Реферат Курсовая Конспект
Карточки счетов бухгалтерского учета - Контрольная Работа, раздел Экономика, БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ Счет 01-1 «Основные Средства В Организации»...
|
Счет 01-1 «Основные средства в организации»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 24 950 000 | ||
8а | 850 000 | 5а | 760 000 |
8б | 153 000 | ||
Оборот | 1 003 000 | Оборот | 760 000 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 25 193 000 |
Счет 01-2 «Выбытие основных средств»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 24 950 000 | ||
5а | 760 000 | 5б | 760 000 |
Оборот | 760 000 | Оборот | 760 000 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 24 950 000 |
Счет 02 «Амортизация основных средств»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 12 230 500 | ||
5б | 760 000 | ||
32а | 230 000 | ||
32б | 37 000 | ||
Оборот | 760 000 | Оборот | 267 000 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 11 737 500 |
Счет 04 «Нематериальные активы»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 1 670 000 | ||
96 532 | |||
Оборот | 96 532 | Оборот | |
Сальдо на 31.12.ХХ | 1 766 532 |
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 295 000 | ||
27 000 | |||
Оборот | Оборот | 27 000 | |
Сальдо на 31.12.ХХ | 322 000 |
Счет 07 «Оборудование к установке»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 740 000 | ||
6а | 66 000 | 740 000 | |
Оборот | 66 000 | Оборот | 740 000 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 66 000 |
Счет 08-4 «Приобретение объектов основных средств»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 1 650 000 | ||
740 000 | 8а | 850 000 | |
4а | 190 000 | 8б | 153 000 |
Оборот | 930 000 | Оборот | 1 003 000 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 1 577 000 |
Счет 08-8 «Выполнение научно-исследовательских, опытно- конструкторских и технологических работ»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 1 650 000 | ||
85 000 | 96 532 | ||
25е | 10 000 | ||
27д | 1 020 | ||
28д | |||
Оборот | 96 532 | Оборот | 96 532 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 1 650 000 |
Счет 10 «Материалы»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 2 263 000 | ||
1а | 470 000 | 85 000 | |
5г | 15 000 | 9а | 300 000 |
19 000 | 9б | 85 000 | |
19а | 3 600 | 9в | 97 800 |
9г | 8 000 | ||
Оборот | 508 520 | Оборот | 575 800 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 2 195 720 |
Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 153 305 | ||
1б | 84 600 | 355 355 | |
4б | 34 200 | ||
6б | 11 880 | ||
10д | 71 370 | ||
Оборот | 202 050 | Оборот | 355 355 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
Счет 20 «Основное производство»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 25 100 | ||
19 000 | |||
9а | 300 000 | 1 145 440 | |
25а | 215 000 | ||
27а | 73 100 | ||
28а | |||
32а | 230 000 | ||
206 080 | |||
10б | 160 000 | ||
Оборот | 1 185 040 | Оборот | 1 164 440 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 45 700 |
Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | |||
9б | 85 000 | 366 080 | |
25б | 70 000 | ||
27б | 23 800 | ||
28б | |||
27 000 | |||
Оборот | 206 080 | Оборот | 206 080 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | |||
9в | 97 800 | 434 380 | |
10а | 194 000 | ||
10в | 37 000 | ||
20а | 7 100 | ||
20б | 1 000 | ||
25в | 45 000 | ||
27в | 15 300 | ||
28в | |||
32б | 37 000 | ||
Оборот | 434 380 | Оборот | 434 380 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
Счет 43 «Готовая продукция»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 1 291 730 | ||
1 145 440 | 19б | 1 100 | |
37б | 1 548 832 | ||
Оборот | 1 145 440 | Оборот | 1 549 932 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 887 238 |
Счет 44 «Расходы на продажу»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | |||
25г | 17 000 | 36 348 | |
27г | 5 780 | ||
28г | |||
9г | 8 000 | ||
10г | 5 500 | ||
Оборот | 36 348 | Оборот | 36 348 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
Счет 50 «Касса»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 51 500 | ||
300 000 | 15а | 250 000 | |
56 100 | 15б | 2 600 | |
1 900 | 15б | 9 000 | |
38 400 | |||
Оборот | 358 000 | Оборот | 300 000 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 109 500 |
Счет 51 «Расчетные счета»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 6 599 000 | ||
38 400 | 13а | 1 206 000 | |
18а | 1 900 000 | 13б | 14 000 |
18б | 10 000 | 13в | |
13д | 40 400 | ||
13е | 111 500 | ||
13з | 1 900 | ||
13и | 140 000 | ||
300 000 | |||
Оборот | 1 948 400 | Оборот | 1 814 300 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 6 733 100 |
Счет 58 «Финансовые вложения»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 1 080 500 | ||
Оборот | Оборот | ||
Сальдо на 31.12.ХХ | 1 080 500 |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 1 005 000 | ||
13а | 1 206 000 | 1а | 470 000 |
1б | 84 600 | ||
4а | 190 000 | ||
4б | 34 200 | ||
6а | 66 000 | ||
6б | 11 880 | ||
10а | 194 000 | ||
10б | 160 000 | ||
10в | 37 000 | ||
10г | 5 500 | ||
10д | 71 370 | ||
Оборот | 1 206 000 | Оборот | 1 324 550 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 1 123 550 |
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 2 170 745 | ||
37а | 2 348 200 | 18а | 1 900 000 |
Оборот | 2 348 200 | Оборот | 1 900 000 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 2 618 945 |
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 305 000 | ||
13б | 14 000 | ||
13и | 140 000 | ||
Оборот | 154 000 | Оборот | |
Сальдо на 31.12.ХХ | 151 000 |
Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 1 000 000 | ||
Оборот | Оборот | ||
Сальдо на 31.12.ХХ | 1 000 000 |
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 395 800 | ||
13в | |||
13д | 40 400 | 26а | 35 400 |
355 355 | 358 200 | ||
Оборот | 396 255 | Оборот | 394 100 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 393 645 |
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 127 300 | ||
13е | 111 500 | 27а | 73 100 |
25д | 3 000 | 27б | 23 800 |
27в | 15 300 | ||
27г | 5 780 | ||
27д | 1 020 | ||
28а | |||
28б | |||
28в | |||
28г | |||
28д | |||
Оборот | 114 500 | Оборот | 120 400 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 133 200 |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 306 100 | ||
15а | 250 000 | 56 100 | |
26а | 35 400 | 25а | 215 000 |
26б | 2 900 | 25б | 70 000 |
26в | 2 300 | 25в | 45 000 |
26г | 25г | 17 000 | |
25д | 3 000 | ||
25е | 10 000 | ||
Оборот | 291 200 | Оборот | 416 100 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 431 000 |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | |||
Оборот | 11 600 | Оборот | 12 520 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 1 200 | ||
19в | 1 100 | ||
Оборот | Оборот | ||
Сальдо на 31.12.ХХ | 2 300 |
Счет 76-1 «Расчеты с разными дебиторами»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 15 000 | 3 800 | |
18б | 10 000 | ||
Оборот | Оборот | 10 000 | |
Сальдо на 31.12.ХХ | 1 200 |
Счет 76-2 «Расчеты с разными кредиторами»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 15 000 | 3 800 | |
13з | 1 900 | 26б | 2 900 |
Оборот | 1 900 | Оборот | 2 900 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 10 200 |
Счет 80 «Уставный капитал»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 23 200 000 | ||
Оборот | Оборот | ||
Сальдо на 31.12.ХХ | 23 200 000 |
Счет 83 «Добавочный капитал»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 500 000 | ||
Оборот | Оборот | ||
Сальдо на 31.12.ХХ | 500 000 |
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 795 079 | ||
2 487 461 | |||
Оборот | Оборот | 2 487 461 | |
Сальдо на 31.12.ХХ | 3 282 540 |
Счет 90 «Продажи»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | |||
434 380 | 37а | 2 348 200 | |
37б | 1 548 832 | 29 560 | |
358 200 | |||
36 348 | |||
Оборот | 2 377 760 | Оборот | 2 377 760 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | |||
18 600 | 5г | 15 000 | |
19а | 3 600 | ||
Оборот | 18 600 | Оборот | 18 600 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
Счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | |||
19б | 1 100 | 26в | 2 300 |
26г | |||
1 600 | 19в | 1 100 | |
Оборот | 2 700 | Оборот | 4 000 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 1 300 |
Счет 99 «Прибыли и убытки»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 2 498 421 | ||
29 560 | 18 600 | ||
2 487 461 | |||
Оборот | 2 517 021 | Оборот | 18 600 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
Приложение 2
– Конец работы –
Эта тема принадлежит разделу:
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ... ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ... ФИНАНСОВО КРЕДИТНЫЙ ФАКУЛЬТЕТ КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА Вариант Исполнитель...
Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Карточки счетов бухгалтерского учета
Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:
Твитнуть |
Новости и инфо для студентов