Определение потребительского кредита. Наращение и выплата процентов в потребительском кредите.

Потребительский кредит - займ, предоставляемый банком, финансовой компанией или розничным торговцем отдельному индивидууму на потребительские цели.

Существуют различные способы погашения потребительского кредита. Один из способов предусматривает начисление процентов на всю сумму кредита и присоединение их к основному долгу в момент открытия кредита. Погашение долга с процентами производится частями, обычно равными суммами на протяжении всего срока кредита, т.е. наращенная сумма долга равна:

S=P(1+ni),

а величина разового платежа составит

R=S/nm

где n – срок кредита в годах, m – число платежей в году.

При таком способе погашения кредита фактическая процентная ставка оказывается больше ставки, предусмотренной при оформлении кредита, поскольку величина долга с течением времени уменьшается, а проценты уже начислены на первоначальную величину кредита.

При досрочном погашении долга возникает необходимость определения остатка задолженности на некоторый промежуточный момент времени срока кредита. При этом необходимо разбить величину R на проценты и сумму, идущую на погашение основного долга. В данном случае можно воспользоваться несколькими методами. Метод равномерного распределения выплат процентов предполагает деление расходов на постоянные суммы процентов и погасительные платежи:

где P – сумма основного долга без процентов (цена товара);

R₁ и R₂ – проценты и размер погашения основного долга.

Другой метод, называемый «правилом 78», заключается в следующем: сумма порядковых номеров месяцев в году равна 78, предположим, что срок кредита равен году. Согласно «правилу 78» часть первого погасительного платежа пойдет на выплату от общей начисленной величины процентов (т.е. *I), а оставшаяся часть погасительного платежа (R-*I) пойдет в счет выплаты основного долга. Часть второго погасительного платежа пойдет на выплату от общей начисленной величины процентов (*I), а оставшаяся часть платежа (R-*I) пойдет в счет выплаты основного долга. Для третьего платежа надо взять дробь и т.д., последняя уплата процентов будет равна . Доля процентов линейно убывает, а сумма списания основного долга последовательно увеличивается. Для годового срока находим:

t=12, 11, …,1.

 

Если кредит выдан на срок N месяцев, последовательные номера месяцев в обратном порядке представляют собой числа t= N, N-1,…,1, а сумма этих чисел находится как

В итоге проценты и размер погашения основного долга составят:

,

из чего следует, что в каждом месяце выплаты процентов сокращаются на величину Pni / Q, на такую же сумму увеличиваются суммы списания основного долга.

Схема с убывающей величиной процентного платежа играет двоякую роль. Во-первых, она соответствует логике ссудо-заемных операций: поскольку с течением времени происходит погашение основной суммы долга, постольку и сумма процентов, начисленных на уменьшаемый остаток непогашенного долга, должна снижаться. Во-вторых, она в определенной степени страхует кредитора на случай досрочного погашения долга, если возможность этого предусмотрена кредитным договором. При досрочном погашении заемщик понесет определенный убыток, поскольку большую часть процентов он уже заплатит вначале срока кредитования. Предельным случаем такой политики является ситуация, когда заемщик получает кредит за минусом предусмотренных договором процентов.