| 2. Оптимизация среднего остатка денежных активов в составе оборотного капитала предприятия.
| 2.1. Определение потребности в операционном остатке денежных активов, т.е. минимально необходимую их сумму для осуществления хозяйственной деятельности.
Расчет этой суммы основывается на планируемом денежном обороте по операционной деятельности (соответствующем разделе плана поступления и расходования денежных средств) и количестве оборотов денежных активов.
 ,
где  - планируемая сумма операционного остатка денежных активов предприятия;
 - планируемый объем денежного оборота (суммы расходования денежных средств) по операционной деятельности предприятия;
 - количество оборотов среднего остатка денежных активов в плановом периоде.
Расчет планируемой суммы операционного остатка денежных активов может быть осуществлен и на основе отчетного их показателя, если в процессе анализа было установлено, что он обеспечивал своевременность осуществления всех платежей, связанных с операционной деятельностью предприятия. В этом случае для расчета используется следующая формула:
 ,
где  - планируемая сумма операционного остатка денежных активов предприятия;
 - фактическая средняя сумма операционного остатка денежных активов предприятия в предшествующем аналогичном периоде;
|
- фактический объем денежного оборота (суммы расходования денежных средств) по операционной деятельности предприятия в предшествующем аналогичном периоде;