Министерство общего и профессионального образования РФ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ Институт заочного обучения Кафедра управления персоналом Учебная дисциплина – Управление персоналом КУРСОВОЙ ПРОЕКТ на тему №3 Бизнес-план создания новой фирмы в сфере услуг Москва – 2000 СОДЕРЖАНИЕ Введение 5 БИЗНЕС-ПЛАН 1. Предприятие и виды услуг, оказываемые им. 1.1 Описание предприятия. 1.2 Виды услуг, оказываемые предприятием. 2. Инвестиционный замысел. 2.1 Организация производства и производственная стратегия. 2.2 Источники, объекты и направления инвестиций. 2.3 Сильные и слабые стороны проекта. 3. Анализ рынка. 3.1 Сегментация рынков сбыта услуг. 3.2 Анализ конкурентов. 3.3 Прогноз цен и объемов услуг. 3.4 Ценообразование. 3.5 Продвижение услуг. 4. Рынок оборудования. 5. Технический план реализации проекта. 6. План производства. 7. Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности деятельности. 7.1 Расчет ежемесячных издержек. 7.2 Расчет себестоимости. 7.3 Расчет прибыли и рентабельности. 8. Маркетинг – план. 9. Организационный план. 10. Финансовый план. 10.1 План движения финансовых потоков на инвестиционный период. 10.2 Срок окупаемости инвестиций. Расчеты с банком. 25 Заключение 27 Список использованной литературы 28 ВВЕДЕНИЕ Для создания фирмы, компании, предприятия по производству товаров или услуг прежде всего важно обосновать реальность и жизнеспособность за-мыслов организаторов проекта, иметь четкое представление о целях и задачах, которые они хотят достичь, организуя новую фирму.
Важно знать, что вновь организуемое дело принесет доход и окупит все понесенные на его организа-цию затраты.
Иначе нет смысла заниматься его организацией.
Кроме того, любой предприниматель, на начальном этапе создания пред-приятия, сталкивается с проблемой финансирования своего проекта.
Для того, чтобы решить все эти проблемы необходимо иметь экономиче-ское обоснование оправданности замысла, в котором представлены все необхо-димые расчеты по рентабельности и прибыльности выбранной деятельности.
Это обоснование должно давать уверенность в том, что деньги не будут вложе-ны зря. Кроме того, данное обоснование должно убедить кредиторов, подряд-чиков и других лиц, участвующих в организации производства в прибыльности деятельности. Таким документом и является бизнес-план. В бизнес-плане необходимо подробно описать создаваемое предприятие и виды продукции или услуг, которые оно будет представлять или выпускать. Далее в бизнес-плане излагается сам инвестиционный замысел. Он вклю-чает в себя описание организации производства.
Определяется производствен-ная стратегия. Излагаются возможные источники инвестиций (кредиторы) то куда эти инвестиции будут направлены. В бизнес-плане необходимо провести анализ рынка, который включает в себя сегментацию рынка, анализ конкурентов, цен и ценообразование. На осно-ве этого прогнозируются объемы производства (услуг) и определяются воз-можности продвижения товара на рынке. В бизнес-плане необходимо оценить и такие важные стороны создания предприятия, как возможность приобретения необходимого оборудования и технические стороны проекта.
При этом проводится их финансовая оценка. В соответствии с инвестиционным замыслом организаторы должны знать точные сроки всех мероприятий, которые будут осуществляться при организа-ции производства и его функционирования. Создается график наступления оп-ределенных периодов деятельности в соответствии с запланированными меро-приятиями.
В бизнес-плане представляются все необходимые расчеты, которые дока-зывают, что данный вид деятельности для предприятия является рентабельным. Рассчитываются все издержки производства, рассчитывается себестоимость продукции (услуг), приводится расчет ожидаемой прибыли и рентабельности. Все расчеты проводятся исходя из конкретных данных для этого предприятия. Кроме расчетов в бизнес-плане должен присутствовать финансовый план предприятия, который отражает движение денег на предприятии в рассматри-ваемый период.
Расчеты рентабельности и прибыльности, а так же финансовый план не-обходимы для того, что бы было возможно доказать инвесторам и другим заин-тересованным лицам, что все кредиты, которые предприятие берет, будут воз-вращены. Как правило, в бизнес-плане приводится маркетинг план. В маркетинг-плане обосновываются все действия предприятия по закреплению на рынке то-варов (услуг), планы по освоению новых рынков и о политике цен на предос-тавляемые товары (услуги) в ближайшие периоды.
Учитывая все сказанное выше, можно сказать, что бизнес – план является основным документом, который способен доказать и кредиторам и организато-рам предприятия, что выбранный вид деятельности будет приносить прибыль и окупит все понесенные на его создание затраты. Целью данного курсового проекта является создание бизнес – плана по организации мастерской. Планируется, что мастерская будет оказывать услуги населению по ремонту теле видео аудиоаппаратуры. Для организации мас-терской необходимо получить заемные средства.
Бизнес-план должен доказать руководству банка, что кредит будет возвращен в указанные сроки. Кроме того, для организации мастерской необходимо будет заключать договора с подряд-чиками на реконструкцию помещения. Бизнес-план может служить гарантией, что с ними расчеты будут проведены вовремя. Бизнес-план организации можно назвать визитной карточкой предпри-ятия, которая гарантирует своевременность всех выплат. БИЗНЕС-ПЛАН мастерской по ремонту теле, видео, аудио – аппаратуры ООО «Декодер-М» РЕЗЮМЕ Инициаторы проекта – ООО «Декодер-М». Адрес: 109382, г. Москва, ул. Су-дакова, 37, тел: 358-4933, инн 7433212117 р/с 40702811137350021748 в АКБ ЗАО «АСБ-Банк» г. Москвы, БИК 044525955. Директор мастерской: Захарчук Виктор Степанович.
Главный бухгалтер: Куленков Михаил Васильевич. Цель бизнес-плана. 1. Привлечение инвестиций в организацию мастерской по ремонту теле, видео, аудио – аппаратуры. 2. Обосновать прибыльность и рентабельность инвестиционного проекта ор-ганизации мастерской по ремонту аппаратуры. 3. Доказать возможность возвратности кредитных средств на заданных усло-виях и фиксированные сроки кредитования.
Виды деятельности – оказание услуг по ремонту теле, видео, аудио – аппара-туры жителям Юго-Восточного АО г. Москвы. Планируемый объем оборота в год по всем видам деятельности – порядка 430 тыс. руб. при полной занятости работников. Ожидаемая чистая прибыль от всех видов услуг 56963,52 руб. Рынок продвижения услуг все районы города Москвы (преимущественно Юго-Западный и Южный АО) и Подмосковья.
Конкурентоспособность мастерской обеспечивается высоким классом масте-ров, работающих в ней, наличием длительных сроков гарантии на выполненные работы, высокотехничной диагностической аппаратурой, а также отсутствием в данном микрорайоне города мастерских подобного рода. Общая стоимость проекта 78000 руб из них: собственных средств –22000 руб заемные - 56000 руб. Условия кредитования 20% годовых на 1,2 года. Срок окупаемости 1,2 года. 1. ПРЕДПРИЯТИЕ И ВИДЫ УСЛУГ, ОКАЗЫВАЕМЫЕ ИМ 1.1.
Для организации мастерской арен-дуется помещение общей площадью 50 м2. Ремонт ч/б телевизоров всех марок отечественного производства; 2. Ремонт цветных телевизоров импортного производства; 6. Ремонт видеомагнитофонов отечественного производства; 8. Установка автомобильных магнитофонов; Мастерская устанавливает гаранти...
2.2) средств, а также инструмента, необходимого для работы мастерской ... Производственной стратегией предприятия в данном инвестиционном период... 2 этап –1-ый производственный. Это начальный этап работ 100% загруз-ки... 3 этап – 2-ой производственный. Планируемый объем работ на 100 % за-гр... (Движение денежных потоков показано в финансовом плане – см.
Густонаселенный район города 3. Сегментация рынков сбыта продукции и услуг. Выбор целевых сегментов Ус... Емкость рынка оценивается исходя из общего числа потенциальных по-треб... Москвы. В таблице 3.2 содержится сводная информация, полученная в ходе... Мастер-ская «То-нар-95» Харьковская ул 42 2 100 1 5 лет 5 180 3 7 180 ...
Телевизоры отече-ственного произ-ва - 12-16 12-16 12-16 12-16 80 5120 ... Радиоприемн маг-нитолы отеч. Установка декодо-ров - 6-8 6-8 6-8 6-8 30 480 5760 10. Ценообразование Сформулируем три основные цели ценообразования, которы... Первоначально цена будет устанавливаться из существующих на сегодня це...
Политика ценообразования (рассмотрено в отделе 3.4); 3. Создание фирменного стиля; Очевидно, что хотя с точки зрения практики ... . 1. Политика обслуживания, обучение персонала; 2.
Рынок оборудования Оборудование I группы (диагностическое) планируется закупать в рамках данного проекта за счет кредитных средств в магазинах г. Москвы. - Осциллограф - отечественного производства; - Пробник – отечественного производства; - Монитор – отечественного производства; Рынок необходимого оборудования для мастерской прозрачен. 5. Технический план реализации проекта Полный расчет сметы на реконструкцию помещения приведен в Сметном Расчете №22-1 /3 «Стоимость реконструкции помещения ООО «Декодер-М»». Таблица 5.1 Краткий перечень работ № п/п Наименование работ Стоимость, руб. 1. Общестроительные работы 4000 2. Отделочные работы + двери 6000 3. Вентиляция 5000 4. Сантехнические работы 2000 5. Электропроводка 3000 Всего 20000 6. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА 6.1 Операционный план производства В соответствии с инвестиционным замыслом первые два календарных месяца (1 этап) предполагают реализацию организационно – технических и фи-нансовых мероприятий, направленных на подготовку условий производства и выход на производственную мощность со второго этапа. Таблица 6.1 Операционный график инвестиционного периода Наименование мероприятий Инвестиционные периоды 1 этап 2 этап 3 этап 4 этап 5 этап О К Т Я Б Р Ь Н О Я Б Р Ь Д Е К А Б Р Ь Я Н В А Р Ь Ф Е В Р А Л Ь М А Р Т А П Р Е Л Ь МА Й И Ю Н Ь И Ю Л Ь А В Г У С Т С Е Н Т Я Б Р Ь О К Т Я Б Р ь Н О Я Б Р Ь 1.Кркдитование + 2. Приобрете-ние оборудова-ния + 3. Заключение договор с суб-подрядчиками + 4. Реконструк-ция помещения + + 5. Монтаж и наладка обору-дования + 6. Расчет с суб-подрядчиками + 7. Выход на мощности вто-рого этапа + 8. Выход на третий этап + 9. Выход на четвертый этап + 10. выход на пятый этап + 11. Расчеты с банком + + 7. Расчет себестоимости, ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ 7.1.
Расчет ежемесячных издержек Расчет издержек мастерской, согласно инвестиционному замыслу осуще-ствляется из прогнозируемого месячного объема услуг (см. табл. 3.4) при усло-вии выхода на 100% загрузку. 7.1.1. Расчеты материальных издержек Таблица 7.1 Стоимость материальных издержек Наименование мате-риала Норма расхода Стоимость ед, Руб. Сумма Припой (0,5 кг) 2 (кг) 20 (за 0,5 кг) 80 Канифоль (упак.) 4(упак.) 10 40 Провод алюмине-вый (м) 200 20 4000 Провод контакт-ный 16 35 560 Насадка на па-яльники 4 40 160 Итого 4840 Итого материальных издержек 4840 руб. 7.1.2. Расчеты издержек на зарплату Количество мастеров – 4чел. среднемесячная зарплата мастеров – 1000 руб. приемщик – 1 чел. среднемесячная зарплата приемщика –600 руб. гл. бухгалтер – 1 чел. среднемесячная зарплата гл. бухгалтера -1500 руб. директор – 1 чел. среднемесячная зарплата директора – 2000 руб. Коэффициент сменности – 1. Количество рабочих месяцев в году – 12 Отпуск по скользящему графику без остановок производства. Издержки на зарплату: (4*1000) +(1*600)+(1*1500)+(1*2000)=8100 руб. Таблица 7.2 Отчисления на сборы ФОТ в месяц Статья (ФОТ=8100) Сумма 1. Пенсионный фонд (29% от ФОТ) 2349 2. Фонд ОМС (3,6% от ФОТ) 291,6 3. Соц. страхование (5,4% от ФОТ) 437,4 4.Фонд занятости (1,5% от ФОТ) 121,5 5. Сборы на нужды образования (1% от ФОТ) 81 6. Транспортный налог (1% от ФОТ) 81 Итого отчисления и сборы от ФОТ 3361,5 Прямые затраты на зарплату в месяц: 4000+600+1500+2000=8100 руб. из них на себестоимость 6*0083* (7*1)=3486 руб. относимые на чистую прибыль 8100- 3486 = 4614 руб. 7.1.3. Издержки на электроэнергию Суммарная мощность энерго - потребителей: Вентиляция 120 Вт в час =960 Вт Паяльники (4 шт.) 220 Вт в час =3520 Вт Лампы дневного света (8шт.) 40 Вт = 2560 Вт Монитор 120 Вт =480 Вт Стоимость одного киловатта по договору с электросетями составляет 0,46 коп. Суммарное количество киловатт – 7520 Вт в день 7,520*046=3,46 руб./в день = 83 руб. / в месяц Итого издержек на энергию 83 руб./ в месяц 7.1.4. Издержки на аренду помещения и услуги связи Услуги связи включены в стоимость аренды помещения. Арендная плата за помещение в месяц составляет 500 руб. Итого издержек на аренду 580 руб./ в месяц 7.1.5. Издержки на рекламу Стоимость рекламного щита, выставляемого на улице составляет 500 руб в месяц.
Стоимость одного объявления в газете составляет 20 руб. в неделю или 80 руб. в месяц.
Итого издержек на рекламу 500+80=580 руб. / в месяц 7.1.6. Амортизация основных средств Балансовая стоимость арендных помещений – 10000 руб. Стоимость оборудования – 58000 руб. Норма амортизации –5 Амортизационные отчисления в месяц составляют 68000*0,05 /12=283 руб./ в месяц Итого издержек на амортизацию 283 руб. / в месяц 7.1.7. Финансовые издержки Объем кредитных средств 56000 руб. Процентная ставка 20% годовых Финансовые издержки в месяц 56000*0,2 /12=933,3 руб./ в месяц Итого финансовых издержек 933,3 руб. / в месяц 7.1.8. Налоги и платежи 1. Налог на добавленную стоимость (20% от оборота в месяц) а) НДС с оборота: 35480*0,167 =5925,16 руб. /в месяц б) НДС, уплачиваемая за электроэнергию: 83*0,167 = 13,861 руб. / в месяц Сумма НДС подлежащих внесению в бюджет 5925,16-13,861=5911,3 руб./в месяц Всего НДС –5911,3 руб. 2. Местные налоги а) Налог на содержание ЖКХ (1,5% от объема реализации) 35480*0,015 =532,2 руб. б) Транспортный налог (1% от ФОТ) 8100*0,1=81 руб. в) Налог на содержание автодорог (4,5% от объема реализации) 35480*0,045= 1596,6 руб. г) Сбор на нужды образования (1% от ФОТ) 8100*0,1=81 руб. Всего местные налоги и сборы 2290,8 руб. 3. Взносы в фонды от ФОТ (см. табл. 7.2) 1. Пенсионный фонд (29% от ФОТ) 2349 2. Фонд ОМС (3,6% от ФОТ) 291,6 3. Соц. страхование (5,4% от ФОТ) 437,4 4.Фонд занятости (1,5% от ФОТ) 121,5 Всего взносы в фонды – 3199,5 7.2. Расчеты себестоимости услуг Таблица 7.3 Текущие издержки на месячную производственную программу Статья Сумма руб. 1.Материалы, сырье, комплектующие 4840 2. Заработная плата (на себестоимость) 3486 Итого переменные издержки 8326 3.Энергия 83 4. Аренда и связь 500 5.Реклама 580 6. Амортизация 283,3 Итого постоянные издержки 1446,3 7. Проценты 933,3 8. НДС 5911,3 9. Местные налоги и сборы 2990,8 10. Отчисления в фонды 3199,5 Итого в себестоимость: из них налоги и отчисления 22807,2 5490,3 7.3. Расчет прибыли и рентабельности Расчет прибыли осуществляется исходя из суммы внутрипроизводствен-ных расходов по всем видам деятельности в рамках данного инвестиционного проекта, прогнозируемых цен на услуги, объемов сбыта услуг в месяц.
Таблица 7.4 Расчет прибыли и рентабельности Показатель Сумма руб. 1. Выручка от реализации 35480 2. НДС 5911,3 3.Доход с оборота 29568,7 4.Внутрипроизводственные издержки 9772,3 5.Налоги и отчисления 5490,3 6.Платежи по процентам 933,3 7.Прибыль балансовая 13372,8 8.Налог на прибыль (ставка 30%) 4011,84 9. Прибыль к распределению 9360,96 10.Заработная плата из прибыли 4614 11Чистая прибыль 4746,96 Рентабельность 20,8% Расчет осуществлялся из условий полной загрузки производственных мощностей. 8. МАРКЕТИНГ-ПЛАН Производственная и коммерческая стратегия предприятия предусматри-вают разбиение всего инвестиционного периода (1,2 года) на пять этапов.
В первом этапе – 2 календарных месяца, во всех остальных - по три (см. раздел 2.1). Реализация услуг мастерской на освоенном рынке, выход и закрепление на новых рынках осуществляется в соответствии с данными анализа рыночной конъюнктуры и выработанной тактики позиционирования услуг и ценообразо-вания в условиях конкуренции (см. раздел 3). В соответствии с динамикой продвижения услуг на рынок принимаются следующие положения: - 1 этап, поиск клиентов и завоевание репутации; - 2 этап, работа на заказ, реклама услуг; - 3 этап, ценовая дискриминация услуг конкурентов на рынке услуг; - 4 этап, выравнивание цен на услуги до среднерыночных; - 5 этап, освоение новых рынков; - 6 этап, закрепление на освоенных рынках, цены рыночные, возможно рас-ширение объемов услуг; В качестве каналов продвижения и сбыта услуг мастерской используют-ся: - рекламный щит, с подробным описанием всех услуг; - реклама в газетах (городских, областных); В своем комплексе маркетинга мастерская использует возможную под-держку Префектуры Юго-Восточного округа, заинтересованную в обеспечении населения высококачественным обслуживанием. 9.
В системе управления фирмой состоит два человека. Это директор пред-пр... Главный бухгалтер: Куленков Михаил Васильевич, 1952 г.р образование вы... 10. ПЛАТЕЖИ 78000 92119,12 92119,12 92119,12 148199,12 1. ТО ЖЕ С НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ - +14240,88 +28481,76 +42722,64 V.КАССА - 1...
Список использованной литературы 1. Алексеева М.М Планирование деятельности фирмы.
Учебное пособие.
М.: Финансы и статистика, 1997. 2. Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент.
МП «ИТЕМ» ЛТД, 1995. 3. Бусыгин А.В. Предпринимательство.
Основной курс Учебник для вузов. – М.: ИНФРА-М, 1997. 4. Гражданский кодекс РФ (с комментариями). – М 2000. 5. Лимитовский М.А. Методы оценки коммерческих идей, предложений, проектов, М.: Дело ЛТД, 1995. 6. Самоукин А.Л, Шишов А.Л. Теория и практика бизнеса.
Учебное практи-ческое пособие. М: Русская деловая литература, 1997. 7. Уткин Э.А. Бизнес-план компании. – М 2000. 8. Уткин Э.А Кочеткова А.А. Как развернуть собственное дело. – М 2000. 9. Юданов А.Ю. Конкуренция: теория и практика. – М АКАЛИС, 1996.