Осуществление практически любых платежей реализуется посредством совершения ряда взаимосвязанных действий. Следовательно, расчетными следует признать правоотношения, возникающие между субъектами хозяйственных обязательств и кредитными организациями, либо между кредитными организациями по поводу проведения платежей за переданные товары, выполненные работы, оказанные услуги.
Основными способами их осуществления являются расчеты наличными деньгами и в безналичном порядке. Преобладание того либо иного способа детерминируется уровнем развития экономической системы общества. В настоящее время основная часть денежного оборота в стране происходит именно в безналичном порядке. Расчеты наличным способом между юридическими лицами по одной сделке проводятся на сумму не более 60 тыс. рублей (Указание ЦБ РФ от 14 ноября 2001 г. № 1050-У). Обязанность осуществления расчетов при проведении платежей с участием юридических лиц, а также граждан-предпринимателей в безналичном порядке установлена п. 2 ст. 861 ч. 2 ГК РФ.
В целях нормального функционирования предпринимательской деятельности особое значение имеет правильная организация расчетов. Проведение расчетов в РФ регламентируются нормами действующего законодательства, в которых определяются принципы, порядок расчетов, права и обязанности субъектов расчетных правоотношении: главой 46 ч. 2 Гражданского кодекса РФ; Федеральным законом от 9 июля 2002 г. № 82-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)»; Положением «О безналичных расчетах в РФ» {утв. ЦБ РФ 12 апреля 2001 г. № 2-П)Л; Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» (утв. ЦБ РФ от 5 января 1998 г. Мв 14-П); Положением «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» (утв. Приказом ЦБ РФ от 25 марта 1997г. № 02-101) и др.
Расчеты осуществляются с банковских счетов хозяйствующих субъектов на основании требований закона и условий заключенного договора с соблюдением ряда принципов расчетов, основными среди которых являются следующие:
- свобода выбора клиентом формы осуществления безналичных расчетов;
- невмешательство кредитных организаций в договорные ртношений контрагентов;
- по общему правилу, осуществление списания денежных средств со счета клиента по распоряжению владельца счета;
- при достаточности денежных средств на счете клиента списание денежных средств со счета в порядке календарной очередности. Если денежных средств на счете недостаточно, их списание осуществляется по правилам ст. 855 ч. 2 ГК РФ;
- производство платежей при наличии на счетах плательщика собственных денежных средств или за счет предоставленного банком кредита;
- зачисление средств на счет получателя после списания соответствующих сумм со счета плательщика;
- проведение платежей с использованием расчетных документов, составленных в соответствии с формой, утвержденной ЦБ РФ; ,
- осуществление расчетов в установленные сроки.
Расчетные операции осуществляются кредитными организациями на основании расчетных документов.
Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в случаях установленных нормативными актами - электронного платежного документа:
- распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).