"процентов по долговым обязательствам"
При заполнении строки 4123 используются данные о кредитовом обороте в корреспонденции со счетами учета расчетов по выплате процентов по займам по счетам:
- 50 "Касса";
- 51 "Расчетные счета";
- 52 "Валютные счета";
- 55 "Специальные счета в банках";
а также о кредитовом обороте по счетам 58 "Финансовые вложения" и 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" (аналитические счета учета денежных эквивалентов) в связи с выбытием денежных эквивалентов, переданных в оплату процентов по долговым обязательствам.
Показатель по этой строке указывается в круглых скобках.
┌───────────────┐ ┌────────────────────┐ ┌────────────────────────────┐
│Графа "За │ │Кредитовый оборот за│ │Кредитовый оборот за │
│отчетный год" │ │отчетный год по │ │отчетный год по счетам 58 │
│строки 4123 │ │счетам 50, 51, 52, │ │(аналитический счет учета │
│"процентов по │ │55 в корреспонденции│ │денежных эквивалентов), 76 │
│долговым │ │со счетами учета │ │(аналитический счет учета │
│обязательствам"│ = │расчетов по │ + │денежных эквивалентов, не │
│ │ │процентам по │ │являющихся финансовыми │
│ │ │долговым │ │вложениями) в связи с │
│ │ │обязательствам <*> │ │передачей в оплату процентов│
│ │ │ │ │по долговым обязательствам │
│ │ │ │ │<*> │
└───────────────┘ └────────────────────┘ └────────────────────────────┘
--------------------------------
<*> За исключением процентов, включаемых в стоимость инвестиционных активов.
В графу "За предыдущий год" в общем случае переносятся данные из графы "За отчетный год" Отчета о движении денежных средств за этот предыдущий год.