Расходы на оплату труда и отчисления

2.1. Оплата труда. Прогноз расходов на оплату труда построен с учетом изменения численности персонала в зависимости от этапов реализации рассматриваемого проекта и изменения среднего уровня заработной платы за счет роста объемов производства (табл. 30).

Таблица 30

Основные параметры прогноза расходов на оплату труда

№ п/п	Категория персонала	Количество человек	Среднемесячная заработная плата на 1 работника, р.
	Основной производственный персонал
	до окончания 1-го этапа проекта – до августа 2008 г. (численность производственного персонала)		17 850
	после окончания 1-го этапа проекта – после августа 2008 г. (прирост численности производственного персонала)		18 680
	после окончания 2–3-го этапов проекта (прирост численности производственного персонала)
	II квартал 2009 г.
	III квартал 2009 г.

Окончание табл. 30

№ п/п	Категория персонала	Количество человек	Среднемесячная заработная плата на 1 работника, р.
	Вспомогательный производственный персонал		14 950
	Административный персонал		33 320
	Общая численность персонала		–

При расчете расходов на оплату труда за рассматриваемый период зарплата индексируется ежеквартально в соответствии с прогнозным уровнем инфляции.

2.2. Налоги с ФОТа. Расходы на отчисления во внебюджетные фонды представлены двумя видами налогов (табл. 31).

Таблица 31

Налоги с ФОТа

№ п/п	Наименование налога	Ставка, %	Налогооблагаемая база
	Единый социальный налог	26,0	ФОТ
	Отчисление на социальное страхование от несчастных случаев	1,5	ФОТ

Таким образом, прогноз ФОТа и отчислений произведен на основе динамики численности персонала в зависимости от этапа реализации проекта реконструкции РММ и среднего уровня оплаты труда работников мастерских с учетом ежеквартальной индексации заработной платы на величину инфляции.