Финансовый план

Финансовый план. Расчет себестоимости производства единицы продукции Таблица 8 № п/п Статьи затрат Сумма тыс руб. Обоснование 1 Сырье и основные материалы 90 таблица 8. 1 2 Комплектующие и полуфабрикаты 100 таблица 8. 1 3 Топливо и энергия на технологические нужды 25 по факту счетчика 4 Зарплата произв. рабочих 30 таблица 8. 3 5 Отчисления на производственные нужды 11.7 39 % от пункта 4 6 Амортизация и аренда оборудования 5 таблица 8. 4 Итого прямых затрат 261.7 е 1 - 6 7 Цеховые расходы 15 50 % от пункта 4 8 Общезаводские расходы 30 100 % от пункта 4 9 Потери от брака 11.8 4.5 % от пр. затрат 10 Прочие производственные расходы 26.2 10 % от пр. затрат 11 Внепроизводственные расходы 13.1 5 % от пр. затрат Итого косвенных расходов 96.1 е 7 - 11 12 Плановая себестоимость 357.8 е 1 - 11 13 Отчисления во внебюджетные фонды 15.5 3.4 % от общ стоим работ (*) 14 Полная себестоимость 373.3 е 12 - 13 (*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль ( плановая ) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли ) Общая стоимость работ = 357.8 + 71.6 + 25.1 = 454.5 тыс рублей Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних организаций Себестоимость переработки = 357.8 ( 12 из таблицы 8 ) - 90 ( 1 из таблицы 8 ) - 100 ( 2 из таблицы 8 ) - 25 ( 3 из таблицы 8 ) = 142.8 тыс руб. Таблица 8.1 Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты на единицу продукта № п/п Наименование продукта Кол - во продукта Цена за единицу тыс руб. Сумма тыс руб. 1 Сталь марки ГОСТ 1245-76 3 кг 20 60 2 Титановый сплав 1873-67 0.9 100 90 3 Пластик марки 1593-33 1 кг 40 40 Итого всех затрат + 5 % на транспортные расходы ( е 1 - 3 ) + 5 % 190 Таблица 8.3 ( Обоснование расходов на заработную плату ) за месяц № п/п Должность Оклад тыс руб. Отраб время час за мес Сумма млн. руб. (*) 1 3 4 5 1 Рабочий 5 разр 1 500 144 9 2 Рабочий - штамповщик 5 разр 1 200 144 6 3 Рабочий - сборщик 2 разр 600 144 3 Итого 18 ( * ) Кол - во рабочих * Оклад Таблица 8 4 ( Обоснование амортизационных расходов ) № п п Наименование оборудования Цена млн. руб. Срок службы лет Амортизация за год Амортизация за час руб. (*) Отработанное время час за месяц Сумма тыс Кол - во станков Общая сумма тыс руб. 1 Установка по изготовлению сплава 25 5 5 2 900 144 417.6 3 1 252.8 2 Станок штамповочный 50 5 10 5 800 144 835.2 2 1 670.4 Итого 2 923.2 Расчет общей суммы проводился за месяц 7.2