Экономико - правовые особенности учета векселей

Экономико - правовые особенности учета векселей. Учет векселей - приобретение банком у векселедержателя прав по векселю путем оплаты этого векселя до наступления срока платежа по нему. Цель проведения операций по учету векселей - получение дохода от ценной бумаги, находящейся в собственности банка, в виде разницы между стоимостью, по которой вексель был учтен, и стоимостью его погашения или в виде обусловленного в векселе процента.

Порядок заключения договора. Все операции по учету векселей осуществляются банком на основании договора, заключенного с векселедержателем. Сторонами договора являются предъявитель им может быть только юридическое лицо и банк. Договор подписывают от банка - одно из уполномоченных лиц, от предъявителя -руководитель юридического лица-предъявителя.

Предметом договора являются порядок и условия приобретения банком прав по векселю путем его оплаты до наступления срока платежа. Содержание договора должно включать следующие разделы предмет договора права и обязанности сторон указываются права и обязанности банка и предъявителя по выполнению условий договора порядок расчетов указывается срок перечисления банком предъявителю учетной стоимости векселей ответственность сторон указываются штрафные санкции в случае невыполнения банком и предъявителем условий договора особые условия предусматривается порядок изменения условий договора, разрешения споров между банком и предъявителем срок действия договора юридические адреса и реквизиты сторон.

В договоре должны быть указаны реквизиты учитываемых векселей или содержаться ссылка на прилагаемый к договору реестр.

Договор храниться в течении трех лет с момента подписания в отделе ценных бумаг банка, который ведет реестр договоров на учет векселей. Документы, необходимые для заключения договора. Векселедержатель представляет в банк следующие документы заявление оригиналы векселей, предлагаемых к учету две ксерокопии каждого векселя обязательно лицевой и оборотной сторон реестр векселей. Реестр векселей должен содержать следующую информацию по каждому векселю номер вексельного бланка номинальную сумму векселя наименование, адрес, реквизиты векселедателя акцептанта - В дальнейшем скобки при упоминании акцептанта указывают на осуществление операций с переводным векселем. дату и место платежа дату и место составления наименование, адрес, реквизиты индоссантов наличие аваля и наименование, адрес, реквизиты авалиста наименование, адрес, реквизиты посредника копии учредительных документов векселедержателя баланс и отчет о финансовых результатах за последний отчетный период справка об операциях на расчетном счете векселедержателя-предъявителя, содержащая следующую информацию сумма остатков на расчетном счете предъявителя на дату предоставления справки наличие платежных документов предъявителя в картотеке 2 кредиты, полученные предъявителем, их сумма, процентная ставка, срок и периодичность погашения санкции банка по отношению к клиенту.

Справку подписывают руководитель и главный бухгалтер предприятия, предоставляющего информацию, заверяет операционист, ведущий операции по расчетному счету предприятия, а также главный бухгалтер учреждения банка.

По решению руководства банка могут быть затребованы учредительные документы и баланс векселедателя, других ответственных по векселю лиц документ, подтверждающий товарный характер векселей.

Таким документом может быть товарно-транспортная накладная, выписанная поставщиком, в адрес которого оформляется вексель договор между поставщиком ремитентом и векселедателем акцептантом о купле-продаже товара.

Предоставленные документы остаются в распоряжении сотрудника отдела ценных бумаг банка. Принимая документы на хранение при рассмотрении банком вопроса об их учете, сотрудник отдела ценных бумаг должен предоставить предъявителю расписку в получении векселей. Рекомендуемые ограничения при приеме векселей на учет. Учреждениями банка рекомендуется не учитывать или учитывать после тщательного анализа . неакцептованные переводные векселя, кроме переводных векселей сроком платежа по предъявлению или во столько-то времени от предъявления срок платежа не более семи дней от предъявления векселя сроком платежа по предъявлению, если не определен срок для предъявления векселя, предоставленные юридическими лицами, векселя которых опротестовывались за последний год неавалированные векселя недомицилированные векселя векселя сроком платежа более трех месяцев от момента учета векселя векселедателей, расчетный счет которых открыт в другом банке.

Юридическая экспертиза документов предусматривает проверку подлинности вексельного бланка.

Законным владельцем векселя является лицо, на имя которого выписан вексель ремитент лицо, на имя которого совершен последний именной индоссамент предъявитель, если последний индоссамент бланковый правильности заполнения в векселе всех реквизитов согласно Положению о переводном и простом векселе непрерывности индоссаментного ряда и законности владения векселем. Экономическая экспертиза документов предусматривает расчет стоимости.

По которой векселя могут быть учтены, и оценку кредитоспособности предъявителя, а также других ответственных по векселю лиц. Стоимость, по которой векселя учитываются банком, рассчитывается на основании процентной ставки учета векселей и согласовывается с векселедержателем-предъявителем по каждому векселю отдельно. В случае несогласия векселедержателя с условиями учета векселей последнему возвращаются оригиналы векселей, поданных к учету, в обмен на расписку банка в получении векселей.

Стоимость учета векселей сроком платежа по предъявлению или во столько-то времени от предъявления, по которым обусловлено начисление процентов на вексельную сумму, будет соответствовать стоимости векселя у векселедателя акцептанта, если процент по векселю не ниже процентной ставки учета векселей. Если процент по векселю ниже процентной ставки учета векселей, учетная стоимость рассчитывается исходя из предполагаемого дохода по этому векселю на предполагаемую дату платежа но не более трех месяцев от даты учета. Стоимость учета векселей, по которым не обусловлено начисление процентов на вексельную сумму, рассчитывается как разница между номинальной вексельной суммой и дисконтом.

Сумма дисконта рассчитывается исходя из процентной ставки учета векселей. Процентная ставка в каждом конкретном случае учета векселей устанавливается исходя из минимального уровня процентной ставки учета уровня риска конъюнктуры рынка капиталов срочности векселя количества передаточных надписей наличия поручительства аваля. Минимальный уровень процентной ставки учета векселей устанавливается Правлением банка.

Экспертиза документов должна быть проведена в течение пяти рабочих дней с момента подачи заявления векселедержателем. После ее завершения уточняется реестр векселей, из которого вычеркиваются не отвечающие требованиям банка векселя. Оригиналы таких векселей возвращаются векселедержателю- предъявителю с отметкой о возврате в расписке банка о принятии векселей. Изменения, внесенные в реестр заверяются подписью ответственного работника банка.

Реестр векселей, отвечающих требованиям с отметкой работников банка, проводившего их оценку, подается на подпись одному из уполномоченных лиц. Оформление векселей. Учитывая вексель в банке, векселедержатель-предъявитель делает именной бланковый индоссамент в пользу банка с указанием реквизитов индоссанта. При этом передаточная надпись должна быть подписана руководителем и главным бухгалтером юридического лица индоссанта и заверена печатью.

Осуществления платежей по векселям. Платежи по векселям осуществляются в три этапа 1. Отправка векселей на инкассо. Копии принятого к учету иногороднего векселя сроком платежа на определенный день во столько-то времени от составления во столько-то времени от предъявления с датированным акцептом - отправляются специальной связью на инкассо в учреждение банка по месту платежа, определенного самим векселем, в течение трех рабочих дней после учета. Копии принятого к учету иногороднего векселя сроком платежа по предъявлению, во столько-то времени от предъявления - отправляются на инкассо в учреждение банка по месту платежа, определенного самим векселем, по необходимости их погашения.

К отосланным на инкассо копиям векселя прилагается извлечение из Книги учета векселей, содержащее полную информацию по этому векселю. На оборотной стороне отсылаемых на инкассо копий векселя оформляется поручительный индоссамент в пользу учреждения банка по месту платежа - по иногородним векселям в пользу банка, обслуживающего плательщика по векселям с платежом по месту учета кроме векселей, домицилированных в банке по месту учета. Учет и операции с поступающими на инкассо векселями осуществляются ОПЕРУ и отделом ценных бумаг.

В случае исполнения платежа по векселю в другом банке на копиях поступившего на инкассо векселя делается перепоручительный индоссамент в пользу банка, обслуживающего векселедателя акцептанта кроме векселя, домицилированного в банке по месту его поступления на инкассо. Копия с векселя, принятого к учету по месту платежа или поступившего на инкассо из другого учреждения банка, передается в банк, обслуживающий векселедателя акцептанта, в пользу которого выполнен последний поручительный перепоручительный индоссамент на копии в банк-домицилиат в операционный отдел если векселедатель - плательщик или акцептант - обслуживается в данном учреждении банка. Передача копии векселя сроком платежа на определенный день, во столько-то времени от составления, во столько-то времени от предъявления с датированным акцептом - осуществляется за семь рабочих дней до срока платежа.

Передача копии векселя сроком платежа по предъявлению, во столько-то времени от предъявления - осуществляется по мере необходимости погашения векселя или по факту поступления на инкассо.

Одновременно с передачей векселя для предъявления к платежу векселедателю акцептанту последний информируется об этом телеграммой. Вместе с копией векселя в банк, обслуживающий векселедателя акцептанта, или в операционный отдел учреждения банка подается Акт предъявления векселя к платежу.

В случае предъявления векселя к платежу домицилиату последний должен подписать Акт предъявления векселя к платежу в подтверждение факта и срока осуществления требования векселедержателя. Копия векселя предъявляется к платежу через операционный отдел банка, обслуживающего векселедателя акцептанта. При получении копии векселя лицо, представляющее векселедателя акцептанта, должно подписать Акт предъявления векселя к платежу акцепту в подтверждение факта и срока осуществления требования векселедержателя.

Контроль за полным и своевременным исполнением вексельного обязательства возлагается на отдел ценных бумаг учреждения банка по месту платежа векселя, предъявленного к погашению. Подтверждением платежа по векселю может служить копия платежного поручения с отметкой банка, предоставленная самим плательщиком векселедателем, или мемориальный ордер, полученный в банке плательщика векселедателя. Оплата векселей Оплату векселей рекомендуется осуществлять двумя платежными поручениями.

Первым платежным поручением оплачивается вексельная сумма. В строке платежного поручения назначение платежа по тексту должна быть ссылка в оплату по векселю от с указанием даты выписки векселя прописью и его номера. Вторым платежным поручением оплачиваются проценты по векселю. В строке назначение платежа такого поручения пишется в оплату процентов по векселю от. Если вексель выписан в иностранной валюте, то его сумма может быть оплачена как в определенной векселем валюте, так и в гривнях по курсу на день наступления срока платежа либо на день платежа.

Курс гривни при пересчете вексельной суммы определяется согласно обусловленным в векселе требованиям или согласно курсу Национального банка Украины. По факту получения платежа по векселю учреждение банка, осуществившее учет векселя, по требованию векселедателя акцептанта возвращает вексель последнему с отметкой о его погашении.

В случае частичного платежа вексель векселедателю акцептанту не возвращается. Подтверждение платежа по векселям. По факту платежа учреждение банка по месту платежа осуществляет проверку полноты выполнения вексельных обязательств, используя для этого Книгу учета учтенных векселей. В графе Примечание ставится отметка оплачено полностью. Частичное выполнение вексельных обязательств или неподтверждение платежа в срок являются основанием для осуществления протеста.

Ответственность за своевременность совершения протеста возлагается на учреждение банка по месту платежа. Аналитический учет векселей. Каждый вексель, принятый на учет учреждением банка, регистрируется в Книге учета учтенных векселей с указанием его реквизитов. На каждой копии учтенного векселя указывается держатель подлинного документа КОПИЯ. Подлинник у Сотрудник отдела ценных бумаг, учитывая вексель, ставит на его лицевой стороне штамп Принят на учет. Подразделение учреждения банка, осуществляющее операции с векселями отдел ценных бумаг, подает в операционный отдел распоряжение о перечислении на расчетный счет векселедержателя-предъявителя необходимой суммы в оплату учтенных векселей согласно договору на учет векселей. Оплата векселя должна осуществляться не позже срока, предусмотренного договором.

Учтенные векселя, а также добавочные листы к векселям аллонж, отдельные документы с поручительством по векселям сдаются в кассу и хранятся там до их погашения или до передачи другому лицу в случае переучета или в любом другом случае, предусмотренном вексельным правом.

Договоры на учет векселей, согласованный сторонами реестр, документы, предоставленные векселедержателем- предъявителем, хранятся в управлении отделе ценных бумаг в специальном деле, открытом на каждого векселедержателя-предъявителя, либо векселедателя. 3. ДОМИЦИЛЯЦИЯ ВЕКСЕЛЕЙ. 3.1. Экономико-правовые особенности домициляции векселей. Домициляция векселей - принятие банком от имени поручителя, векселя к платежу и его оплата за счет поручителя, который может быть векселедателем или акцептантом векселя. Домициляция векселей относится к комиссионным операциям коммерческих банков.

Цель проведения операций по домициляции векселей -получение банком дохода в виде комиссии за оказание клиентам данной услуги. Порядок заключения договора. Все операции по домициляции векселей осуществляются на основании заключенного с клиентом который может быть как векселедателем, так и акцептантом векселя договора, где оговариваются условия предоставления данной услуги банком-домицилиатом.

Банк оплачивает векселя только в том случае, если плательщик внес ему ранее вексельную сумму или имеет на своем расчетном текущем счете сумму средств, достаточную для оплаты векселей, что оговаривается договором. Возможна оплата также в случае заключения кредитного договора между банком и векселедателем акцептантом. Банк несет ответственность за несвоевременную оплату векселей при условии выполнения плательщиком своих обязательств. Сторонами договора являются банк, с одной стороны, и поручитель - с другой.

Предметом договора являются порядок и условия принятия банком, от имени поручителя, векселя к платежу и его оплата за счет поручителя. Содержание договора должно включать следующие разделы предмет договора права и обязанности сторон указываются права и обязанности банка и поручителя по выполнению условий договора порядок расчетов указывается срок перечисления поручителем банку комиссионного вознаграждения ответственность сторон указываются штрафные санкции в случае невыполнения банком и поручителем условий договора особые условия предусматривается порядок изменения условий договора, разрешения споров между банком и поручителем срок действия договора юридические адреса и реквизиты сторон.

В договоре должны быть указаны реквизиты домицилированных векселей и ссылка на прилагаемый к договору реестр. Документы, необходимые для заключения договора. Основанием для рассмотрения вопроса о выполнении банком функций домицилиата являются письменное заявление плательщика по векселю реестр векселей, предлагаемых к домициляции документ, подтверждающий товарный характер векселей.

Предоставленные документы остается в распоряжении сотрудника отдела ценных бумаг банка. Рекомендуемые ограничения при заключении договора на домициляцию векселей. Как правило банк не выступает домицилиатом по векселям векселедателей акцептантов расчетный счет которых открыт в другом банке.

Осуществление платежей по векселям. Векселя сроком на определенный день или во столько-то времени от составления либо от предъявления, по которым банк выполняет функции домицилиата, должны быть предоставлены для оплаты в банк в день, когда они должны быть оплачены, или в один из двух последующих рабочих дней. Векселя, предъявляемые для оплаты в банк в соответствии с договором, погашаются банком за счет денежных средств плательщика. В случае если денежных средств плательщика недостаточно для оплаты вексельных сумм, банк не несет ответственности за оплату векселей, а векселедержатель в обычном порядке осуществляет по таким векселям протест в неплатеже.

При предъявлении к платежу векселей сроком во столько-то времени от предъявления банк письменно уведомляет плательщика о факте такого предъявления. По мере надобности в реестр векселей, по которым банк берет на себя функции домицилиата, вносятся изменения и дополнения, которые оформляются дополнительными соглашениями.

Аналитический учет векселей. Учет домицилированных банком векселей осуществляется в Книге учета домицилированных векселей, которая заполняется по форме, аналогичной форме Книги учета учтенный векселей. 4. ИНКАССИРОВАНИЕ ВЕКСЕЛЕЙ 4.1. Экономико-правовые особенности инкассирования векселей. Инкассирование векселей - принятие банком поручения векселедержателя предъявить вексель к платежу и получить соответствующую сумму по векселю в определенный срок в пользу векселедержателя.

Цель проведения операции инкассирования векселей - по лучение дохода банком в виде комиссии за оказание клиентами данной услуги. Порядок заключения договора. Все операции по инкассированию векселей проводятся банком на основании заключенных договоров с клиентами, в которых оговариваются условия осуществления банком данной услуги. Сторонами договора-поручения о принятии векселей на инкассо являются векселедержатель и банк. Первым может быть только юридическое лицо. Предметом договора-поручения являются порядок и условия принятия банком поручения векселедержателя предъявить вексель к платежу и получить соответствующую сумму по нему в определенный срок в пользу векселедержателя. Содержание договора должно включать следующие разделы предмет договора права и обязанности сторон указываются права и обязанности банка и векселедержателя по выполнению условий договора порядок расчетов указывается срок перечисления векселедержателем банку комиссионного вознаграждения за инкассирование ответственность сторон указываются размеры штрафных санкций в случае невыполнения банком или векселедержателем условий договора особые условия предусматривается порядок изменения условий договора, разрешения споров между банком и векселедержателем срок действия договора юридические адреса и реквизиты сторон.

В договоре должны быть указаны реквизиты инкассируемых векселей и ссылка на прилагаемый к договору реестр.

Документы, необходимые для заключения договора.

Векселедержатель-предъявитель предоставляет в банк заявление оригиналы векселей, выставляемых для инкассирования две ксерокопии каждого векселя реестр векселей документ, подтверждающий товарный характер векселей. Документы остаются в распоряжении сотрудника отдела ценных бумаг банка для окончательного решения. При этом предъявителю предоставляется расписка в получении векселей. Рекомендуемые ограничения при приеме векселей на инкассо. Банком на инкассо принимаются векселя исключительно от юридических лиц, обслуживающихся в данном учреждении банка.

На инкассирование не рекомендуется принимать векселя неакцептованные переводные недомицилированные сроком платежа менее десяти дней от момента принятия на инкассо. Оформление векселей. Передача векселей на инкассо осуществляется путем перепоручительного индоссамента банку, осуществляющему инкассирование. Осуществления платежей по векселям. По наступлению срока платежа через операционный отдел банка векселя предъявляются к платежу векселедателю акцептанту. Последний подписывает Акт предъявления векселей к платежу и оплачивает их. Неподписание Акта и отсутствие платежа влечет за собой совершение протеста в установленном порядке.

Аналитический учет векселей. Учет инкассируемых векселей ведется в Книге учета векселей, принятых на инкассо, которая заполняется по форме, аналогичной форме Книги учета учтенных векселей. 5.