"получение кредитов и займов"
При заполнении данной строки используются данные о дебетовом обороте в корреспонденции со счетами 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" и 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" (кроме аналитических счетов учета долговых обязательств, оформленных ценными бумагами) по счетам:
- 50 "Касса";
- 51 "Расчетные счета";
- 52 "Валютные счета";
- 55 "Специальные счета";
- 58 "Финансовые вложения" (аналитический счет учета денежных эквивалентов);
- 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" (аналитический счет учета денежных эквивалентов, не являющихся финансовыми вложениями).
┌──────────────────┐ ┌──────────────────────────────────────────────────┐
│Графа "За отчетный│ │Дебетовый оборот по счетам 50, 51, 52, 55, а также│
│год" строки 4311 │ │58 и 76 (аналитические счета учета денежных │
│"получение │ = │эквивалентов) в корреспонденции со счетами 66 и 67│
│кредитов и займов"│ │(кроме аналитических счетов учета долговых │
│ │ │обязательств, оформленных ценными бумагами) │
└──────────────────┘ └──────────────────────────────────────────────────┘
В графу "За предыдущий год" в общем случае переносятся данные из графы "За отчетный год" Отчета о движении денежных средств за этот предыдущий год.