В данном разделе дают описание прогнозируемого движения денежных потоков (поступлений и выплат). Финансовый план обычно включает три документа:
· отчет о прибылях и убытках;
· балансовый отчет предприятия;
· отчет о движении денежных средств.
К этим документам прилагаются расчеты основных показателей платежеспособности и ликвидности предприятия и прогнозируемые показатели эффективности бизнес-плана.
В финансовом плане указывают:
· потребность в финансовых ресурсах;
· предполагаемые источники и схемы финансирования; систему гарантий оплаты заемных средств.
При расчетах финансовых показателей следует учитывать прогнозную динамику уровня цен, банковских процентных ставок, возможные налоговые изменения и другие внешние условия. Учитывая экономическую нестабильность, целесообразно рассчитывать ряд вариантов финансового плана (оптимистический, пессимистический, базовый).