Реферат Курсовая Конспект
Фінансовий план - раздел Торговля, Плановий обсяг і структура виробництва продукції 9 Фінансовий План Є Найважливішим Розділом Бізнес-Плану, Тому Д...
|
Фінансовий план є найважливішим розділом бізнес-плану, тому до його розробки слід підходити дуже ретельно.
При достатньому рівні його обгрунтованості він є головним критерієм прийняття інвестиційного проекту до реалізації. Відповідно при недостатній розробці цього розділу бізнес-плану прийняття інвестиційного проекту до реалізації є нереальним, так як запропонований бізнес-план не відповів на головне питання, яке цікавить інвестора – як швидко і в яких формах буде забезпечено повернення капіталу, що інвестується.
Графік потоку інвестицій, пов’язаних з будівництвом і впровадженням об’єкта в експлуатацію представлено у таблиці 11.1.
План доходів і витрат, пов’язаних з експлуатацією об’єкта представлено у таблиці 11.2.
Таблиця 11.1. – Графік потоку інвестицій, пов’язаний з впровадженням підприємства експлуатацію, тис. грн.
Показники | Перший рік за місяцями | |||||||||
1-й | 2-й | 3-й | 4-й | 5-й | 6-й | 7-й | 8-й | 9-й | 10-й | |
1. Обсяг інвестицій на будівництво об’єкту (розширення, реконструкцію, технічне переозброєння) | 69,32 | 8,6 | 8,6 | 8,6 | 8,6 | 8,6 | 8,6 | 8,6 | 8,6 | 8,6 |
1.1. Прямі та об’ємні затрати у відповідності з розробленим кошторисом | 67,52 | 7,8 | 7,8 | 7,8 | 7,8 | 7,8 | 7,8 | 7,8 | 7,8 | 7,8 |
1.2. Накладні витрати підрядників | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 |
1.3. Накладні витрати інвестора по контролю реалізації проекту | 58.26 | 58.26 | 58.26 | 58.26 | 58.26 | 58.26 | 58.26 | 58.26 | 58.26 | 58.26 |
2. Обсяг інвестицій в оборотні активи | 3.82 | |||||||||
3. Обсяг створеного страхового (резервного) фонду по реалізації інвестиційного проекту | 131,4 | 68,86 | 68,86 | 68,86 | 68,86 | 68,86 | 68,86 | 68,86 | 68,86 | 68,86 |
ЗАГАЛЬНИЙ ОБСЯГ НЕОБХІДНИХ ІНВЕСТИЦІЙ |
Показники | Другий ріг за кварталами | 3-й рік | 4-й рік | 5-й рік | |||||||
11-й | 12-й | Всього | I | II | III | IV | Всього | ||||
1. Обсяг інвестицій на будівництво об’єкту (розширення, реконструкцію, технічне переозброєння) | 8,6 | 8,6 | 163,92 | 34,8 | 34,8 | 34,8 | 34,8 | 139,2 | 139,8 | 139,2 | 139,2 |
1.1. Прямі та об’ємні затрати у відповідності з розробленим кошторисом | 7,8 | 7,8 | 153,32 | 31,2 | 31,2 | 31,2 | 31,2 | 124,8 | 124,8 | 124,8 | 124,8 |
1.2. Накладні витрати підрядників | 0,8 | 0,8 | 9,6 | 3,6 | 3,6 | 3,6 | 3,6 | 14,4 | 15,2 | 15,5 | |
1.3. Накладні витрати інвестора по контролю реалізації проекту | 913,36 | 175.2 | 175.2 | 175.2 | 175.2 | 700.8 | |||||
2. Обсяг інвестицій в оборотні активи | 2,06 | 2,06 | 32,323 | 7,944 | 7,952 | 7,944 | 7,952 | 25.2 | 25.25 | 25.21 | 25.27 |
3. Обсяг створеного страхового (резервного) фонду по реалізації інвестиційного проекту | 70.66 | 70.66 | 892.46 | 216.3 | 216.3 | 216.3 | 216.3 | 865.2 | 867.05 | 865.4 | 867.47 |
ЗАГАЛЬНИЙ ОБСЯГ НЕОБХІДНИХ ІНВЕСТИЦІЙ |
Таблиця 11.2. – План доходів і витрат, пов’язаних з експлуатацією об’єкта, тис. грн.
Показники | Перший рік за місяцями | ||||||||||||||||
1-й | 2-й | 3-й | 4-й | 5-й | 6-й | 7-й | 8-й | 9-й | 10-й | 11-й | 11-й | ||||||
1. Валовий дохід від реалізації продукту (послуг) – всього | 235,467 | 235,467 | 235,467 | 235,467 | 235,467 | 235,467 | 235,467 | 235,467 | 235,467 | 182561,15 | |||||||
2. Сума поточних витрат при експлуатації (повна собівартість, витрати) – всього | 88.79 | 82.36 | 81.39 | 82.09 | 81.39 | 81.39 | 81.39 | 81.39 | 81.39 | 81.39 | 81.39 | ||||||
2.1. Сировина й матеріали | 58.73 | 58.73 | 58.73 | 58.73 | 58.73 | 58.73 | 58.73 | 58.73 | 58.73 | 58.73 | 58.73 | ||||||
2.2. Транспортні витрати | 1,1 | 0,6 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | ||||||
2.3. Витрати по оренді й утриманню основних фондів | 0,6 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | ||||||
2.4. Амортизація основних фондів | 4,031 | 4,031 | 4,031 | 4,031 | 4,031 | 4,031 | 4,031 | 4,031 | 4,031 | 4,031 | 4,031 | ||||||
2.5. Витрати з оплати відсотків за короткостроковий кредит | 4,67 | 4,7 | 4,7 | ||||||||||||||
2.6. Витрати на рекламу й упаковку | 0,7 | 0,6 | 0,5 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | ||||||
2.7. Витрати на тару | 5,4 | 5,0 | 4,5 | 5,1 | 5,1 | 5,1 | 5,1 | 5,1 | 5,1 | 5,1 | 5,1 | ||||||
2.8. Витрати на оплату праці | 5,3 | 5,3 | 5,3 | 5,3 | 5,3 | 5,3 | 5,3 | 5,3 | 5,3 | 5,3 | 5,3 | ||||||
2.9. Інші прямі витрати | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 1,2 | ||||||
2.10. Податкові платежі, що відносяться на собівартість (відрахування на соцстрах, фонд зайнятості тощо) | 1,73 | 1,73 | 1,73 | 1,73 | 1,73 | 1,73 | 1,73 | 1,73 | 1,73 | 1,73 | 1,73 | ||||||
3. Податкові платежі, що включаються в ціну – всього | - | - | 47,09 | 47,09 | 47,09 | 47,09 | 47,09 | 47,09 | 47,09 | 47,09 | 47,09 | 1075,94887 | |||||
3.1. Податок на додану вартість | - | - | 47,09 | 47,09 | 47,09 | 47,09 | 47,09 | 47,09 | 47,09 | 47,09 | 47,09 | 1075,94887 | |||||
3.2. Акцизний збір | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||
4. Валовий прибуток (гр.1 - гр.2 - гр.3) | -88.79 | -82.36 | 106.987 | 106.287 | 106.987 | 106.987 | 106.987 | 106.987 | 106.987 | 106.987 | 106.987 | ||||||
5. Податкові та інші обов’язкові платежі, що сплачуються з прибутку | - | - | 32.096 | 31.886 | 32.096 | 32.096 | 32.096 | 32.096 | 32.096 | 32.096 | 32.096 | ||||||
6. Чистий прибуток (гр.4 - гр.5) | -88.79 | -82.36 | 74.891 | 74.40 | 74.89 | 74.89 | 74.89 | 74.89 | 74.89 | 74.89 | 74.89 | ||||||
7. Грошовий потік | -92.821 | -86.391 | 70.86 | 70.369 | 70.86 | 70.86 | 70.86 | 70.86 | 70.86 | 70.86 | 70.86 | ||||||
Продолжение таблицы 11.2
Показники | Другий рік за кварталами | Всего | 3-й год | 4-й год | 5-й год | |||||
12-й | Всего | I | II | III | IV | |||||
1. Валовий дохід від реалізації продукту (послуг) – всього | 235,467 | 2825,61 | 857,61 | 857,61 | 857,61 | 857,61 | 3430,4345 | 3481,608 | 3559,6448 | 3739,6674 |
2. Сума поточних витрат при експлуатації (повна собівартість, витрати) – всього | 78.6 | 979.1 | 240.56 | 239.95 | 240.359 | 240.36 | 961.229 | 959.04 | 952.37444 | 946.169 |
2.1. Сировина й матеріали | 58.73 | 704.77 | 176.44 | 176.44 | 176.44 | 176.44 | 705.77 | 702.6 | 703.5 | |
2.2. Транспортні витрати | 0,4 | 5,7 | 0,3 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 1,2 | 1,5 | 2,1 | 2,5 |
2.3. Витрати по оренді й утриманню основних фондів | 0,5 | 6,1 | 1,6 | 1,6 | 1,6 | 1,6 | 6,4 | 7,0 | 6,5 | 6,4 |
2.4. Амортизація основних фондів | 4,031 | 48,372 | 10,689 | 10,689 | 10,689 | 10,689 | 42,756 | 40,761 | 38,484 | 35,949 |
2.5. Витрати з оплати відсотків за короткостроковий кредит | 39,2 | 29,2 | ||||||||
2.6. Витрати на рекламу й упаковку | 0,4 | 5,7 | 1,5 | 1,5 | 1,5 | 1,4 | 5,9 | 6,0 | 6,1 | 7,1 |
2.7. Витрати на тару | 5,0 | 60,7 | 14,5 | 58,5 | 59,5 | |||||
2.8. Витрати на оплату праці | 5,3 | 63,6 | ||||||||
2.9. Інші прямі витрати | 1,2 | 14,4 | 3,8 | 3,8 | 3,8 | 3,8 | 15,2 | 15,4 | 15,5 | 15,5 |
2.10. Податкові платежі, що відносяться на собівартість (відрахування на соцстрах, фонд зайнятості тощо) | 1,73 | 20,76 | 5,23 | 5,23 | 5,23 | 5,23 | 20,9221,58 | 21,58 | 22,89 | 23,22 |
3. Податкові платежі, що включаються в ціну – всього | 47,09 | 470,9 | 171,522 | 171,522 | 171,522 | 171,522 | 686.088 | 696,32 | 711,93 | 747,93 |
3.1. Податок на додану вартість | 47,09 | 470,9 | 171,522 | 171,522 | 171,522 | 171,522 | 686.088 | 696,32 | 711,93 | 747,93 |
3.2. Акцизний збір | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4. Валовий прибуток (гр.1 - гр.2 - гр.3) | 109.78 | 695.401 | 445.528 | 446.138 | 445.729 | 445.728 | 1783.18 | 1826.248 | 1895.34 | 2045.568 |
5. Податкові та інші обов’язкові платежі, що сплачуються з прибутку | 32. .93 | 208.62 | 133.66 | 133.84 | 133.72 | 133.72 | 534.94 | 547.87 | 568.6 | 613.67 |
6. Чистий прибуток (гр.4 - гр.5) | 76.85 | 534.921 | 311.87 | 312.3 | 1248.24 | 1278.37 | 1326.74 | 1431.897 | ||
7. Грошовий потік | 72.82 | 530.89 | 301.181 | 301.61 | 301.311 | 301.311 | 1205.49 | 1237.61 | 1288.253 | 1395.949 |
Визначимо показник чистої поточної вартості за формулою:
де CFt – грошовий потік у році t;
It – інвестиційні витрати у році t;
k – коефіцієнт дисконтування, візьмемо k = 10%.
Показник NPV > 0, значить, проект слід реалізувати.
Визначимо показник рентабельності інвестицій за формулою:
(11.2)
Показник рентабельності інвестицій більше 1, відповідно, проєкт ефективний.
Визначимо період окупності інвестиційного проєкта за формулою:
(11.3)
Період окупності складає 3,85 років. Він менше, за період реалізації інвестиційного проекту, тому ми зможемо достатньо швидко відшкодувати здійснені витрати.
Визначимо внутрішню норму дохідності за формулою.
(11.4)
Для визначення IRR знайдемо NPV2:
Графік для визначення точки беззбитковості буде мати вид:
Рисунок 2 - Визначення точки беззбитковості
Сумарні постійні витрати складають 163920 грн.
Сумарні змінні витрати складають 913360 грн.
Змінні витрати на одиницю продукції складають 10.83 грн.
Виручка від реалізації обсягу продаж 33.5. грн.
Визначимо точку беззбитковості виходячи з формули:
,
де ∑Зпост – сумарні постійні витрати;
ВРо. пр. – виручка від реалізації до обсягу продажу;
Зпер. ед. – змінні витрати до обсягу продажу;
Рівноважний обсяг продажу складає 7230 одиниці продукції. Це означає, що при такому обсязі реалізації підприємство почне отримувати прибуток.
– Конец работы –
Эта тема принадлежит разделу:
На сайте allrefs.net читайте: Плановий обсяг і структура виробництва продукції 9. ВСТУП... Резюме...
Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Фінансовий план
Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:
Твитнуть |
Новости и инфо для студентов