Мошенничествои злоумышленные действия (далее в тексте для удобства будет применяться только понятие "мошенничество"), включающее в себя обман, может принимать различные формы. Можно подразделять случаи мошенничества на шесть типов.
Первый из них - это - растрата или хищения со сторона сотрудника. В этом случае сотрудники обманывают своих руководителей, присваивая себе имущество или средства фирмы. Растраты и хищения со стороны сотрудников могут совершаться как непосредственно ими самими, так и опосредованно, с помощью и при участии других лиц.
Второй тип мошенничества - это мошенничкспию со стороны руководителей или менеджеров. Такое мошенничество отличается от других типов как положением жуликов, так и способами обмана. В своем наиболее общем виде мошенничество со стороны менеджеров является обманом, совершаемым руководителями данной фирмы высшего и среднего звена путем манипуляций с финансовой отчетностью.
Тесно связан с мошенничеством со стороны менеджеров такой тип мошенничества, как аферы с инвестициями. В этом случае инвестором предлагается сделать инвестиции, которые, как оказывается впоследствии, на самом деле липовые, не имеющие, как правило, никакой стоимости. В эту категорию обычно попадает так называемый телемаркетинг, представляющий собой предложение "мыльных пузырей" и других возможностей вложения свободного капитала. "Отцом" афер с инвестициями обычно считается Карло Понци, но, увы, у него оказалось довольно много последователей, и эта форма обмана сегодня чрезвычайно распространена.
Четвертым типом мошенничества является мошенничество со стороны поставщиков. Такое мошенничество встречается в двух своих основных разновидностях: во-первых, в виде действий только самих этих поставщиков и, во-вторых, в виде совместных действий как поставщиков, так и представителей заказчика. Мошенничество со стороны поставщиков часто проявляется в завышении количества поставляемых изделий, поставке бракованных товаров или непоставке товаров вообще, хотя платежи за них были получены.
Пятый тип мошенничества - это мошенничество со стороны заказчика или клиента. Оно обычно включает в себя неплатежи за поставленныйтовар, получение платы за непроделанную работу или обман различных фирм путем поставки им совершенно ненужных вещей.
Шестым типом мошенничества является обман, который осуществляться с целью получения не только финансовой прибыли. Такой тип обмана просто обозначаетсякак мошенничество смешанного типа.