5.8.1. Операционные дневники ф.№24, ф.№24-а, ф.№24-в предназначены для регистрации всех операций, выполненных структурным подразделением в течение операционного дня, в том числе операций по вкладам. Записи в операционные дневники осуществляются контролером (в неавтоматизированных ВСП) или автоматизированной системой (в автоматизированных ВСП).
Операционные дневники составляются в одном экземпляре и нумеруются в порядке возрастания с начала года, а листы дневников – в порядке возрастания за день.
5.8.2. Операционный дневник ф.№ 24 применяется в структурных подразделениях Банка, в которых операции выполняются двумя и более работниками.
Операционный дневник ф.№ 24-а применяется в структурных подразделениях, в которых операции выполняются одним работником.
Операции по валютным вкладам отражаются в операционном дневнике ф.№ 24-в.
5.8.3. Операционные дневники по вкладам ведутся отдельно от операционных дневников по другим операциям. Операционные дневники ф.№24-в ведутся по видам валют.
Записи в операционных дневниках регистрируются в порядке совершения операций.
При проведении операций по вкладам в операционном дневнике по вкладам в графе “Номер лицевого счета или документа” указывается номер счета по вкладу, в графе “Краткое содержание операции” - фамилия, инициалы вкладчика, в графе “Наличные деньги” - сумма операции цифрами (графа заполняется если выплачиваются/принимаются наличные денежные средства), в графе “Мемориальные обороты” - сумма операции цифрами (графа заполняется если денежные средства зачисляются/списываются).
При этом:
· при открытии счета или приеме дополнительного взноса наличными деньгами – принятая во вклад сумма отражается в графе “Наличные деньги-приход”;
· при выдаче наличными деньгами выплачиваемая сумма указывается в графе “Наличные деньги-расход”;
· при причислении процентов (т.е. при явке клиента до поступления Ведомости ф.№330 или при закрытии счета) сумма процентов отражается в графе “Мемориальные обороты-зачислено”;
· при досрочной выдаче всей суммы вклада с закрытием счета сумма излишне причисленных процентов, списываемых со счета, отражается в графе “Мемориальные обороты-списано”;
· при списании суммы вклада для зачисления на другой счет по вкладу в графе “Номер лицевого счета или документа” указывается номер счета по вкладу, с которого списываются средства, в графе “Краткое содержание операции” - фамилия, инициалы вкладчика, со счета которого списываются денежные средства и текст “для зачисления на счет №____ на имя _________ (фамилия и инициалы)” (при списании в связи с утратой сберегательной книжки в графе “Краткое содержание операции” текст дополняется словами “в связи с утратой сбкн”), в графе “Мемориальные обороты-списано” - списанная сумма;
· при списании со вклада платы за выполнение операции или услуги в графе “Краткое содержание операции” - фамилия, инициалы вкладчика и наименование услуги (операции), за которую списана плата в соответствии со Сборником тарифов, в графе “Мемориальные обороты-списано” - списанная сумма;
· при списании суммы вклада для покупки ценных бумаг (ценностей, расчетных чеков и др.), по исполнительному документу, по запросу органа Пенсионного фонда РФ, в погашение кредита и т.д. в операционном дневнике в графе “Номер лицевого счета или документа” указывается номер счета по вкладу, с которого списываются средства, в графе “Краткое содержание операции” - фамилия, инициалы вкладчика и сущность операции (например: “списание средств для покупки _________(вид ценностей, ценных бумаг и др.) или “списание по исполнительному документу №___ от “____”______20__” или “списание средств в счет погашения кредита по кредитному договору №______” и т.д.), в графе “Мемориальные обороты-списано” - списанная сумма;
· при зачислении во вклад суммы оплаченных ценных бумаг (ценностей, расчетных чеков и др.) в графе “Номер лицевого счета или документа” указывается номер счета по вкладу, на который зачисляются средства, в графе “Краткое содержание операции”- фамилия, инициалы вкладчика и сущность операции (например: “Зачисление средств от оплаты расчетного чека №______серия____”), сумма отражается в графе “Мемориальные обороты-зачислено”.
5.8.4. При внесении платы за выполнение операции или оказание услуг наличными денежными средствами в операционном дневнике ф.№24 по другим операциям в графе “Номер лицевого счета или документа” указывается номер приходного кассового ордера ф.347, в графе “Краткое содержание операции” - фамилия, инициалы физического лица, внесшего денежные средства, наименование услуги (операции) в соответствии со Сборником тарифов, за которую взыскана плата, в графе “Наличные деньги-приход” - принятую сумму.
5.8.5. При погашении переплаты по вкладу путем внесения наличных денежных средств в операционном дневнике ф.№24 по другим операциям в графе “Номер лицевого счета или документа” указывается номер приходного кассового ордера ф. № 347, в графе “Краткое содержание операции” - фамилия, инициалы физического лица, внесшего денежные средства, а также текст “Возмещение переплаты по счету №_______ на имя________ (указывается фамилия и инициалы вкладчика)”, в графе “Наличные деньги- приход” - принятая сумма.
5.8.6. При выдаче недоплаты по вкладу наличными денежными средствами в операционном дневнике ф. № 24 по другим операциям в графе “Номер лицевого счета или документа” указывается номер расходного кассового ордера, в графе “Краткое содержание операции” - фамилия, инициалы вкладчика, а также текст “Выдана недоплата по счету №________ на имя _______ (указывается фамилия и инициалы вкладчика”, в графе “Наличные деньги-расход” - выданная сумма.