).
3) Общества взаимного страхования (ОВС) – форма организации страхового фонда через паевое участие его членов. В этом случае страхователи одновременно являются и страховщиками. Целью ОВС является взаимопомощь участников, а не получение прибыли. ОВС – некоммерческие организации.
4) Негосударственные пенсионные фонды – форма организации страхования жизни гарантирующая рентные выплаты страхователя при достижении ими пенсионного возраста. Деятельность негосударственных пенсионных фондов направлена на получение дополнительной пенсии к гарантированному государственному пенсионному обеспечению.
5) Объединения страховщиков создаются для координации деятельности или защиты интересов его членов, а также для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций.
6) Отдельно можно выделить совместные с иностранными инвесторами страховые компании и кэптивные компании.
Кептив – АО, обслуживающее целиком или преимущественно корпоративные интересы учредителей и субъектов, входящих в многопрофильные концерны и крупные финансово-промышленные группы.