67. Податок як правова категорія.
68. Предмет та поняття податкового права.
69. Метод податкового права.
70. Принципи податкового права.
71. Податкові правовідносини. їх особливості та види.
72. Зміст податкових правовідносин.
73. Об'єкт податкових правовідносин.
74. Суб'єкт податкових правовідносин.
75. Податково-правові норми, їх характеристика, та види.
76. Класифікація податково-правових норм.
77. Структура податкової норми.
78. Система податкового права.
79. Джерела податкового права.
80. Зміст податкової системи держави та її функції.
81. Ознаки податку.
82. Класифікація податку.
83. Принципи оподаткування.
84. Платник податку.
85. Класифікація платників податків.
86. Права платника податків. Обов'язки платника податків.
87. Об'єкт оподаткування. Одиниці та джерело об'єкту оподаткування.
88. Методи оподаткування.
89. Засоби уплати податку.
90. Поняття податкового зобов'язання та податкового обов'язку.
91. Податкова декларація і податкова звітність.
92. Порядок погашення суми податкового зобов'язання.
93. Визначення суми податкових зобов'язань.
94. Непрямий метод визначення суми податкового зобов'язання.
95. Розстрочення та відстрочення у виконанні податкових зобов'язань.
96. Податковий борг.
97. Правові засоби забезпечення сплати податкового зобов'язання.
98. Податкова застава. .
99. Податкова порука.
100. Адміністративний арешт у податковому праві.
101. Примусове стягнення податкового боргу.
102. Строки давності у податковому праві. Граничні строки стягнення податкового боргу.
103. Права та обов'язки податкових органів.
104. Порушення податкового законодавства та їх види.
105. Суб'єкти порушення податкового законодавства.
106. Відповідальність за порушення податкового законодавства.
107. Фінансова відповідальність за порушення податкового законодавства.
108. Адміністративна і кримінальна відповідальність за порушення податкового законодавства.
109. Податкове правопорушення. Класифікація.
110. Податкові злочини.
111. Державна податкова адміністрація України, повноваження та завдання.
112. Повноваження та завдання податкової міліції.
113. Конституція України про права та обов'язки людини в оподаткуванні.
114. Спеціальні податкові режими.
115. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу.
116. Податок з власників транспортних засобів.
117. Плата за землю.
118. Прямі податки з юридичних осіб.
119. Прямі податки з фізичних осіб.
120. Розвиток та особливості непрямих податків,
121. Податок на додану вартість.
122. Акцизний податок.
123. Державне мито.
124. Податок з доходів фізичних осіб.
125. Внески до фондів обов'язкового державного соціального страхування.
126. Принципи та зміст місцевих податків та зборів.
127. Види місцевих податків та зборів.
128. Ресурсні платежі.
129. Правове регулювання податкового контролю.
130. Податкові пільги.
131. Податкові ставки.
132. Елементи податку.
4. Шкала оцінювання успішності навчання курсантів (студентів, слухачів)
| Оцінка в балах | Оцінка за національною шкалою | Оцінка за шкалою ECTS | |
| Оцінка | Пояснення | ||
| 90 – 100 | Відмінно (“зараховано”) | А | „Відмінно” – теоретичний зміст курсу освоєний цілком, необхідні практичні навички роботи з освоєним матеріалом сформовані, всінавчальні завдання, які передбачені програмою навчання виконанів повному обсязі, відмінна робота без помилок або з однією незначною помилкою. |
| 82 – 89 | Добре (“зараховано”) | B | „Дуже добре” – теоретичний зміст курсу освоєний цілком, необхідні практичні навички роботи з освоєним матеріалом в основномусформовані, всінавчальні завдання, які передбачені програмою навчання виконані, якість виконання більшості з них оцінено числом балів, близьким до максимального, робота з двома – трьома незначними помилками. |
| 75 – 81 | C | „Добре” – теоретичний зміст курсу освоєний цілком, практичні навички роботи з освоєним матеріалом в основному сформовані, всінавчальні завдання, які передбачені програмою навчання виконані, якість виконання жодного з них не оцінено мінімальним числом балів, деякі види завдань виконані з помилками,робота з декількома незначними помилками, або з однією – двома значними помилками. | |
| 68 –74 | Задовільно (“зараховано”) | D | „Задовільно” – теоретичний зміст курсу освоєний не повністю, але прогалини не носять істотного характеру, необхідні практичні навички роботи з освоєним матеріалом в основному сформовані, більшість передбачених програмою навчання навчальних завдань виконано, деякі з виконаних завдань, містять помилки,робота з трьома значними помилками. |
| 60 – 67 | E | „Достатньо” – теоретичний зміст курсу освоєний частково, деякіпрактичні навички роботи не сформовані, частина передбачених програмою навчання навчальних завдань не виконані,або якість виконання деяких з них оцінено числом балів, близьким до мінімального,робота, що задовольняє мінімуму критеріїв оцінки. | |
| 35–59 | Незадовільно („не зараховано”) | FX | „Умовно незадовільно” – теоретичний зміст курсу освоєний частково, необхідні практичні навички роботи не сформовані, більшість передбачених програм навчання, навчальних завдань не виконано, або якість їхнього виконання оцінено числом балів, близьким до мінімального; при додатковій самостійній роботі над матеріалом курсуможливе підвищення якостівиконання навчальних завдань (з можливістю повторного складання), робота, що потребує доробки |
| 1–34 | F | „Безумовно незадовільно” – теоретичний зміст курсу не освоєно, необхідні практичні навички роботи не сформовані, всі виконанінавчальні завдання містять грубіпомилки, додаткова самостійнаробота над матеріалом курсу не приведе до значимого підвищення якості виконання навчальних завдань, робота, що потребує повної переробки |