Формы обеспечения возвратности кредита

– 1 –

Кредитные отношения – это отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, т.е. передачи денег или материальных ценностей на условиях возврата в определенный срок и с уплатой ссудного процента.

Наиболее часто в экономической литера­туре встречается классификация кредитов по следующим признакам:

• назначению (цели кредита);

• сфере использования;

• срокам пользования;

• обеспечению,

• способу выдачи и погашения;

• видам процентных ставок.

Поназначению банковские кредиты могут быть разделены на сле­дующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские, ипотечные.

Промышленные ссуды предоставляются предприятиям и организа­циям на развитие производства, на покрытие расходов по покупке материалов и т.п.

Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермерам, кресть­янским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т.п.

Потребительские ссуды предоставляются физическим лицамнапокрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов и т.п.

Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.

В зависимости отсферы использования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборот­ного капитала. В свою очередь, кредиты в оборотный капитал подразделяют на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. На со­временном этапе развития российской экономики наиболее прибы­льными и, как следствие, наиболее распространенными являются кредиты, направленные в сферу обращения

Посрокам пользования банковские кредиты бывают онкольными (до востребования) и срочными.

Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время подобные кредиты практически не используются в России, так как требуют стабильных условий на рынке ссудных капиталов

Срочные кредиты принято делить на краткосрочные, среднесроч­ные и долгосрочные. В современном банковском деле преимущест­венно используются краткосрочные кредиты.

Пообеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные Бланковые кредиты выдаются перво­классным заемщикам без использования какой-либо формы обеспе­чения возвратности кредита.

Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью совре­менного банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахован­ные. Подобная классификация банковских кредитов используется больше в теории банковского дела, чем на практике. В практической деятельности российских банков принято деление банковских креди­тов в зависимости не от вида, а от качества обеспечения. В связи с этим принято выделение обеспеченных, недостаточно обеспеченных и необеспеченных кредитов.

Обеспеченная ссуда — ссуда, имеющая обеспечение в виде залога в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требова­ниям

• его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенса­ции банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответ­ствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реали­зацией залоговых прав;

• вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформляется таким образом, что время, необходимое для реа­лизации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация за­логовых прав становится для банка необходимой.

К категории обеспеченных ссуд относят ссуды, выданные под по­ручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Рос­сийской Федерации, гарантию Банка России.

Недостаточно обеспеченная ссуда — ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъ­являемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

Необеспеченная ссуда — ссуда, не имеющая обеспечения или име­ющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченным ссудам.

По способувыдачи банковские кредиты могут быть поделены на кредиты, носящие компенсационный и платежный характер. Компенсационный кредит предполагает направление ссудных средств на расчетный счет заемщика с целью возмещения совершенных им ра­нее расходов. Сущность платежного кредита состоит в том, что заем­щик по мере необходимости предоставляет банку поступающие к нему расчетно-платежные документы, и ссудные средства поступают непосредственно на оплату данных документов.

По способам погашения банковские кредиты делятся на ссуды, по­гашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку. Ссуды, погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с пози­ции юридического оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяют­ся в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, срока кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.

По видам процентных ставок банковские кредиты можно подраз­делить на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной величины процентной ставки без права ее пересмотра. В данном случае заем­щик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неиз­менной согласованной ставке вне зависимости от изменений на рын­ке капиталов. В российской практике банковского кредитования пре­имущественно используются фиксированные процентные ставки. Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает ис­пользование процентной ставки, размер которой периодически пере­сматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимо­сти от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности ставок.

По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, сред­ние и крупные. В банковской практике не существует единого подхо­да к классификации кредитов по данному признаку. В России круп­ным считается кредит одному заемщику, превышающий 5% величи­ны капитала банка.

– 2 –

 

Ведущим законом кредита является закон возвратности средств. Каким образом возвратность как атрибут кредита может превратиться в специфически активное свойство? Это можно сделать через меха­низм кредитования, но прежде через принципы кредитования, как его исходный элемент, включив в состав этих принципов такие, кото­рые бы обеспечивали своевременную возвратность ссуженных средств. Этой цели в полной мере отвечает принцип срочности. Он призван определить как временные границы использования кредита, так и конкретные сроки его возврата.

Следует различать два понятия: срок пользования кредитом и срок погашения кредита. Иногда они могут совпадать вследствие особенно­стей объектов кредита. Эти случаи встречаются при кредитовании за­трат на оборотные средства. Совершенно иное – при кредитовании затрат на основные фонды здесь срок пользования кредитом и срок его погашения, как правило, не совпадают. Например, срок пользования кредитом на затраты по внедрению новой техники складывается из трех частей времени работ по кредитуемому мероприятию, перио­да освоения и срока окупаемости кредитуемых затрат. Этот кредит погашается после завершения работ на объекте, а если необходимо, то и периода освоения внедренной техники. Следовательно, срок по­гашения кредита на затраты в основные фонды значительно меньше срока пользования кредитом. Поэтому принцип срочности кредитования требует определения периода пользования кредитом, а не про­сто периода его погашения. В этих условиях большое значение при­обретают экономически обоснованное установление как сроков по­льзования кредитом, так и сроков его погашения

Принцип срочности направлен на укрепление платежной дис­циплины. Банки оказывают экономическое воздействие на предпри­ятия, нарушающие эту дисциплину, путем применения дифференци­рованных процентных ставок за пользование кредитом, а также испо­льзования других экономических мер воздействия, предусмотренных кредитным договором. Однако следует иметь в виду, что одного принципа срочности недостаточно для обеспечения действия та­кого закона кредита, как возвратность средств. Вследствие своей спе­цифики кредит не может быть использован на осуществление любых затрат, возникающих на различных участках хозяйства. Его можно направить только на экономически целесообразные затраты, имею­щие возвратную основу. Поэтому важным принципом кредитования является его целенаправленность. По существу, этот принцип призван определить границы использования кредита.

Вторым законом кредита является закон сохранности кредитных средств. Он предполагает полное и своевременное погашение заемных средств. Чтобы в практике не было нарушения этого закона, в механиз­ме кредитования должны быть заложены соответствующие принципы. Для достижения своевременного возврата заемных средств банки ис­пользуют различные формы обеспечения этой возвратности. Отсюда возникает необходимость выделения принципа обеспеченности кредита. Принцип обеспеченности выполняет особую роль в сфере кредитных отношений, поскольку он не только находится в тесной взаимосвязи с другими принципами, но и играет по отношению к ним определенную роль.

Первоначально этот принцип предусматривал наличие конкретно­го материального обеспечения по каждой кредитной операции. В даль­нейшем по мере развития кредитных отношений, повышения роли кредита в хозяйстве понятие обеспеченности стало более широким. Кредит считается обеспеченным, если он соответствует всей совокуп­ной потребности в оборотных средствах, на которые он выдан, соответствует объему деятельности предприятия. Однако не все предоставляемые кредиты связаны непосредственно с материальным обеспечением. В этом случае главным условием обеспечения возвратности кредита является финансовое по­ложение предприятия, его кредитоспособность. Поэтому оценке кре­дитоспособности предприятия банками уделяется особое внимание.

Названные принципы – срочность, целенаправленность, обеспе­ченность – в полной мере способствуют реализации законов кредита, а следовательно, могут быть использованы в качестве принципов банков­ского кредитования. Все принципы банковского кредитования между собой тесно связаны и взаимозависимы. Нарушение выполнения любо­го из принципов неблагоприятно отражается на других принципах.

 

– 3 –