| Вид остатка денежных средств | Цель формирования | Характеристика |
| 1. Операционный (трансакционный). | Обеспечение текущих платежей, связанных с производственно-коммерческой (операционной) деятельностью предприятия: по закупке сырья, материалов и полуфабрикатов; оплате труда; уплате налогов; оплате услуг сторонних организаций и т.п. | Этот вид остатка денежных средств является основным в составе совокупных денежных средств. |
| 2. Страховой (резервный). | Страхование риска несвоевременного поступления денежных средств от операционной деятельности в связи с ухудшением конъюнктуры на рынке готовой продукции, замедлением платежного оборота и по другим причинам. | Необходимость формирования этого вида остатка обусловлена требованиями поддержания постоянной платежеспособности предприятия по неотложным финансовым обязательствам. На размер этого вида остатка денежных активов в значительной степени влияет доступность получения предприятием краткосрочных финансовых кредитов. |
| 3. Инвестиционный (спекулятивный). | Осуществление эффективных краткосрочных финансовых вложений при благоприятной конъюнктуре в отдельных сегментах рынка денег. | Этот вид остатка может целенаправленно формироваться в составе оборотного капитала только в том случае, если полностью удовлетворена потребность в формировании денежных средств других видов. На современном этапе экономического развития страны подавляющее число предприятий не имеет возможности формировать этот вид денежных активов. |
| Компенсационный. | Формируется в основном по требованию банка, осуществляющего расчетное обслуживание предприятия и оказывающее ему другие виды финансовых услуг. Формирование такого остатка денежных активов является одним из условий выдачи предприятию бланкового (необеспеченного) кредита и предоставления ему широкого спектра банковских услуг. | Представляет собой неснижаемую сумму денежных активов, которую предприятие в соответствии с условиями соглашения о банковском обслуживании должно постоянно хранить на своем расчетном счете. |