Таблиця 14
Баланс доходів і витрат {фінансовий план) підприємства (можливий варіант)
Показник | Код | Сума | |
1 | 2 | 5J | 4 |
Доходи і надходження коштів | 02 03 04 05 06 07 | ||
Виручка від реалізації продукції, робіт, послуг - всього, в т.ч. пдв акцизний збір амортизаційні відрахування внески до цільових державних фондів кошти на оплату відсотків за кредит прибуток від реалізації | |||
Приб}ток від іншої реалізації продукції | |||
Доходи від позареалізаційних операцій | |||
Довгострокові кредити | |||
Довгострокові позики | |||
Доходи від першого випуску акцій | |||
Цільове фінансування і надходження з бюджету | |||
Цільове фінансування і надходження з позабюджетних фондів | |||
Безповоротна фінансова допомога | |||
Інші доходи і надходження | |||
ВСЬОГО доходів і надходжень | |||
Витрати і відрахування коштів | |||
Витрати на реалізовану продукцію, роботи, послуги | |||
ПДВ, сплачений при оплаті за товари, роботи, послуги | |||
Довгострокові фінансові інвестиції | |||
Капітальні вкладення | |||
1 | 2 | 3 | 4 |
5 | Поповнення оборотних засобів | ||
Орендна плата | |||
Відрахування в резервний фонд | |||
Відрахування від прибутку в фонд економічного стимулювання | |||
Виплачені дивіденди | |||
Відрахування на благодійні цілі | |||
Погашення довгострокових кредитів |
Фінанси підприємств
15.3. Вибір варіанта капіталовкладень
Немає сумніву в тому, що підприємствам необхідно здійснювати капіталовкладення для оновлення обладнання, технології. При розрахунках береться для порівняння кілька можливих варіантів капіталовкладень з врахуванням паспортної продуктивності обладнання. Кращий з варіантів вибирається за найменшою сумою наведених затрат на одиницю годинної продуктивності обладнання.
Запишемо методику розрахунку в табл. 18 (дані умовні).
Таблиця 18 Вибір варіанта капіталовкладень
№ | Показник | Одиниця виміру | Перший варіант | Другий варіант |
Сума капіталовкладень | Тис. грн. | |||
Сума річних поточних витрат з використанню обладнання | Тис. грн. | |||
Нормативний коефіцієнт ефективності капіталовкладень | - | 0,15 | 0,15 | |
Паспортна продуктивність обладнання | Виробів загод | |||
Річний фонд часу обладнання при роботі в одну зміну | Год | |||
Сума наведених затрат | Тис. грн. | |||
Сума наведених затрат на 1 виріб р.6: (р4хр5) | Грн. | 74,1 | 64,4 | |
Економія наведених затрат на один виріб (р.7, ві-р.7, в2) | Грн. | - | +9,7 | |
Економія наведених затрат (р.8 X р.4 X р.5) | Тис. грн. | - | 87,3 |
За підрахунками кращого варіанта капіталовкладень вибирають той, який дає економію, але при введенні в дію може бути відведено термін дії виходу на проектну потужність і тому економія за фактом може не досягтись.