|
l Вид услуг в области финансирования фирменных кредитов.
l В международном факторинге существенная роль принадлежит экспортному факторингу.
l Операции по факторингу регулирует Конвенция о международном факторинге, принятая в мае 1988 года в г. Оттава.
|
l Совокупность посреднических операций, которые связаны с переуступкой экспортером-поставщиком банку неоплаченных счетов импортера (за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги) и, соответственно, права получения платежа по ним.
l Продавая счета-фактуры банку, экспортер получает факторинговый кредит в размере 60-90% от стоимости счета-фактуры с гарантией выплаты остатка в течение установленного времени. Срок кредита обычно составляет от 1 до 3 месяцев (6-ти месяцев).
l Обязательная посредническая услуга фактора: покупка счета-фактуры. Фирма-экспортер обязана передать все требования, связанные с реализацией товаров, фактору, который ведет бухгалтерские счета должников и кредиторов. Приобретая требования, фактор тщательно проверяет платежеспособность импортера. Фактор регулярно направляет выписки по счетам своему клиенту.
l Дополнительные посреднические услуги фактора: может предоставлять транспортные, складские, рекламные услуги; информирует о рынках сбыта, ценах, о платежеспособности потенциальных клиентов; консультирует по вопросам организации расчетов, заключения хозяйственных договоров и т.п.
l Договор о проведении факторинговых операций заключается автономно и не зависит от договора купли-продажи. В договоре о факторинге оговариваются:
- вид факторинга;
- размер факторингового кредита и процентная ставка за этот кредит;
- виды комиссионно-посреднических услуг и величина комиссионного вознаграждения;
- гарантии выполнения обязательств;
- материальная ответственность за исполнение обязательств;
- порядок оформления документов;
- другие условия.
|
l Проценты по ссудам (обычно выше основных банковских ставок на 2-4%).
l Комиссионные за бухгалтерское обслуживание, за инкассацию долга и другие услуги. Комиссия зависит от суммы оборота клиента, от надежности покупателя, от объема услуг и связанных с ними кредитных рисков, от состояния рынка финансовых услуг. В большинстве стран ставки колеблются от 0,5 до 2,0% к сумме счета-фактуры.
l Нередко фактор принимает на себя риски неоплаты требования, в том числе финансовые, связанные с неплажеспособностью импортера. В этом случае ставки возрастают до 3-3,5%.
|
l В рамках импортного факторинга фактор осуществляет следующие операции:
- проверяет денежные позиции импортера и предоставляет экспортеру гарантии платежа поставляемого товара;
- получает от экспортера копию счета-фактуры;
- импортер делает платеж импорт-фактору, а тот переводит полученную сумму экспортеру;
- берет на себя риски импортера;
- контролирует платежеспособность импортера;
- в случае, когда импортер не оплачивает приобретенный товар, импорт-фактор платит за него.
l Фактору сложно обеспечивать кредитование экспортера в иностранной валюте, поэтому предварительная оплата переуступаемых платежных требований используется только в отдельных случаях.
l Импорт-факторы обычно помогают факторам по экспорту получать информацию о существующем или потенциальном дебиторе в своей стране, обеспечивать страхование риска неплатежа иностранного дебитора, взимать дебиторскую задолженность и т.д.
|
l иностранный покупатель уведомлен о соглашении по факторингу. В этом случае импортер ведет расчеты с фактором.
|
l Соглашение между экспортером и фактором является конфиденциальным, иностранный покупатель не уведомляется о таком соглашении.
l В этом случае импортер платит покупную цену экспортеру. Экспортер получает платеж как доверенное лицо фактора. Он зачисляет полученные суммы на отдельный счет, который указан фактором.
|
l Имеется лишь один фактор — фактор по экспорту в стране экспортера. С этим банком (компанией) экспортер заключает закрытое или раскрытое соглашение о факторинге.
|
l Всегда раскрытый.
l Имеется два фактора: в стране экспортера — по экспорту, в стране импортера — по импорту.
l Импортер совершает платеж фактору по импорту в своей стране. Фактор по импорту платит фактору по экспорту в стране поставщика, а последний рефинансирует на обусловленную сумму экспортера.
Между экспортером и фактором по импорту нет никаких отношений.
|
l Фактор принимает на себя риск неплатежа со стороны импортера.
l Имеет право требовать платеж от покупателя.
|
l Банк не принимает на себя риск неплатежа со стороны импортера.
l В мировой практике такой договор заключается редко.