_______________
* Настоящая справка не распространяется на банки. Представляется как приложение к расчету налога от фактической прибыли.
| N п/п | Показатели | Сумма, тыс.руб. |
| Прибыль (убыток) по данным бухгалтерского учета | ||
| Изменение величины прибыли (убытка) по предприятиям, определяющим выручку по моменту оплаты*: | ||
| 2.1 | от реализации продукции (работ, услуг) в результате: | |
| а) изменения выручки от реализации продукции (работ, услуг) (+,-); | ||
| б) изменение величины себестоимости реализованной продукции (работ, услуг), включая управленческие и коммерческие расходы (+, -) | ||
| Итого по строке 2.1 (сумма данных по строкам "а" - "б" (+, -) | - 16 | |
| 2.2 | от реализации основных фондов и иного имущества (кроме ценных бумаг) в результате: | |
| а) изменения выручки от реализации основных фондов и иного имущества (+, -); | ||
| б) изменения остаточной (первоначальной) стоимости основных фондов, иного имущества и расходов, связанных с их выбытием (+,-) | + 3 | |
| 2.3 | от реализации ценных бумаг в результате: | |
| а) изменения выручки от реализации ценных бумаг (+, -); | ||
| б) изменения первоначальной стоимости ценных бумаг и расходов, связанных с их приобретением и выбытием (+, -) | ||
| Итого по строке 2.3 (сумма данных по строкам "а" - "б" (+, -) | ||
| Всего по строке 2 (сумма данных по строкам 2.1 -2.2 -2.3) (+, -) | ||
| Увеличение налогооблагаемой прибыли за счет: (+) | ||
| 3.1 | увеличения налогооблагаемой прибыли при определении цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения исходя из принципов, изложенных в статье 40 Налогового кодекса РФ (действует с 01.01.99) | |
| 3.2 | увеличения налогооблагаемой прибыли при реализации, обмене и безвозмездной передаче акций и облигаций, обращающихся на организованном рынке, по цене не выше цены приобретения с учетом оплаты услуг по их приобретению и реализации (в соответствии с п.2.4 Инструкции) в случаях, когда (действует с 05.08.98) | |
| 3.3 | ||
| Всего по строке 3 (сумма данных по строкам 3.1 - 3.2 -3.3) (+) | ||
| Прибыль для целей налогообложения увеличивается на суммы: | ||
| 4.1 | превышения фактических затрат, включенных в себестоимость продукции (работ, услуг) над установленными лимитами, нормами и нормативами: а) по оплате процентов по рублевым кредитам банков на производственные нужды сверх ставки рефинансирования Банка России, увеличенной на 3 пункта | |
| б) по оплате процентов по валютным кредитам банков в размере более 15% годовых | ||
| в) по оплате процентов по бюджетным ссудам, превышающих размер, установленный законодательством | ||
| г) по оплате процентов по просроченным кредитам банков (рублевым, валютным) и бюджетным ссудам | ||
| д) по командировочным расходам, связанным с производственной деятельностью | ||
| е) по представительским расходам | ||
| ж) по расходам на подготовку кадров по договорам с учебными заведениями | ||
| з) по расходам на рекламу | ||
| и) по выплате компенсации за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей | ||
| к) по добровольному страхованию | ||
| л) | ||
| Итого по строке 4.1 (сумма данных по строкам "а" - "л" | ||
| 4.2 | ||
| 4.3 | потерь от уценки сырья, материалов, готовой продукции и товаров (в соответствии с п.53 приказа Минфина России от 26.12.94 N 170, рег.N 800 от 27.02.95) | |
| 4.4 | потерь от уценки производственных запасов и готовой продукции (в соответствии с законодательством) | |
| 4.5 | стоимости безвозмездно полученного имущества от других предприятий (кроме случаев, указанных в п.2.7 Инструкции) | |
| 4.6 | потерь от списания и прочего выбытия остаточной стоимости не полностью амортизированных основных средств | |
| 4.7 | б) убытков от реализации и безвозмездной передачи основных средств и иного имущества (включая от продажи и покупки валюты), за исключением ценных бумаг (действует с 05.08.98) | |
| 4.8 | резерва под обесценение вложений в ценные бумаги | |
| 4.9 | убытков от списания дебиторской задолженности в соответствии с постановлением Правительства России от 18.08.95 N 817 | |
| 4.10 | убытков от производства и реализации сельскохозяйственной продукции, в том числе подсобного сельского хозяйства, и охотохозяйственной продукции, а также от реализации произведенной и переработанной на данном предприятии сельскохозяйственной продукции собственного производства | |
| 4.11 | ||
| 4.12 | остаточной стоимости основных средств и произведенных затрат по объектам, не завершенным строительством, реализованных или безвозмездно переданных в течение 2 лет с момента получения льготы по прибыли, направленной на финансирование капитальных вложений в пределах сумм предоставленной льготы по налогу на прибыль | |
| 4.13 | отрицательных суммовых разниц, возникших при осуществлении расчетов в рублях, в сумме, определяемой по официальному курсу соответствующей валюты, или условных денежных единицах | |
| 4.14 | разницы между учетной ценой и первоначально оплаченной стоимостью акций, полученных акционером в результате увеличения уставного капитала в связи с переоценкой основных фондов по решению Правительства РФ, при их реализации | |
| 4.15 | ||
| 4.16 | ||
| 4.17 | убытков по форвардным контрактам без поставки базисного актива (действует с 05.08.98) | |
| 4.18 | убытков от купли-продажи фьючерсных контрактов и опционов, заключенных не в целях уменьшения ценовых рисков, превышающих доходы, полученные от купли-продажи указанных контрактов (действует с 05.08.98) | |
| Всего по строке 4 (сумма данных по строкам 4.1 - 4.24) | ||
| Прибыль для целей налогообложения уменьшается на суммы: | ||
| 5.1 | прибыли от реализации произведенной сельскохозяйственной и охотохозяйственной продукции, а также от реализации произведенной и переработанной на данном предприятии сельскохозяйственной продукции собственного производства | |
| 5.2 | дооценки производственных запасов и готовой продукции (в соответствии с законодательством) | |
| 5.3 | прибыли от реализации основных фондов и иного имущества, освобождаемой от налогообложения в результате применения индекса-дефлятора | |
| 5.5 | восстановленного резерва под обесценение вложений в ценные бумаги, не использованного на конец года (квартала) | |
| 5.6 | положительных разниц от переоценки балансовой стоимости реализованных ценных бумаг на рыночную котировку (по профессиональным участникам и инвестиционным фондам, переоценивающим ценные бумаги), отнесенную в предыдущем отчетном периоде на увеличение налогооблагаемой базы (действует с 05.08.98) - заполняется в случае превышения отрицательной переоценки над положительной по ценным бумагам, реализованным с прибылью) | |
| 5.7 | ||
| Всего по строке 5 (сумма по строкам 5.1 - 5.7) | ||
| Валовая прибыль, отражаемая по строке 1 расчета фактической прибыли (стр.1 + стр.2+ стр.3 + стр.4 - стр.5) |
_______________
* Внереализационные доходы (расходы) для целей налогообложения, поименованные в пунктах 14 и 15 Положения о составе затрат, принимаются в суммах, учтенных при определении финансовых результатов по правилам бухгалтерского учета.
Примечание. По операциям новации и операциям с обязательствами, полученными в результате новации, корректировка валовой прибыли осуществляется по свободным строкам.
Руководитель предприятия (организации)______ (подпись)
| Главный бухгалтер | _______________ | (подпись) |
Приложение 1
| Приложение к Расчету налога | к инструкции | |||||||||||
| от фактической прибыли | Государственной налоговой | |||||||||||
| ООО "Олимп" | службы Российской Федерации | |||||||||||
| (полное наименование предприятия) | от 8 июля 1995 года N 33 | |||||||||||
| Фамилия ответственного лица | (в ред. изменений на основании | |||||||||||
| (исполнителя) Петров Н.И. | приказа МФ РФ | |||||||||||
| тел. 4-73-28 | N ВП-6-16 от 16.12.97 | |||||||||||
| ИНН |
Штамп или отметка
налогового органа
Получено "12" апреля 1999 года
РАСЧЕТ
налога от фактической прибыли за I квартал 1999 года
(тыс.руб.)
| N п/п | Показатели | По данным плательщика | По данным налогового органа |
| Валовая прибыль - всего | |||
| Из валовой прибыли, подлежащей налогообложению, исключается: а) доходы, полученные в виде дивидендов по акциям и иным ценным бумагам <*> и процентов по государственным ценным бумагам, и ценным бумагам органов местного самоуправления, принадлежащим предприятию | |||
| б) доходы, полученные от долевого участия в других предприятиях | |||
| в) сумма разницы между выручкой и расходами, включая расходы на оплату труда, от услуг (включая доходы от аренды и иных видов использования) казино, иных игорных домов (мест) и другого игорного бизнеса, видеосалонов, видеопоказа, проката видео- и аудиокассет и записи на них | |||
| г) прибыль от посреднических операций | |||
| д) прибыль от страховой деятельности | |||
| е) прибыль от осуществления отдельных банковских операций и сделок | |||
| ж) с доходов в виде дивидендов и доходов от долевого участия, выплачиваемых инвестором в соответствии с соглашением о разделе продукции за счет прибыли, полученной им при исполнении указанного соглашения | |||
| з) суммы превышения положительных курсовых разниц над отрицательными по валютным счетам и операциям в иностранной валюте, образовавшиеся в период с 1 августа по 31 декабря 1998 года | |||
| и) суммы положительных курсовых разниц, образовавшиеся в результате изменения курса рубля по отношению к котируемым Центральным Банком РФ иностранным валютам, возникших с момента поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до момента принятия ОВВЗ на баланс предприятия или организации при их реализации (погашении или прочем выбытии) | |||
| Итого по строке 2 | |||
| Сумма отчислений в резервный или другие аналогичные фонды, создание которых предусмотрено законодательством (не более установленных законодательством минимальных размеров этих фондов и не свыше 50 % налогооблагаемой прибыли) <**> | |||
| Льготы по налогу на прибыль в части прибыли, не подлежащей налогообложению, согласно пункту 4.6 Инструкции | |||
| Льготы по налогу на прибыль, согласно пунктам 4.1, 4.3, 4.4, 4.5, 4.9 Инструкции (по специальным расчетам) <***> | |||
| Налогооблагаемая прибыль (стр.1 - стр.2 - стр.3 - стр.4 - стр.5) | |||
| Ставка налога на прибыль - всего в % | |||
| в том числе: а) в федеральный бюджет | |||
| б) в бюджеты республик в составе Российской Федерации, бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, автономных образований | |||
| в) в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков, сельских населенных пунктов | |||
| Сумма налога на прибыль - всего | 505,2 | ||
| в том числе: а) в федеральный бюджет (стр.6 х стр.7 "а") : 100 | 185,24 | ||
| б) в бюджеты республик в составе РФ, бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, автономных образований (стр.6 х стр.7 "б") : 100 | 319,8 | ||
| в) в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков, сельских населенных пунктов (стр.6 х стр.7 "в") : 100 | |||
| Сумма арендной платы (за вычетом амортизационных отчислений (износа)), подлежащая взносу в бюджет и исключаемая из налога на прибыль | |||
| Причитается в бюджет налога на прибыль - всего (стр.8 - стр.9) | 505,2 | ||
| в том числе: а) в федеральный бюджет | 185,24 | ||
| б) в бюджеты республик в составе РФ, бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, автономных образований | 319,8 | ||
| в) в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков, сельских населенных пунктов | |||
| Начислено в бюджет налога на прибыль - всего | |||
| в том числе: а) в федеральный бюджет | |||
| б) в бюджеты республик в составе РФ, бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, автономных образований | |||
| в) в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков, сельских населенных пунктов | |||
| К доплате по сроку _________ 1999 года | |||
| а) в федеральный бюджет | 505,2 | ||
| б) в бюджеты республик в составе РФ, бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, автономных образований | 185,24 | ||
| в) в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков, сельских населенных пунктов | 319,8 | ||
| К уменьшению: | |||
| а) по федеральному бюджету | |||
| б) по бюджетам республик в составе РФ, бюджетам краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, автономных образований | |||
| в) по бюджетам районов, городов, районов в городах, поселков, сельских населенных пунктов |
_______________
<*> Исключаются доходы по иным ценным бумагам, полученные по 20 января 1997 года включительно.
<**> Исключаются отчисления в резервные фонды, произведенные по 20 января 1997 года включительно.
<***> При применении пункта 4.7 Инструкции в части ограничения налоговых льгот налогооблагаемая прибыль определяется путем исключения из валовой прибыли (стр.1) данных по строкам 2, 3, 4 настоящего расчета.
Установленный срок для представления баланса:
квартального:_________ годового: ____________
Примечания
1. Настоящая форма Расчета применяется для предприятий, уплачивающих налог ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли, начиная с расчетов налога от фактической прибыли за январь - май 1997 года, а для остальных предприятий - за первое полугодие 1997 года.
2. Валовая прибыль, отражаемая по строке 1 Расчета, определяется на основании прилагаемой к Расчету "Справки о порядке определения данных, отражаемых по строке 1 "Расчета налога от фактической прибыли", согласно приложениям 11 и 12 к настоящей инструкции.
3. Сумма льгот, принимаемая в Расчете, определяется в соответствии с положениями, изложенными в разделе 4 настоящей Инструкции.
| Руководитель предприятия | Руководитель налогового | |||
| (организации) | органа | |||
| ________________________ | ______________________ | |||
| (подпись) | (подпись) | |||
Приложение 1
| Приложение в Расчету налога | к инструкции | |||||||||||
| от фактической прибыли | Государственной налоговой | |||||||||||
| ООО "Олимп" | службы Российской Федерации | |||||||||||
| (полное наименование предприятия) | от 8 июля 1995 года N 33 | |||||||||||
| Фамилия ответственного лица | (в ред. изменений и дополнений | |||||||||||
| (исполнителя) Петров Н.И. | от 11.10.95 N 39 | |||||||||||
| и на основании приказа МФ РФ | ||||||||||||
| тел. 4-73-28 | N ВП-6-16 от 16.12.97 | |||||||||||
| ИНН |
Штамп или отметка
налогового органа
Получено "12" апреля 1999 года
РАСЧЕТ (НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ)
по налогу на добавленную стоимость за I квартал 1999 года
(руб.)
| N п/п | Показатели | Оборот | Ставка НДС в % | Сумма НДС |
| Сумма НДС по приобретенным (оприходованным) ценностям, отражаемая по дебету счета 19 "НДС по приобретенным ценностям" (соответствующих судсчетов) - всего | 425,36 | 84,072 | ||
| 1а | Сумма НДС по оприходованным оплаченным ценностям, подлежащая списанию с кредита счета 19 "НДС по приобретенным ценностям" в дебет счета 68 "Расчеты с бюджетом" субсчет "Расчеты по НДС" - итого (п.1 + п.2 + п.3 + п.4) из них: | 63,58 | ||
| 1) по приобретенным материальным ресурсам, МБП, выполненным работам, оказанным услугам производственного характера; | Х | 59,98 | ||
| 2) по нематериальным активам, принятым на учет с 01.01.93, в т. ч. подлежащие вычету (зачету) в размере невозмещенной части при их реализации | Х | Х | 1,5 | |
| 3) НДС по основным средствам, введенным в эксплуатацию (принятым на учет) с 01.01.93, в т.ч. подлежащие вычету (зачету) в размере невозмещенной части при их реализации | Х | Х | 2,1 | |
| 4) | Х | Х | ||
| НДС, уплаченный таможенным органам предприятиями и организациями, формирующими цены на импортные товары (продукцию) | Х | Х | ||
| Стоимость реализуемых товаров (работ, услуг), облагаемых НДС, включая материальные ценности, отпущенные на непроизводственные нужды, которые оплачиваются за счет соответствующих источников финансирования (кроме межхозяйственных и других сельскохозяйственных предприятий и организаций), а также материальные ценности, реализуемые на сторону - всего | 870,5 | Х | ||
| в том числе | 870,5 | |||
| 16,67 | ||||
| 9,09 | ||||
| по средней расчетной ставке | ||||
| Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет по авансам и предоплатам, поступившим в отчетном периоде | 16,67 | |||
| Исключается сумма НДС, исчисленная с авансов и предоплат, засчитываемая при реализации товаров (работ, услуг) в отчетном периоде в соответствии с п.50 настоящей инструкции | 15,2 | |||
| Сумма НДС за отчетный период, подлежащая:1) уплате в бюджет (стр.3 + стр.4) - (стр.1а + стр.2 + стр.5) | Х | Х | 100,22 | |
| 2) зачету или возмещению из бюджета (стр.1а + стр.2 + стр.5) - (стр.3 + стр.4) | Х | Х | - | |
| Суммы НДС, внесенные в бюджет в отчетном периоде в счет предстоящих платежей - всего в том числе | Х | Х | 89,12 | |
| 7а | по декадным (авансовым платежам в размере 1/2 от суммы НДС по последнему месячному расчету для предприятий Минсвязи России) платежам | Х | Х | - |
| Сумма доплаты по настоящему расчету (стр.6.1 - стр.7) | Х | Х | 11,1 | |
| Подлежит зачету (возмещению) (стр.7 - стр.6.1) или (стр.7 + стр.6.2) | Х | Х | - | |
| 10. | Стоимость реализованных товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС - всего | 34,2 | Х | Х |
"11" апреля 1999 года
(дата высылки расчета)
| М.П. | Руководитель ____________________ (подпись) |
| Главный бухгалтер _______________ (подпись) |
Отметки и замечания инспектора
| В результате предварительной проверки внесены следующие исправления _________________________________________________________________________ |
| _________________________________________________________________________ |
| "__" __________________ 1999 __ года | |
| (дата предварительной проверки) | Инспектор ________(подпись) |
Справка инспектора по учету
| По настоящему расчету в лицевом счете плательщика начислено: _________________________________________________________________________ |
| _________________________________________________________________________ |
| "__" ________1999 года | |
| (дата проводки) | Инспектор по учету _______ (подпись) |
| В инспекцию МНС РФ | Утверждена приказом | ||||||||||||
| по Заводскому району | Министерства финансов РФ | ||||||||||||
| г.Н-ска | N 8 от 03.02.97 | ||||||||||||
| ООО "Олимп" | |||||||||||||
| Фамилия ответственного лица | |||||||||||||
| (исполнителя) ___Петров Н.И. | |||||||||||||
| Тел. 4-73-28 | ИНН | ||||||||||||
ОТЧЕТ
о прибылях и убытках
| КОДЫ | |||||||||
| за I квартал 1999 года | Форма N 2 | по ОКУД | |||||||
| Дата (год, м-ц, число) | |||||||||
| Организация ООО "Олимп" | по ОКПО | ||||||||
| Отрасль (вид деятельности) | по ОКОНХ | ||||||||
| Организационно-правовая форма ООО | по КОПФ | ||||||||
| Орган управления государственным | |||||||||
| имуществом ____________________ | по ОКПО | ||||||||
| Единица измерения: тыс.руб. ________ | по СОЕИ | ||||||||
| Контрольная сумма | |||||||||
| (руб.) | |||
| Наименование показателя | Код стр. | За отчетный период | За аналогичный период прошлого года |
| Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | |||
| Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг | |||
| Коммерческие расходы | |||
| Управленческие расходы | |||
| Прибыль (убыток) от реализации (строки (010 - 020 - 030 - 040)) | |||
| Проценты к получению | |||
| Проценты к уплате | |||
| Доходы от участия в других организациях | |||
| Прочие операционные доходы | |||
| Прочие операционные расходы | |||
| Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности (строки (050 + 060 + 070 + 080 + 090 + 100)) | |||
| Прочие внереализационные доходы | |||
| Прочие внереализационные расходы | |||
| Прибыль (убыток) отчетного периода (строки 110 + 120 - 130) | |||
| Налог на прибыль | 505,2 | ||
| Отвлеченные средства | |||
| Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (строки 140 -150 - 160) | 1408,8 |
"___" _________________1999 года
Руководитель________________ (подпись)
Главный бухгалтер_______________ (подпись)
Отметки и замечания инспектора-экономиста
| В результате предварительной проверки внесены следующие исправления _____________________________________________________________________ |
| "__" _________________ 1999 __ года |
| (дата предварительной проверки) |
| Инспектор (экономист)____________________ | ||
| (подпись) |
Справка экономиста по учету
| По настоящему расчету в лицевом счете плательщика начислено: ________________________________________________________________________ |
| "_" ________ 1999 года | Экономист по учету _______ (подпись) |
| (дата проводки) |
Глава III
Административная ответственность
за правонарушения, подведомственные
органам налоговой полиции