"в связи с погашением (выкупом) векселей
и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов (займов)"
При заполнении строки 4323 используются данные о кредитовом обороте в корреспонденции со счетами 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" и 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" (в части расчетов с кредиторами по основной сумме долга) по счетам:
- 50 "Касса";
- 51 "Расчетные счета";
- 52 "Валютные счета";
- 55 "Специальные счета",
а также о кредитовом обороте по счетам 58 (аналитический счет учета денежных эквивалентов), 76 (аналитический счет учета денежных эквивалентов, не являющихся финансовыми вложениями) в связи с выбытием денежных эквивалентов, переданных в погашение заемных обязательств.
Полученный показатель указывается в круглых скобках.
┌───────────────────┐ ┌──────────────────────┐ ┌──────────────────────┐
│Графа "За отчетный │ │Кредитовый оборот за │ │Кредитовый оборот за │
│год" строки 4323 │ │отчетный год по │ │отчетный год по │
│"в связи с │ │счетам 50, 51, 52, 55 │ │счетам 58 и 76 │
│погашением │ │в корреспонденции со │ │(аналитические счета │
│(выкупом) векселей │ │счетами 66 и 67 в │ │учета денежных │
│и других долговых │ = │части расчетов с │ + │эквивалентов) в связи │
│ценных бумаг, │ │кредиторами по │ │с выбытием денежных │
│возврат кредитов и │ │основной сумме долга │ │эквивалентов, │
│займов" │ │ │ │переданных в │
│ │ │ │ │погашение заемных │
│ │ │ │ │обязательств │
└───────────────────┘ └──────────────────────┘ └──────────────────────┘
В графу "За предыдущий год" переносятся данные из графы "За отчетный год" Отчета о движении денежных средств за этот предыдущий год.