| 3. Выбор эффективных форм регулирования среднего остатка денежных активов. | 3.1. Изучение диапазона колебаний остатка денежных активов предприятия в разрезе отдельных декад на основе плана (бюджета) поступления и расходования средств в предстоящем квартале. |
| 3.2. Регулирование декадных сроков расходования денежных средств с целью минимизации остатков денежных активов в рамках каждого месяца и по кварталу в целом. | |
| 3.3. Оптимизация остатков денежных средств с учетом предусмотренного размера страхового остатка этих активов (сокращение расчетов наличными средствами, реинвестиция временно высвобожденных денежных активов в краткосрочные финансовые или другие виды активов, ускорение инкассации дебиторской задолженности и т.д.). | |
| 4. Обеспечение рентабельности использования временно свободного остатка денежных активов. | Разрабатывается система мероприятий по минимизации уровня потерь альтернативного дохода в процессе их хранения и противоинфляционной защиты. К числу основных из таких мероприятий относятся: • согласование с банком, осуществляющим расчетное обслуживание предприятия, условий текущего хранения остатка денежных активов с выплатой депозитного процента по средней сумме этого остатка (например, путем открытия контокоррентного счета в банке); • использование краткосрочных денежных инструментов инвестирования (в первую очередь, депозитных вкладов в банках) для временного хранения страхового и |
| инвестиционного остатков денежных активов; • использование высокодоходных фондовых инструментов для инвестирования резерва и свободного остатка денежных активов (государственных краткосрочных облигаций; краткосрочных депозитных сертификатов банков и т. п.), но при условии достаточной ликвидности этих инструментов на финансовом рынке. | |
| 5. Построение эффективных систем контроля за денежными активами предприятия. | Контроль за совокупным уровнем остатка денежных активов при обеспечении платежеспособности предприятия должен исходить из следующих критериев: - НЕОТЛОЖНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА (со сроком исполнения до 1 месяца) ≤ ОСТАТОК ДЕНЕЖНЫХ АКТИВОВ; - КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА (со сроком использования до 3 месяцев) ³ ОСТАТОК ДЕНЕЖНЫХ АКТИВОВ + Размер дебиторской задолженности. |