Оценка выполнения плана и динамики себестоимости стали индексным методом за июль

Оценка выполнения плана и динамики себестоимости стали индексным методом за июль. Индивидуальные индексы, характеризующие изменение себестоимости конвертерной стали за разные периоды времени. 4.1.1. Изменения себестоимости стали, предусмотренные планом: iпл=zпл/zо, где zпл – себестоимость конвертерной стали за плановый период; zпл =1080,08 руб./т –за июль 1998 года; zо – себестоимость конвертерной стали за базисный период (за базисный период принимаем предыдущий месяц, т.е. июнь); zо =1138,06 руб./т iпл=1080,08/1138,06=0,95 Т.е. запланировано снижение себестоимости на 5% по сравнению с фактической себестоимость за июнь 1998 года 4.1.2. Фактическое изменение конвертерной стали: iф=z1/zо, где z1 – себестоимость тонны стали за отчетный период; z1=1101,14 руб./т iф=1101,14/1138,06=0,97 Т.е. произошло фактическое снижение себестоимости на 3% 4.1.3 Выявляем отклонение фактической себестоимости конвертерной стали от плановой: iвып.пл=z1/zпл=1101,14/1080,08=1,02 Т.е. фактическую себестоимость получили выше плановой на 2%. 4.1.4. Выявляем экономию(перерасход) от изменения себестоимости стали: - предусмотренная планом Эпл=(Zпл-Zо)*qпл, где qпл – фактическая выплавка стали, т; qпл=484907 тонн Эпл=(1080,08-1138,06)*484907=- 28114907,86 (руб.) Из полученных данных можно сделать вывод, что запланированное снижение себестоимости на 5% должно было привести к экономии в размере 28114907,86 рублей. - фактическая Эф=(Z1-Zо)*q1, где q1- фактическая выплавка стали, т;q1=484907 тонн Эф=(1101,14-1138,06)*484907=-17902766,44 (руб.) 4.2. Общие индексы, характеризующие динамику себестоимости сталей двух марок.

Месячные показатели выплавки углеродистой и легированной сталей Таблица 1 Марка стали Выплавка стали Zо, руб./т Zпл, руб./т Z1, руб/т План Факт Углеродистая 29850 28880 1100 1090 1095 Легированная 32345 31670 1300 1290 1295 4.2.1. Вычислим индекс планового задания по снижению себестоимости сравниваемых марок сталей.

Izпл=Zпл*qпл/&am p;#61472;Zо*qпл=(Zпл1*qпл1+Z пл2*qпл2)/(Zо1*qпл1+Zо2* *qпл2), где Zпл1 – плановая себестоимость углеродистой стали, руб./т Zпл2 – плановая себестоимость легированной стали, руб./т qпл1 – выплавка углеродистой стали, т qпл2 – выплавка легированной стали, т Zо1 – себестоимость углеродистой стали за базисный период, руб./т Zо2 – себестоимость легированной стали за базисный период, руб./т Izпл=(1090*2985+1290*32345)/(1100*29850+ 1300*32345)=44978700/74883500==0.6 4.2.2. Вычисляем индекс выполнения плана по снижению себестоимости стали Izпл=Z1*q1/& #61472;Zпл*q1=(1095*28880+12 95*31670)/(1090*28880+1290* *31670)=1,004 4.2.3.Вычисляем индекс фактической динамики себестоимости конвертерной стали Izф= Z1*q1/&#6152 3;Zo*q1=72636250/(1100*28880+1300*31670) =0,996 4.2.4.Вычислим экономию(перерасход) от изменения себестоимости сравниваемых марок сталей - плановая Эпл=Zплqпл-& #61472;Zoqпл=44978700-748835 00=-9904800 (руб.) - перерасход выполнения плана Z1*q1-&#6152 3;Zплq1=72636250-72333500=302750 (руб.) - фактический перерасход сотавил Z1*q1-&#6152 3;Zоq1=72636250-72939000=-302750 (руб.) 5.