Согласно ст.11 Закона об ОРД, результаты оперативно-розыскной деятельности на этапе досудебной подготовки материалов о налоговых преступлениях могут быть использованы для подготовки и осуществления следственных действий, направленных на выявление, предупреждение, пресечение и раскрытие преступлений, выявление и установление лиц, их подготавливающих, совершающих или совершивших, а также для розыска лиц, скрывшихся от органов дознания, следствия и суда.
Результаты оперативно-розыскной деятельности могут также служить поводом и основанием для возбуждения уголовного дела, представляться в орган дознания, следователю или в суд, в производстве которого находится уголовное дело, а также использоваться в доказывании по уголовным делам в соответствии с положениями уголовно-процессуального законодательства, регламентирующими собирание, проверку и оценку доказательств.
Правила использования результатов ОРД для достижения уголовно-процессуальных целей, помимо Закона об ОРД, устанавливаются уголовно-процессуальным законодательством и ведомственными нормативными актами, в частности, упоминаемой выше межведомственной Инструкцией о порядке представления результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю, прокурору или в суд.
Под результатами ОРД в правоприменительной практике принято понимать фактические данные, полученные оперативными подразделениями в установленном Законом об ОРД порядке и отраженные в оперативно-служебных документах (рапортах, справках, сводках, актах, отчетах и т.п.). К оперативно-служебным документам могут прилагаться предметы и документы, полученные при проведении оперативно-розыскных мероприятий (ОРМ).
В случае проведения в рамках ОРД оперативно-технических мероприятий результаты ОРД могут быть также зафиксированы на материальных (физических) носителях информации (фонограммах, видеограммах, кинолентах, фотопленках, фотоснимках, магнитных, лазерных дисках, слепках и т.п.).
Под результатами ОРД следует понимать как результат отдельного ОРМ, так и совокупность таких результатов после их проверки на соответствие требованиям "относимости" и "допустимости" .
Относимость - это критерий оценки содержательной стороны оперативно-розыскной информации. В широком смысле требование относимости результатов ОРД означает, что в них должны содержаться фактические данные, способствующие разрешению задач ОРД. Такая информация предоставляется государственным органам и должностным лицам, принимающим решения в сфере борьбы с преступностью, а также в сфере военной, экономической и экологической безопасности.
В тесном (узком) смысле относимость означает отношение оперативно-розыскной информации к конкретному делу оперативного учета или к уголовному делу (если ОРД осуществляется параллельно с расследованием).
Результаты ОРД, не относящиеся к имеющимся в производстве делам оперативного учета, могут рассматриваться как основание для заведения таких дел.
Допустимость результата ОРД характеризует его процедурно-удостоверительную сторону и означает, что фактические данные должны быть получены:
- субъектами, уполномоченными на проведение соответствующих оперативно-розыскных действий;
- при помощи оперативно-розыскных мероприятий, указанных в Законе об ОРД, и с соблюдением предусмотренного законом и ведомственными нормативными актами порядка;
- данные ОРД должны быть надлежащим образом зафиксированы в соответствующих оперативно-служебных документах (с последующей систематизацией в деле оперативного учета).
Данные, полученные оперативно-розыскным путем, имеют общую информационную природу с уголовно-процессуальными доказательствами. Однако, в отличие от последних, результаты ОРД с информационными источниками связаны не столь жестко: критерий нормативности (обязательное законодательное указание вида информационного источника) здесь не столь императивен. Источник оперативной информации должен оцениваться в первую очередь исходя из прагматических соображений, позволяющих судить о достоверности содержащейся в нем информации.
К таким соображениям можно отнести, например, способ восприятия фактических данных источником: восприятие и передача информации должна происходить при помощи принимаемых обществом средств (зрение, слух, осязание, речь), т.е. тех средств, которые вписываются в материальное мировосприятие.
Оперативно-розыскные данные могут быть получены из любого реально существующего источника, позволяющего сделать вывод о фактическом характере происхождения сведений (т. е., что данные сведения не являются домыслами, фантазиями, интуитивным озарением, бредом, экстрасенсорным восприятием и т.п.).
Оценка источника с прагматических позиций возлагается на сотрудника налоговой полиции, непосредственно получающего информацию. При необходимости сохранения конфиденциальности, первоисточник в дальнейшем может не указываться. В данном случае в качестве производного источника будет выступать лицо, получившее информацию и несущее ответственность за достоверность предоставляемых сведений.
При неизвестности источника происхождения данных или сомнительности способа их получения информация, в случае ее относимости к предмету оперативно-розыскного исследования, проверяется оперативно-розыскными силами и методами.
Результаты ОРД могут представляться по инициативе оперативных подразделений органов налоговой полиции, либо при выполнении отдельных поручений органа дознания, следователя, указания прокурора или определения суда по уголовным делам, находящимся в их производстве.
Принцип публичности (официальности) в полной мере распространяется на оперативно-розыскные подразделения и обязывает их передавать результаты ОРД для достижения уголовно-процессуальных целей при малейшей к тому возможности. В случае необходимости сохранения конфиденциальности информатора, значимая для уголовного процесса информация должна сообщаться лицам, ведущим уголовный процесс, без указания первоисточника.
Результаты ОРД, представляемые для подготовки и осуществления следственных действий, должны содержать сведения о лицах, скрывающихся от органов налоговой полиции, о возможных источниках доказательств, лицах, которым известны обстоятельства и факты, имеющие значение для расследования налоговых преступлений, о местонахождении денег и ценностей, нажитых преступным путем, предметах и документах, связанных с обстоятельствами предмета доказывания, и о других фактах и обстоятельствах, позволяющих определить объем и последовательность проведения следственных действий, выбрать наиболее эффективную тактику их производства, выработать оптимальную методику расследования по конкретному уголовному делу.
Результаты ОРД, представляемые для использования в доказывании по уголовным делам, должны позволять формировать доказательства, удовлетворяющие требованиям уголовно-процессуального законодательства, предъявляемым к доказательствам в целом, к соответствующим видам доказательств, и содержать сведения, имеющие значение для установления обстоятельств, подлежащих доказыванию по уголовному делу, указания на источник получения предполагаемого доказательства или предмета, который может стать доказательством, а также данные, позволяющие проверить в условиях судопроизводства доказательства, сформированные на их основе.
Представление оперативными подразделениями результатов ОРД органу дознания, следователю, прокурору или в суд осуществляется на основании постановления руководителя органа, осуществляющего оперативно-розыскную деятельность, и означает передачу в установленном законодательством и ведомственными нормативными актами порядке конкретных оперативно-служебных документов, которые после определения их относимости и значимости для уголовного судопроизводства могут быть приобщены к уголовному делу.
При подготовке материалов необходимо учитывать, что сведения об используемых или использованных при проведении негласных оперативно-розыскных мероприятий силах, средствах, источниках, методах, планах и результатах оперативно-розыскной деятельности, о лицах, внедренных в организованные преступные группы, о штатных негласных сотрудниках и о лицах, оказывающих (оказывавших) им содействие на конфиденциальной основе, а также об организации и тактике проведения оперативно-розыскных мероприятий составляют государственную тайну.
Перед представлением материалов эти сведения либо подлежат рассекречиванию на основании мотивированного постановления руководителя органа, осуществляющего оперативно-розыскную деятельность, либо представляются в соответствии со ст.16 Закона РФ "О государственной тайне".
Результаты ОРД могут представляться в виде обобщенного официального сообщения (справки-меморандума) или в виде подлинников соответствующих оперативно-служебных документов.
Представляемые материалы должна сопровождать информация о времени, месте и обстоятельствах изъятия в ходе оперативно-розыскной деятельности предметов и документов, получения видео- и аудиозаписей, кино- и фотоматериалов, копий и слепков, должно быть приведено описание индивидуальных признаков указанных предметов и документов.
Результаты ОРД не представляются:
- если невозможно обеспечить безопасность субъектов (участников) оперативно-розыскной деятельности в связи с представлением и использованием данных результатов в уголовном процессе;
- если их использование в уголовном процессе создает реальную возможность расшифровки (разглашения) сведений об используемых или использованных при проведении негласных оперативно-розыскных мероприятий силах, средствах, источниках, методах, планах и результатах оперативно-розыскной деятельности, о лицах, внедренных в организованные преступные группы, о штатных негласных сотрудниках и о лицах, оказывающих им содействие на конфиденциальной основе, а также об организации и тактике проведения оперативно-розыскных мероприятий, отнесенных законом к государственной тайне (кроме случаев, когда указанные сведения предаются гласности в порядке, установленном Законом об оперативно-розыскной деятельности).
Решение о непредставлении результатов ОРД по мотивам, изложенным в настоящем пункте, оформляется постановлением руководителя органа, осуществляющего ОРД, и приобщается к материалам дела оперативного учета или соответствующего номенклатурного дела. О принятом решении уведомляется инициатор запроса.
Глава VI
Оперативно-розыскная деятельность
Федеральной службы налоговой полиции