| № операции | Содержание операции | Сумма, руб. | Корреспонденция счетов | ||
| дебет | кредит | ||||
| 1. | Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности: а) покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости заготовления) б) налог на добавленную стоимость ИТОГО: | 200 000 240 000 | |||
| 2. | Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха | ||||
| 3. | Акцептован счет подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха (включая налог на добавленную стоимость) | 200 000 | |||
| 4. | Списано морально устаревшее оборудование: а) первоначальная стоимость б) сумма начисленного износа на дату списания в) стоимость оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонтированного оборудования по цене возможного использования г) финансовый результат от списания оборудования (сумму определить и отразить на счетах) | 100 000 ……. | |||
| 5. | Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования: а) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования б) налог на добавленную стоимость ИТОГО: | ||||
| 6. | Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств: а) здание цеха б) производственное оборудование ИТОГО: | 800 000 200 000 100 000 | |||
| 7. | Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости): а) на изготовление продукции в основном производстве б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования и хозяйственные нужды цехов в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения г) на упаковку продаваемой продукции ИТОГО: | 160 000 220 000 | |||
| 8. | Начислена амортизация (износ) основных средств: а) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения ИТОГО: | 122 500 137 500 | |||
| 9. | Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды | 147 500 | |||
| 10. | Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций: а) за текущий ремонт здания офиса б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения г) за информационно-консультационные услуги, оказанные организации д) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам ИТОГО: | 132 000 | |||
| 11. | Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, командировочных, хозяйственных расходов, материальной помощи | 152 500 | |||
| 12. | Выплачены из кассы организации: а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности и материальная помощь за ноябрь 2001 г. б) в подотчет на командировочные и хозяйственные расходы ИТОГО: | 133 750 | |||
| 13. | Поступили деньги на расчетный счет организации: а) от покупателя за проданную продукцию б) в погашение дебиторской задолженности (прочей) ИТОГО: | ||||
| 14. | Оплачены с расчетного счета организации: а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр. б) налог на доходы с физических лиц в) взносы в Пенсионный фонд. Фонд социального страхования. Фонд обязательного медицинского страхования (Единый социальный налог) г) алименты, удержанные по исполнительным листам ИТОГО: | 638 000 724 475 | |||
| 15. | Начислена заработная плата, пособия и другие выплаты персоналу организации за декабрь 2001 г.: а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами в) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений г) пособия по временной нетрудоспособности ИТОГО: | 177 500 | |||
| 16. | Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания: а) налог на доходы физических лиц б) по исполнительным листам (алименты) ИТОГО: | ||||
| 17. | Произведены (начислены) обязательные отчисления единого социального налога: а) за изготовление продукции в основном производстве б) за обслуживание и управление цехами в) за управление организациям и обслуживание общехозяйственных подразделений ИТОГО: | ||||
| 18. | Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, уплаченная поставщиком и подрядчиком, подлежит зачету по расчету с бюджетом | ||||
| 19. | Отражены расходы на служебные командировки по утвержденным авансовым отчетам | ||||
| 20. | Списаны накладные расходы для включения в себестоимость продукции (суммы определить): а) общепроизводственные расходы цехов б) общехозяйственные расходы организации | ……… ……… | |||
| 21. | Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 85 355 руб.) | ……… | |||
| 22. | Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами: а) по фактической производственной себестоимости б) по проданной стоимости, указанной в расчетных документах | 820 000 | |||
| 23. | Списаны расходы, относящиеся к проданной продукции | ||||
| 24. | Начислен налог на добавленную стоимость по отгруженной продукции | 200 940 | |||
| 25. | Определен и списан финансовый результат от продажи продукции | …….. | |||
| 26. | Определен и списан финансовый результат от прочих доходов и расходов | …….. | |||
| 27. | Начислен налог на прибыль за декабрь | ||||
| 28. | Депонирована невыданная заработная плата | ||||
| 29. | Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита | ||||
| 30. | Списана чистая прибыль отчетного года (сумму определить) | ……….. | |||