Производственный план

Производственный план. План производства продукции на 2007 год представлен в таблице: № п/п Наименование товара Ед. изм. Объем производ-ства Экономиче-ский эффект, млн.руб 1 Сырки глазированные Тонн 60 74,7 2 Творог зерненный Тонн 100 87,4 ИТОГО Тонн 160 162,1 Таблица 3 Поставщики Холодильное оборудование приобретаются у ЗАО "Атлант". Потенциальные поставщики сырья: Сахарный завод, РУП «Совхоз - комбинат «Заря», РСУП Э/Б «Криничная», оптовой базой «Витамин». Наименование Цена за 1 кг сырья, руб. Молоко 400 Сиропы плодовые и ягодные 6000 Сахар 1500 Соль 130 Ванилин 45000 Желатин пищевой 20000 Какао порошок 5000 Таблица 4 Расчет производственной себестоимости Планируемый суточный объем выпуска глазированных сырков: 1. Сырки глазированные на зефире- около 80 кг/сутки: - ананас (15 кг), клюква (15 кг), черника (20 кг), лесная ягода (15кг), сгущенка (15 кг). 2. Сырки глазированные на суфле- около 70 кг/сутки: - шоколад (15 кг), вишня (15 кг), амаретто (25 кг), лимон (15 кг). 3. Сырок глазированный круглый, 25г- около 60 кг/сутки: - клюква (20 кг), сгущенка (25 кг), капуччино (15 кг). 4. Сырки глазированные на мармеладе- около 90 кг/сутки: - ежевика (10 кг), лимон (10 кг), красная смородина (20 кг), апельсин (25 кг), вишня (25 кг). Расчет себестоимости глазированных сырков(50 г.) Статья затрат Затраты на единицу продукции, руб. Структура затрат, % Сырье и материалы 116,28 36,00 Топливо и энергия 36,34 11,25 Зарплата производственных рабочих 62,6 19,38 Отчисления на социальные нужды 24,2 7,50 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 31,5 9,75 Общепроизводственные расходы 21,8 6,75 Общехозяйственные расходы 18,15 5,62 Потери от брака - - Прочие производственные расходы 6,07 1,88 Коммерческие расходы 6,04 1,87 Итого 323 100 В том числе переменные 226,1 70 Таблица 5 В сутки планируется производить 6000 глазированных сырков (50 г.) Стоимость суточных расходов составит: Наименование Расход сырья на 50 г. изделия, г Себестоимость 50 г изделия, руб. Молоко 100 400*0,1=40 Какао 5 5000*0,005=25 Сироп фруктовый 2,7 6000*0,0027=16 Желатин пищевой 1 20000*0,001=20 Сахар 4,5 1500*0,0045=6,78 Ванилин 0,2 45000*0,0002=8,5 ИТОГО 113,4 116,28 Таблица 6. 1. Стоимость суточных расходов на сырье: 116,28*6000= 697680 руб 2. Расход электроэнергии 100 кВт. Ч, за смену – 16 часов – 1600 кВт. Ч. Стоимость электроэнергии при тарифе 136 руб/кВт. Ч – 136*1600 = 218040 руб. 3.Средняя заработная плата 1 рабочего составляет 804857 руб. В цехе производством глазированных сырков занимаются 14 человек. Следовательно суточная зарплата производственных рабочих составит: 804857/30*14=375600 руб. 4.Отчисления на оплату труда – 35% в ФЗП и 1% в Белгосстрах.

В общей сумме отчисления составят: 375600*0,35+ 375600*0,01 = =145200 руб. 5.Арендная плата за помещение – 7$ за кв.м. = 15050 руб. Арендуем помещение в 50 кв. метров.

Итого арендная плата составляет 15050*50 = 752500 руб. в месяц. В сутки арендная плата составит: 752500/30/2 = 12542 руб. 6.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования в сутки составляют 189000 руб. 7.Стоимость затрат на перевозки в сутки – 22,6 литров бензина АИ-80. Стоимость литра – 1600 руб. В себестоимости глазированных сырков это оставит: 22,6*1600 = 36240 руб. 8.Прочие общепроизводственные и общехозяйственные расходы составили за сутки 263698 руб. Итого себестоимость глазированных сырков, выпускаемых в сутки, составила 1938000руб. Себестоимость 1 кг = 6460 руб Себестоимость 1 шт = 323 руб. Расчет себестоимости зерненного творога Статья затрат Затраты на единицу продукции, руб. Структура затрат, % Сырье и материалы 318,5 35 Топливо и энергия 112,6 12,37 Зарплата производственных рабочих 145,6 16 Отчисления на социальные нужды 51,1 5,6 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 99,1 10,89 Общепроизводственные расходы 54,6 6 Общехозяйственные расходы 54,7 6,02 Потери от брака 13,8 1,52 Прочие производственные расходы 32,5 3,58 Коммерческие расходы 27,5 3,02 Итого 910 100 В том числе переменные 617,2 67,9 таблица 7 В сутки планируется производить 1900 шт. зерненного творога (250 г.) Стоимость суточных расходов составит: Наименование Расход сырья на 250 г изделия, г Себестоимость 250 г. изделия, руб. Молоко 430 400*0,430=172 Соль 11,5 130*0,0115=1,5 Сахар 3 1500*0,003=45 Желатин пищевой 5 20000*0,005=100 ИТОГО 448 318,5 таблица 8 Себестоимость 1 кг зерненого творога составит: 318,5*1000/250=1274 руб. 1. Стоимость суточных расходов на сырье: 1900*318,5=605150 руб. 2. Расход электроэнергии 98 кВт. Ч, за смену – 16 часов – 1600 кВт. Ч. Стоимость электроэнергии при тарифе 136 руб/кВт. Ч – 136*1573=213940 руб. 3. Средняя зарплата 1 рабочего – 804857 руб. в месяц. Суточная зарплата – 26829 руб. Производством зерненого творога занимаются 10 человек.

Следовательно, в себестоимости зерненого творога зарплата производственных рабочих составит 804857/30*10 = =276640руб. 4. Отчисления на оплату труда – 35% в ФЗП и 1% в Белгосстрах.

В общей сумме отчисления составят: 76640*0,35+276640*0,001=97100 руб. 5. Арендная плата за помещение – 7$ за кв. м.= 15050 руб. Арендуем помещение в 50 кв. метров.

Итого арендная плата составляет 15050*50=752500 руб. в месяц.

В сутки арендная плата составит: 752500/30 = 25083 руб. Доля ее в себестоимости зерненого творога 25083/2=12542 руб. 6.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования в сутки составляют 188290 руб. 7.Стоимость затрат на перевозки в сутки – 10 литров бензина АИ-80. Стоимость литра – 1600 руб. В себестоимости пирога это оставит: 10*1600 = 16000 руб. 8 Прочие общепроизводственные и общехозяйственные расходы составили за сутки 319338 руб. Итого себестоимость зерненного творога, выпускаемого в сутки: 1729000руб. Себестоимость 1 кг = 1729000/1900=3640 руб. Себестоимость 1 шт.= 910 руб. Реализация ценовой стратегии Конечно же, трудно однозначно определить тип рынка, на который мы выходим.

С одной стороны мы хотим получать максимальную прибыль, с другой стороны мы не хотим привлекать на наш сегмент рынка конкурентов и терять клиентуру.

Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам.

Поэтому, учитывая поставленную задачу, не будем забывать об уровне текущих цен. Спрос на нашу продукцию эластичен, так как наш товар имеет замену.

Для формирования реализационной цены необходимо к цене по себестоимости прибавить налог на добавленную стоимость (18%), торговую наценку (3%), процент запланированной рентабельности (20%) и амортизацию оборудования.

Амортизация оборудования рассчитывается нелинейным способом.

У нас имеется холодильная установка «Атлант», стоимостью 2996000 руб две пастеризационных установки, стоимостью 1498000 руб. и 2247000 руб. соответственно, и гомогенизатор, стоимостью 3225000 руб. Срок полезного использования оборудования- 10 лет. Следовательно, СЧЛ=10*(10+1)/2=55. За первый год норма амортизации составит: 10/55=18,18. Исходя из этого можно рассчитать амортизацию: (2996000+1498000+2247000+3225000)*18,18/ 100= 1811820 руб. в год. На 1 кг продукции: 1811820/160000=11,3 руб. На единицу продукции: -глазированные сырки: 11,3/20=0,565 руб. - зерненный творог: 11,3/4=2,825 руб. Расчет цены глазированных сырков (50 гр.): Ц = 323 + 323*0,18 + 323*0,03 + 323*0,2 + 0,565 = 456 руб. Цена 1 кг = 4556*1000/50=9120 руб. Расчет цены зерненного творога (250 гр.): Ц = 910 + 910*0,18 + 910*0,03 + 910*0,2 + 2,825 =1286 руб. Цена 1 кг =1286*1000/250 = 5144 руб. 6.