Доходы и расходы коммерческого банка. Формирование результатов деятельности коммерческого банка. - раздел Образование, Вопросы для подготовки к экзамену по ДКБ Доходы – Это Денежные Поступления От Производственной И Непроизводстве...
Доходы – это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности. Доходы коммерческого банка – это денежные поступления, связанные с осуществлением банками всех видов банковской деятельности.
Банковские доходы можно подразделить на стабильныеи нестабильные доходы:
1) Стабильные доходы - те доходы, которые являются постоянными для банка на протяжении относительно длительного периода времени (1-2 года) и в этой связи могут планироваться на перспективу. К стабильным доходам в практике банка обычно относятся доходы от основной деятельности: процентные доходы (основная часть всех доходов - предоставление и размещение кредитов, доходы от различных операций: факторинг, лизинг, трастовые и т.д.), комиссионные вознаграждения (услуги некредитного характера), прочие доходы (штрафы, пени, неустойки, доходы от операций банков по реализации ценных бумаг, дисконтный доход [операции по покупке банком неоплаченных векселей, чеков и требований с определенной скидкой - дисконтом] и другие).
2) Нестабильные доходы - доходы от валютных операций, от операций с ценными бумагами на финансовых рынках. В практике функционирования коммерческих банков обязательным условием их успешной работы является преобладающее увеличение доходов за счет стабильных источников при незначительной доле доходов за счет нестабильных источников.
К нестабильным относятся доходы от валютных операций, от операций с ценными бумагами на финансовых рынках.
Расходы – это использование денежных средств на производственную и непроизводственную деятельность. Расходы коммерческих банков представляют собой использование денежных средств, необходимых для осуществления всех видов банковской деятельности. Они подразделяются по форме образования, характеру, периоду, к которому они относятся, способу учета.
Группировка расходов банка осуществляется аналогично группировке доходов для того, чтобы можно было оценить финансовый результат и уровень прибыльности по каждому из направлений деятельности банка:
1) операционные расходы, в том числе процентные расходы (около 50% расходов), комиссионные расходы, по операциям на финансовых рынках и пр. (Операционными расходами являются расходы, производимые непосредственно для выполнения банковских операций)
2) расходы по обеспечению функционирования деятельности банка (Расходы по обеспечению функционирования банка включают затраты, которые нельзя отнести прямо на определенные банковские операции: содержание офисов, персонала, на приобретение банковского оборудования, рекламу и т.д.)
3) прочие расходы (затраты банка, обусловленные непредвиденными причинами. В состав прочих расходов включаются расходы по списанию, недостаче и хищению, уплаченные штрафы, пени, неустойки, расходы по списанию дебиторской задолженности и др.)
Конечный финансовый результат деятельности коммерческого банка (прибыль или убыток) выявляется путем сравнения доходов и расходов, полученных банком за отчетный период. Если совокупные доходы банка превышают его совокупные расходы, то банк имеет положительный финансовый результат — прибыль.
Финансовые результаты, полученные банком от банковских операций, называются операционной прибылью (убытком). Это основной источник прибыли банка.
Финансовые результаты, полученные банком от небанковской деятельности, называются неоперационной прибылью (убытком). Неоперационные результаты, как правило, отрицательны, т.е. убыточны. Они должны покрываться за счет операционной прибыли банка.
Прибыль банка подразделяется на операционную прибыль, прибыль от побочной деятельности, прочую прибыль: а) Операционная прибыль (чистый операционный доход) определяется как разница между суммой операционных доходов и расходов. Она складывается:
1. из прибыли (убытка) по кредитным операциям
2. из прибыли (убытка) по операциям с ценными бумагами
3. из прибыли (убытка) по операциям с иностранной валютой
4. из прибыли (убытка) по другим банковским операциям
=> т.е. из процентной, комиссионной и прочей операционной прибыли.
б) Прибыль от побочной деятельности -доходы от побочной деятельности за вычетом затрат на ее осуществление.
в) Прочая прибыль — разница между прочими доходами и прочими расходами.
Чистая прибыль — это прибыль, остающаяся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей; - это конечный финансовый итоговый показатель, отражающий результат всех направлений работы банка, остающийся в его распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей.
Все темы данного раздела:
Необходимость и функции денег. Роль денег в рыночной экономике.
Необходимость возникновения денег = объективные закономерности их возникновения.
Необходимость появления денег обусловлена объективным развитием производительных
Сущность и свойства денег как самостоятельной экономической категории. Эволюция видов денег.
Деньги - рыночная форма универсального требования на долю богатства общества.
Сущность денег характеризуется в их участии в:
1. осу
Денежная масса в обороте и ее структура.
Денежная масса (количество денег в экономике) – совокупность наличных денег, находящихся в обращении, и остатков безналичных средств на счетах, которыми располагают физические, юридические л
Предложение и спрос на деньги. Закон денежного обращения.
Предложение денег
Создают предложение денег: ЦБ, КБ, вкладчики, заемщики. При этом банки являются фин. посредниками, извлекающими прибыль. Финансовые посредники - не только К
Предпосылки формирования и эволюция национальных денежных систем.
Денежная система – это обращение денежных средств страны, которое организуется и регулируется на основе определенных и присущих тому или иному государству законов.
Денежная система России и ее элементы.
Денежная система — это обращение денежных средств страны, которое организуется и регулируется на основе определенных и присущих тому или иному государству законов
Сост
Виды денег и порядок их выпуска в обращение
Виды денег, являющиеся законными платежными средствами—кредитные деньги (банкноты), разменная монета, а также бумажные деньги (казначейские билеты).
Виды денег — это номин
Порядок, ограничения и регулирования денежного обращения
Осуществляется государственно-кредитным аппаратом (ЦБ РФ, Минфин, казначейство и т. д.).
Главная задача государства при регулировании денежного обращения — обеспечение ста
Элементы и эволюция мировой валютной системы.
Мировая валютная система — это форма организации и регулирование валютных отношений, которые закреплены в международных соглашениях и обслуживают м
Бреттон-Вудская валютная система 1944 г.
Введен золотодевизный стандарт, основанный на золоте и двух резервных валютах -долларе США и фунте стерлингов. Сохранены золотые паритеты валют и введена их фиксация в МВФ. Золото продолжало исполь
Валютные зоны и валютные союзы.
Валютная зона (currency area) представляет собой группу из двух или более суверенных государств с закрытыми денежными связями. Закрытые денежные связи могут возникнуть из трех форм
Понятие и виды эмиссии денег.
Эмиссия – выпуск денег в оборот, который приводит к общему увеличению денежной массы в обращении (денежная масса – совокупность наличных и безналичных денег-средств на счета
Структура безналичного денежного оборота, скорость движения денежных средств.
Безналичный денежный оборот — это движение стоимости без участия наличных денег посредством перечисления денежных средств по счетам кредитных учреждений, а также в зачет вза
Система безналичных расчетов и ее элементы.
Безналичные расчеты — это расчеты, осуществляемые между физическими и юридическими лицами без применения наличных денег путем перевода средств через банк с расчетного (текущ
Формы международных расчетов.
Формы расчетов - это исторически сложившиеся в международной практике способы оформления, передачи, обработки платежных и товарораспорядительных документов и осуществление платежей.
Особенности организации денежного оборота в Российской Федерации.
Организация налично-денежного оборота:Налично-денежный оборот организуется государством в лице ЦБ.Для этого ЦБ систематически издает документ, который называется «Порядок ведения к
Сущность и формы проявления инфляции.
[Термин «инфляция» был впервые применен в отношении американской экономики в 1861-1865 годах и означал процесс, приводящий к увеличению налично-денежной массы. Несмотря на то, что об инфляции как о
Виды инфляции и факторы ее возникновения.
Инфляция также может принимать различные формы:
· Инфляция спроса – причиной такого рода инфляции, как правило, является избыток совокупного спроса в экономике. Причиной подо
Социально-экономические последствия инфляции.
Умеренная инфляция полезна для экономики, так как рост денежной массы стимулирует деловую активность, способствует экономическому росту, ускоряет процесс инвестирования
Последств
Государственная антиинфляционная политика и ее эффективность.
Целью антиинфляционной политики является управление инфляционными процессами для достижения экономического роста, занятости, ценовой стабильности.
Основные методы регулирования инфл
Особенности инфляции и антиинфляционной политики в России.
[Особенности:]1) Инфляция в России имеет самый высокий уровень по сравнению с развитыми странами. При этом она лишь в малой степени обусловлена приростом денежной массы и эмиссионн
Финансово-кредитные
проведение мер, направленных на стабилизацию денежного обращения, включая денежные реформы;
государственное денежно-кредитное регулирование экономики;
р
Формы и методы стабилизации денежного обращения.
Основными формами стабилизации денежного обращения являются денежные реформы и антиинфляционная политика.
1) Денежные реформы —преобразования денежной системы (полные или
Необходимость, сущность и функции кредита.
В ходе хозяйственной деятельности неизбежно возникает несоответствие между временем производства и временем обращения средств. Как результат, появляется необходимость в
Взаимосвязь кредита и денег в системе экономических отношений.
(по мнению Лаврушина) В начале появился кредит (мог предоставляться натур. продуктом), затем деньги (возникают на основе товарного пр-ва и товарного обращения).
Предпосылки появления креди
Формы и виды кредита в современной экономике. Свойства кредита.
Основные формы кредита:
Банковский кредит – используется лишь денежный капитал, предоставляется исключительно финансово-кредитными учреждениями.
Рынок ссудных капиталов.
Поскольку ссудный капитал – это специфический товар, то существуют рынки, где он обращается. В отличие от товарных рынков, рынок ссудных капиталов (РСК) характеризуется о
Ссудный процент, его сущность, порядок исчисления.
Ссудный процент - это плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование ссуженными деньгами или материальными ценностями. Еще в древности, за два тысячелетия до нашей
Понятие и элементы системы кредитования.
Система кредитования − это единая и взаимосвязанная структура, включающая центральный банк, коммерческие банки, финансовые институты, объекты и субъекты кредитных отно
Эволюция кредитной системы и формирование ее современной инфраструктуры.
1. До реформы 1861 года банковская система России состояла в основном из дворянских банков, предоставлявших кредиты под залог помещичьих имений и драгоценностей. Кредитованием пром
Виды кредитных учреждений и особенности организации их функционирования.
Кредитные учреждения делятся на:
1. Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности операции:
- прив
Кредитный процесс и его стадии.
Кредитный процесс представляет собой принятую в том или ином банке процедуру рассмотрения кредитной заявки и выдачу кредитных средств.
[Кредитный процесс различаетс
Кредитные инструменты и технологии предоставления банковских ссуд.
Кредитные инструменты – долговые обязательства: векселя, чеки, акцепты, облигации и т.д.
Вексель - письменное денежное обязательство, оформленное п
Обеспечение возвратности банковского кредита.
Обеспечение возвратности кредита состоит в проведении комплекса операций, в ходе которых формируются и поддерживаются потенциальные и реальные денежные потоки, пер
Международные кредитно-финансовые институты.
Мировой кредитный рынок - это особая сфера рыночных отношений, где осуществляется движение капитала между странами на условиях возвратности, платности и формируется спрос и предложение на кр
Структура (элементы) банковской системы
В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют коммерческие ба
Современное состояние российской банковской системы и направления ее дальнейшего развития.
Несмотря на рост совокупного капитала и активов всей банковской системы с начала 2000-х гг., российская банковская система испытывает определенные проблемы. В основном банк
Мировой и российский опыт реструктуризации банковских систем.
Объективная необходимость в реструктуризации банковской системы возникла еще середине 90-х годов, что нашло свое отражение, в частности, в рекомендациях экспертов международных финансовых организац
Возникновение центральных банков и формы их организации.
Главным звеном банковской системы любого государства является центральный банк страны (может называться народным, государственным, эмиссионным, национальным, резервным, просто банк
Особенности функционирования Европейского Центрального банка.
В соответствии с Маастрихтским договором о создании Европейского экономического и валютного союза (ЕЭВС) Европейский центральный банк (ЕЦБ), в компетенцию которого входит проведени
Инструменты и механизм денежно-кредитного регулирования экономики.
Основными инструментами денежно-кредитного регулирования экономики являются:
1) Процентная политика ЦБ (ставка рефинансирования) - Изменяя уровень ставки рефинансирования, ЦБ
Процентная политика Банка России.
Процентная политика Банка России используется для воздействия на
рыночные процентные ставки в целях укрепления национальной валюты. Банк России может устанавливать одну ил
Валютная политика Банка России.
[Конкретные направления валютной политики, как одного из основных инструментов денежно-кредитного регулирования, Банк России вырабатывает в результате анализа множества экономических параметров (со
Рефинансирование кредитных организаций Банком России.
Рефинансирование кредитных организаций проводит Центральный банк РФ, им же разрабатываются и утверждаются механизмы проведения операций по рефинансированию. Механизмы делятся на 2 группы
Система страхования банковских депозитов.
Система страхования вкладов (=депозитов) (ССВ) — механизм защиты вкладов физических лиц в банках путём их страхования (гарантирования).
Основная идея работы
Возникновение, сущность и функции коммерческих банков.
Возникновение:становление КБ происходило с постепенным формированием операций будущих банков: первые операции по кредитованию предписывают халдейским торговым компаниям (230
Принципы управления активами и пассивами коммерческих банков.
Управление активами и пассивами − это постоянное сопоставление и регулирование показателей баланса кредитной организации с целью поддержания прибыльности и минимизации неопра
Риски в банковской деятельности.
Под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на
Методы управления ликвидностью коммерческих банков.
Управление ликвидностью в коммерческом банке является сложным, многофакторным процессом деятельности банка, требующим необычайной взвешенности и обоснованности применяемых у
Зависимость между ликвидностью, доходностью и риском финансовых инструментов.
Экономическая устойчивость банка во многом определяется финансовыми результатами его деятельности, уровнем принимаемых банком рисков в сочетании с его ли
Взаимоотношения коммерческого банка и органов банковского надзора.
1) Основным органом банковского надзора в РФ является Банк России. Банк России как надзорный орган не вмешивается в оперативную самостоятельность кредитных организаций, за исключен
Новости и инфо для студентов