Наиболее распространенным на практике и урегулированным законодательно способом кредитования дебиторской задолженности является факторинг. Оттавская конвенция УНИДРУЛ от 28 мая 1988 г. «О международном факторинге» определяет факторинговый контракт как контракт, заключенный между одной стороной (поставщиком) и другой стороной (финансовым агентом), в соответствии с которым:
1) поставщик должен или может уступать финансовому агенту денежные требования, вытекающие из контрактов купли-продажи товаров, заключаемых между поставщиком и его покупателями (должниками), за исключением контрактов, которые относятся к товарам, приобретаемым преимущественно для личного, семейного и домашнего использования;
2) финансовый агент выполняет, по меньшей мере, две из следующих функций:
- финансирование поставщика, включая заем и предварительный платеж;
- ведение учета (бухгалтерских книг) по причитающимся суммам;
— предъявление к оплате денежных требований;
- защита от неплатежеспособности должников;
— должники должны быть уведомлены о состоявшейся уступке требования.
Российскому законодательству факторинг известен как договор финансирования под уступку денежного требования. В частности, на основании п. 1 ст. 824 ч. 2 ГК РФ, по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом.
В качестве финансового агента могут выступать банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида.
Предметом уступки может быть только денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), либо право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование). Исходя из указанной правовой конструкции, договор под уступку денежного требования может быть и реальным, и консенсуальным.
В отличие от требований Оттавской международной конвенции, ст. 829 ГК РФ не допускает последующей уступки денежного требования финансовым агентом (если иное не предусмотрено договором).
Должник обязуется произвести платеж финансовому агенту при условии, что он получил от клиента либо от финансового агента письменное уведомление об уступке денежного требования и в уведомлении определено подлежащее исполнению денежное требование, а также указан финансовый агент, которому должен быть произведен платеж.
Лизинговые операции банка
Основным документом, определяющим правовое регулирование лизинговых операций, является ФЗ РФ от 29 октября 1998г. № 164-ФЗ (в ред. от 29 января 2002 г. № 10-ФЗ) «О финансовой аренде (лизинге)». Основными целями этого закона являются всемерное развитие и повышение эффективности инвестиций в средства производства на основе лизинга, защита прав собственности участников лизинговой сделки. Под лизингом понимается совокупность экономических, финансовых, правовых отношений, возникающих между следующими участниками или субъектами лизингового договора: арендодателем или лизингодателем, который обязуется приобрести в собственность указанное арендатором или лизингополучателем имущество у продавца и предоставить лизингополучателю это имущество: за определенную плату, во временное владение и пользование. Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи:
— предприятия и другие имущественные комплексы;
— здания, сооружения и другое недвижимое имущество;
— оборудование, транспортные средства и другое движимое имущество.
К предметам лизинга не могут быть отнесены земельные участки, Природные объекты и имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения. Субъекты лизинга делятся на две категории: непосредственные и косвенные. Непосредственные субъекты — это лизингодатель, лизингополучатель и продавец предмета лизинга. Косвенные субъекты — это инвестиционные, коммерческие банки, выполняющие в основном две функции: выдача кредитов лизингодателю, гарантий участникам лизингового договора; страховые и брокерские компании.