Визначення руху коштів внаслідок фінансової діяльності
Для визначення надходження та видатку коштів у результаті фінансової діяльності слід проаналізувати зміни у статтях балансу за розділом «Власний капітал» та статтях, пов'язаних з фінансовою діяльністю, наведених у розділах балансу «Забезпечення наступних витрат і платежів», «Довгострокові зобов'язання» і «Поточні зо-бов язання»(«Короткострокові кредити банків» і «Поточна забор-30
Фінанси підприємств
гованість із довгострокових зобов'язань», «Поточні зобов'язання щодо розрахунків з учасниками» тощо).
Звіт про рух грошових коштів за____ 20____ р.
Форма №:
| Стаття | Код | За звітний період | За попередній період | ||
| надходження | видаток | надходження | видаток | ||
| 2 | |||||
| 1. Рух коштів у результаті операційної діяльності Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування | |||||
| Коригування на: амортизацію необоротних активів | X | X | |||
| збільшення (зменшення) забезпечень | |||||
| збиток (прибуток) від нереалі зованих курсових різниць | |||||
| збиток (прибуток) від неопераційної ДІЯЛЬНОСТІ | |||||
| Витрати на сплату відсотків | X | X | |||
| Прибуток (збиток) від операційної ДІЯЛЬНОСТІ ДО ЗМІНИ В ЧИСТИХ оборотних активах | |||||
| Зменшення (збільшення): | |||||
| оборотних активів | |||||
| витрат майбутніх періодів | |||||
| Збільшення (зменшення): поточних зобов'язань | |||||
| доходів майбутніх періодів | ПО | ||||
| Грошові кошти від операційної Діяльності | |||||
| Сплачені: відсотки | X | X | |||
| податки на прибуток | X | X |
P.А. Слав'юк
Продовження форми №3
| Чистий рух коштів до надзвичайних ПОДІЙ | |||||
| Рух коштів від надзвичайних подій | |||||
| Чистий рух коштів від операційної діяльності | |||||
| II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності Реалізація: фінансових інвестицій | X | X | |||
| необоротних активів | X | X | |||
| майнових комплексів | |||||
| Отримані: відсотки | X | X | |||
| дивіденди | X | X | |||
| Інші надходження | X | X | |||
| Придбання: фінансових інвестицій | X | X | |||
| необоротних активів | X | X | |||
| майнових комплексів | X | X | |||
| Інші платежі | X | X | |||
| Чистий рух коштів до надзвичайних подій | |||||
| Рух коштів від надзвичайних подій | |||||
| Чистий рух коштів від інвестиційної ДІЯЛЬНОСТІ | |||||
| III, Рух коштів у результаті фінансової діяльності Надходження власного капіталу7 | X | X | |||
| Отримані позики | ц | X | |||
| Інші надходження | X | X | |||
| Погашення позик | X | X | |||
| Сплачені дивіденди | X | X | |||
| Інші платежі | X | X |
Фінанси підприємств
| Продовження форми №3 | |||||
| 2 | |||||
| Чистий рух коштів до надзвичайних подій | |||||
| Рух коштів від надзвичайних подій | |||||
| Чистий рух коштів від фінансової ДІЯЛЬНОСТІ | |||||
| Чистий рух коштів за звітний період | |||||
| Залишок коштів на початок року | X | X | |||
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів | |||||
| Залишок коштів на кінець року | X | X |