рефераты конспекты курсовые дипломные лекции шпоры

Реферат Курсовая Конспект

Карточки счетов бухгалтерского учета

Карточки счетов бухгалтерского учета - Контрольная Работа, раздел Экономика, Бухгалтерский учет   Счет 01-1 «Основные Средства В Организации»...

 

Счет 01-1 «Основные средства в организации»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 24 950 000    
850 000 760 000
153 000    
       
       
       
Оборот 1 003 000 Оборот 760 000
Сальдо на 31.12.ХХ 25 193 000    

 

Счет 01-2 «Выбытие основных средств»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 24 950 000    
760 000 760 000
       
       
       
       
Оборот 760 000 Оборот 760 000
Сальдо на 31.12.ХХ 24 950 000    

Счет 02 «Амортизация основных средств»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ     12 230 500
760 000    
    32а 230 000
    32б 37 000
       
       
Оборот 760 000 Оборот 267 000
Сальдо на 31.12.ХХ     11 737 500

 

Счет 04 «Нематериальные активы»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 1 670 000    
96 532    
       
       
       
       
Оборот 96 532 Оборот  
Сальдо на 31.12.ХХ 1 766 532    

Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ     295 000
    27 000
       
       
       
       
Оборот   Оборот 27 000
Сальдо на 31.12.ХХ     322 000

 

 

Счет 07 «Оборудование к установке»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 740 000    
66 000 740 000
       
       
       
       
Оборот 66 000 Оборот 740 000
Сальдо на 31.12.ХХ 66 000    

Счет 08-4 «Приобретение объектов основных средств»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 1 650 000    
740 000 850 000
190 000 153 000
       
       
       
Оборот 930 000 Оборот 1 003 000
Сальдо на 31.12.ХХ 1 577 000    

 

Счет 08-8 «Выполнение научно-исследовательских, опытно- конструкторских и технологических работ»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 1 650 000    
85 000 96 532
   
25е 10 000    
27д 1 020    
28д    
Оборот 96 532 Оборот 96 532
Сальдо на 31.12.ХХ 1 650 000    

Счет 10 «Материалы»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 2 263 000    
470 000 85 000
15 000 300 000
19 000 85 000
19а 3 600 97 800
8 000
Оборот 508 520 Оборот 575 800
Сальдо на 31.12.ХХ 2 195 720    

 

 

Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 153 305    
84 600 355 355
34 200    
11 880    
10д 71 370    
       
Оборот 202 050 Оборот 355 355
Сальдо на 31.12.ХХ      

Счет 20 «Основное производство»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 25 100    
    19 000
300 000 1 145 440
25а 215 000    
27а 73 100    
28а    
32а 230 000    
206 080    
10б 160 000    
Оборот 1 185 040 Оборот 1 164 440
Сальдо на 31.12.ХХ 45 700    

 

Счет 25 «Общепроизводственные расходы»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ      
85 000 366 080
25б 70 000    
27б 23 800    
28б    
27 000    
       
       
       
       
       
Оборот 206 080 Оборот 206 080
Сальдо на 31.12.ХХ      

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ      
97 800 434 380
10а 194 000    
10в 37 000    
20а 7 100    
20б 1 000    
25в 45 000    
27в 15 300    
28в    
32б 37 000    
       
Оборот 434 380 Оборот 434 380
Сальдо на 31.12.ХХ      

Счет 43 «Готовая продукция»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 1 291 730    
1 145 440 19б 1 100
    37б 1 548 832
       
       
       
Оборот 1 145 440 Оборот 1 549 932
Сальдо на 31.12.ХХ 887 238    

 

 

Счет 44 «Расходы на продажу»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ      
25г 17 000 36 348
27г 5 780    
28г    
8 000    
10г 5 500    
Оборот 36 348 Оборот 36 348
Сальдо на 31.12.ХХ      

Счет 50 «Касса»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 51 500    
300 000 15а 250 000
56 100 15б 2 600
1 900 15б 9 000
    38 400
       
Оборот 358 000 Оборот 300 000
Сальдо на 31.12.ХХ 109 500    

 

Счет 51 «Расчетные счета»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 6 599 000    
38 400 13а 1 206 000
18а 1 900 000 13б 14 000
18б 10 000 13в
    13д 40 400
    13е 111 500
    13з 1 900
    13и 140 000
    300 000
       
       
Оборот 1 948 400 Оборот 1 814 300
Сальдо на 31.12.ХХ 6 733 100    

Счет 58 «Финансовые вложения»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 1 080 500    
       
       
       
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.ХХ 1 080 500    

 

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ     1 005 000
13а 1 206 000 470 000
    84 600
    190 000
    34 200
    66 000
    11 880
    10а 194 000
    10б 160 000
    10в 37 000
    10г 5 500
    10д 71 370
Оборот 1 206 000 Оборот 1 324 550
Сальдо на 31.12.ХХ     1 123 550

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 2 170 745    
37а 2 348 200 18а 1 900 000
       
       
       
       
Оборот 2 348 200 Оборот 1 900 000
Сальдо на 31.12.ХХ 2 618 945    

 

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ     305 000
13б 14 000    
13и 140 000    
       
       
       
Оборот 154 000 Оборот  
Сальдо на 31.12.ХХ     151 000

Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ     1 000 000
       
       
       
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.ХХ     1 000 000

 

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ     395 800
13в
13д 40 400 26а 35 400
355 355 358 200
       
       
Оборот 396 255 Оборот 394 100
Сальдо на 31.12.ХХ     393 645

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ     127 300
13е 111 500 27а 73 100
25д 3 000 27б 23 800
    27в 15 300
    27г 5 780
    27д 1 020
    28а
    28б
    28в
    28г
    28д
       
       
Оборот 114 500 Оборот 120 400
Сальдо на 31.12.ХХ     133 200

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ     306 100
15а 250 000 56 100
26а 35 400 25а 215 000
26б 2 900 25б 70 000
26в 2 300 25в 45 000
26г 25г 17 000
    25д 3 000
    25е 10 000
       
       
       
Оборот 291 200 Оборот 416 100
Сальдо на 31.12.ХХ     431 000

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ    
       
       
       
       
       
Оборот 11 600 Оборот 12 520
Сальдо на 31.12.ХХ      

 

 

Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 1 200    
19в 1 100    
       
       
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.ХХ 2 300    

Счет 76-1 «Расчеты с разными дебиторами»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 15 000   3 800
    18б 10 000
       
       
       
       
Оборот   Оборот 10 000
Сальдо на 31.12.ХХ 1 200    

 

Счет 76-2 «Расчеты с разными кредиторами»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 15 000   3 800
13з 1 900 26б 2 900
       
       
       
       
Оборот 1 900 Оборот 2 900
Сальдо на 31.12.ХХ 10 200    

Счет 80 «Уставный капитал»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ     23 200 000
       
       
       
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.ХХ     23 200 000

 

Счет 83 «Добавочный капитал»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ     500 000
       
       
       
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.ХХ     500 000

Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ     795 079
    2 487 461
       
       
       
       
Оборот   Оборот 2 487 461
Сальдо на 31.12.ХХ     3 282 540

 

Счет 90 «Продажи»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ      
434 380 37а 2 348 200
37б 1 548 832 29 560
358 200    
36 348    
       
Оборот 2 377 760 Оборот 2 377 760
Сальдо на 31.12.ХХ      

Счет 91 «Прочие доходы и расходы»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ      
18 600 15 000
    19а 3 600
       
       
       
Оборот 18 600 Оборот 18 600
Сальдо на 31.12.ХХ      

 

 

Счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ      
19б 1 100 26в 2 300
    26г
1 600 19в 1 100
       
       
Оборот 2 700 Оборот 4 000
Сальдо на 31.12.ХХ     1 300

Счет 99 «Прибыли и убытки»

 

Дебет Кредит
  Номер операции   Сумма Номер операции   Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ     2 498 421
29 560 18 600
2 487 461    
       
       
       
Оборот 2 517 021 Оборот 18 600
Сальдо на 31.12.ХХ      

Приложение 2

 

– Конец работы –

Эта тема принадлежит разделу:

Бухгалтерский учет

Высшего профессионального образования.. всероссийский заочный финансово экономический институт.. финансово кредитный факультет контрольная работа вариант исполнитель..

Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Карточки счетов бухгалтерского учета

Что будем делать с полученным материалом:

Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:

Все темы данного раздела:

Контрольная работа
по дисциплине: «Бухгалтерский учет» Вариант № 2   Исполнитель: Рябченко C.В. Специальность: Финансы и Кредит, Финансовый менеджмен

М.А. Вахрушина
  Учебно-методическое издание утверждено на заседании Научно-методического совета ВЗФЭИ Проректор, председатель НМС, профессор Д.М. Дайитбегов Ме

Методические указания по выполнению контрольной работы
Выполнение контрольной работы направлено на закрепление прак- тических навыков формирования информации в системе бухгалтер- ского учета. В процессе решения заданий контрольной работы, осно

Рабочий план счетов бухгалтерского учета
  Таблица 1

ОАО на 1 декабря 20ХX г
Таблица 2

Группировка активов ОАО по их составу и размещению
    № п/п   Группа активов   № по табл. 2 Подгруппа или отдельные виды активов &nb

По источникам их образования
  Таблица 4

Изменения бухгалтерского баланса ОАО под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 20ХХ г
Таблица 5

На 1 декабря 20ХХ г
    № счета   Наименование счета Сумма, руб. Дебет Кредит

Перечень хозяйственных операций за декабрь 20ХX г
Таблица 7

Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 20ХХ г
    № счета Остаток на 01.12.ХХ   Оборот Остаток на 31.12.ХХ Дебет

Счет 71-1 Федченко А.С
  Дебет Кредит   Месяц № опе- рации Содер- жание Сум- ма &nbs

Счет 71-3 Ахатова А.Р
  Дебет Кредит   Месяц № опера- ции Содержа- ние Сум- ма &nbs

Отчет о прибылях и убытках за отчетный 20ХХ г
    Показатель   За отчетный период Справочно (за январь–ноябрь 20ХХ г.)

Бухгалтерский баланс на 31.12.20ХХ г
    Актив   Код На конец отчетного периода

Дополнительная
1. Бабаев Ю.А., Петров А.М.Расчеты организации: Учет, кон- троль и налогообложение: учебно-практическое пособие. – М.: Вузовский учебник, 2010. 2. Бухгалтерский учет денеж

Хотите получать на электронную почту самые свежие новости?
Education Insider Sample
Подпишитесь на Нашу рассылку
Наша политика приватности обеспечивает 100% безопасность и анонимность Ваших E-Mail
Реклама
Соответствующий теме материал
  • Похожее
  • Популярное
  • Облако тегов
  • Здесь
  • Временно
  • Пусто
Теги