В данном подразделе рассматривается-те методы, при которых основное внимание уделяется действиям подозреваемого, направленным на сокрытие того или иного своего злоупотребления. Большинство афер скрываются путем манипулирования первичными документами, такими, как счетами-фактурами, заказами, кредиторскими напоминаниями, корешками чеков, самими чеками, слипами, остающимися после расчетов кредитными карточками, накладными, приходными ордерами, кассовыми документами, страховыми полисами. Большинство методов расследования различных приемов сокрытия основываются на способах сбора подобных документов. Существует пять методов расследования, ставящих своей целью сбор документальных улик, а именно:
· основанных на анализе возможностей для совершения мошенничества и поступивших сигналов,
· аудиторских проверках;
· методах получения труднодоступных документов личного характера;
· экспертизе документации;
· поиске информации из открытых источников.