СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ 3 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 1. Сущность и роль депозитной политики коммерческого банка 2. Цели, задачи и факторы, определяющие депозитную политику коммерческого банка 3. Классификация депозитов как основа формирования депозитной политики коммерческого банка 24 ГЛАВА 2. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И МЕТОДОВ ЕЕ ОЦЕНКИ 1. Содержание методики оценки депозитной политики коммерческого банка 2. Анализ стоимости депозитного портфеля 43 ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА И РЕАЛИЗАЦИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 1. Тенденции развития депозитного рынка Российской Федерации 50 3.2. Оценка депозитной политики коммерческого банка 3. Формирование депозитной политики с позиции основных критериев банковской деятельности 78 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 95 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 99 ПРИЛОЖЕНИЯ 103 ВВЕДЕНИЕ Для современной банковской системы Российской Федерации характерен переход на качественно новый этап развития, обусловленный возрастающей конкуренцией кредитных организаций и необходимостью сохранения или усиления рыночных позиций, что затрагивает все без исключения сферы деятельности банков.
Количественное увеличение объемов осуществляемых операций и повышение рентабельности банковской деятельности требуют от кредитных организаций повышения качества управления депозитными ресурсами и пересмотра подходов, положенных в основу формирования депозитной политики, которая должна учитывать новые экономические условия и потребности субъектов экономики, соответствовать общей стратегии развития банка.
В последние годы специалисты банковского дела отмечают возрастающее влияние депозитной политики коммерческих банков на развитие их деятельности.
Вместе с тем недостаточная разработанность теоретических основ формирования, проблем практической реализации и методов оценки депозитной политики ослабляет ее воздействие на улучшение количественных и качественных показателей функционирования коммерческих банков и банковской системы в целом. В этих условиях особую актуальность приобретает комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих все аспекты депозитной политики коммерческого банка.
В своем исследовании автор опирался на теоретические разработки ряда видных ученых в области банковского дела Ю. А. Бабичевой, Г. Н. Белоглазовой, Э. Н. Василишена, Е. П. Жарковской, Е. Ф. Жукова, Л. П. Кроливецкой, В. И. Колесникова, Г. Г. Коробовой, О. И. Лаврушина, Г. С. Пановой, А. М. Тавасиева, К. Р. Тагирбекова.
Изучены научные труды ведущих зарубежных исследователей, внесших значительный вклад в разработку теоретических основ организации банковского дела Д. Д. Ван-Хуз, Э. Дж. Долан, Р. Коттер, Р. Л. Миллер, П. С. Роуз, Э. Рид, Дж. Ф. Синкимл.
В отечественной литературе известны исследования кредитной политики коммерческих банков, сберегательной политики следующих ученых Е. А. Бибиковой, Г. С. Пановой, В. Г. Чаплыгина, В. А. Шаповалова. Изучение работ этих и других авторов показало, что вопросы, связанные с исследованием теоретических основ депозитной политики коммерческого банка, сложившейся практики ее реализации разработаны недостаточно, отсутствуют методики оценки депозитной политики коммерческого банка и анализа его депозитного портфеля, позволяющие всесторонне рассмотреть и проанализировать депозитную деятельность банка, определить способы воздействия на депозитные ресурсы и отношения по поводу их формирования для реализации стратегических и тактических целей.
Поэтому теоретическая и прикладная разработка проблемы формирования, реализации и оценки депозитной политики коммерческого банка определили выбор темы, цели и задачи исследования. Цель настоящего исследования состоит в разработке основ формирования и реализации депозитной политики коммерческого банка.
Для реализации поставленной цели поставлены и реализованы следующие задачи - рассмотреть понятийный аппарат по проблематике исследования - определить цели и задачи депозитной политики коммерческого банка - выявить факторы, определяющие депозитную политику коммерческого банка - классифицировать депозиты в целях исследования предметной стороны реализации депозитной политики коммерческого банка - исследовать особенности формирования ресурсов коммерческими банками и основные тенденции развития депозитного рынка Российской Федерации - сформулировать принципы депозитной политики коммерческого банка - разработать порядок формирования депозитной политики коммерческого банка - разработать рекомендации по оценке депозитной политики коммерческого банка и проведению анализа депозитного портфеля.
Предмет исследования - экономические и организационные отношения, складывающиеся в процессе формирования, реализации и оценки депозитной политики коммерческого банка.
Объект исследования - действующая практика формирования и реализации коммерческими банками депозитной политики. Теоретической и методологической основой дипломной работы стали труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерность развития рыночной экономики, основы организации и управления деятельностью коммерческого банка, экономические и организационные аспекты формирования банковской политики.
В работе использовались федеральные законы, нормативно-правовые акты Российской Федерации, касающиеся деятельности коммерческих банков, материалы научных конференций и семинаров по изучаемой тематике, материалы периодических изданий, данные публикуемой и бухгалтерской отчетности коммерческих банков Тюменской области, а также информация официальных сайтов по вопросам социально-экономического развития Российской Федерации, банковской деятельности в сети Интернет.
Исследование базируется на применении статистических и аналитических выборок, а также на использовании метода группировки, стоимостного и сравнительного анализа по динамическому состоянию изучаемых показателей. Научная новизна полученных результатов заключается в комплексном исследовании депозитной политики коммерческого банка, целей и задач ее разработки и реализации, в развитии практических подходов к оценке депозитной политики и анализа депозитного портфеля коммерческого банка. Наиболее существенные элементы научной новизны состоят в следующем 1 уточнено содержание понятий депозит, депозитная политика коммерческого банка и депозитный портфель коммерческого банка обоснована необходимость рассматривать депозит с учетом потребности вкладчиков, правовых норм, регулирующих отношения банка и вкладчика, характеристики денежных средств на депозитных счетах 2 сформулированы специфические принципы депозитной политики коммерческого банка достаточность ресурсов, стабильность и устойчивость депозитных источников, выгодность депозитных отношений, безопасность вложений, дифференцированный подход, отражающие его банковскую политику 3 предложен порядок действий при формировании депозитной политики коммерческого банка, включающий постановку целей и задач депозитной политики коммерческого банка создание корректировку организационной структуры коммерческого банка организацию депозитного процесса организацию управления и контроля в процессе осуществления депозитных операций 4 разработана методика анализа депозитного портфеля коммерческого банка, учитывающая базовые характеристики депозита и депозитных операций, позволяющая оценить депозитный портфель с позиции диверсифицированности, стабильности и стоимости.
Практическая значимость дипломной работы заключается в использовании результатов исследования в деятельности коммерческого банка с целью разработки основ формирования, реализации и оценки депозитной политики коммерческого банка.
Основные идеи исследования, его выводы и рекомендации формулируются с учетом возможности их практической реализации.
Разработанная методика оценки депозитной политики и методика анализа депозитного портфеля коммерческого банка используется в работе самостоятельных банков Тюменской области - Ханты-Мансийский филиал ОАО Запсибкомбанк. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, приложений.
ГЛАВА 1.
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 1.1
Василишена депозитная полити и процентными ставками 40, с. Роуза по вопросу управления телем эффективности управления банком 37, ... 16 . д. На основе миссии разрабатывается система целей банка с учетом базовых ...
Срочные депозиты делятся на депозиты сроком до 3 месяцев, от 3 до 6 ме... Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера ... П. На наш взгляд, по своей экономической сути условные вклады являются ср... Путем расширения спектра видов депозитов можно улучшить организацию де...
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И МЕТОДОВ ЕЕ ОЦЕНКИ 2.1.
Имеются ли в кредитной организации подразделения должностные лица, отв... Поморина затрагивает вопросы осуще тивными операциями 31, с. Буевич, О. Необходимость такого анализа подтверждается одним из основных выводов,... Речь идет об основном вопросе, который приходится решать любому эконом...
Таблица 3.2 Динамика вкладов физических лиц в региональных банках Тюме... больше чем в 2007 году. Счета банков-корреспон-тов, всего В том числе 3.1. Всего пассивов Средства кредитных организаций Средства клиентов Выпуще... руб.
При совместном анализе рассчитанных таким образом показателей необходи... Третье направление основывается на предположении о том, что существует... Наличие возможностей необходимой статистической базы и инструмента для... Клиентскую политику следует проводить на основе расширения круга депоз... В-третьих, срочные вклады по степени своей ликвидности приближаются к ...
ЗАКЛЮЧЕНИЕ Результатом исследования явились следующие выводы В процессе исследования было выявлено, что в существующих опреде поддержания ликвидности.
Исходя из этого, автор дает следующее определение депозитная политика коммерческого банка представляет собой совокупность принципов, методов и способов осуществления, последовательно связанных действий по привлечению денежных средств в депозиты вклады на условиях возвратности и эффективному управлению ими в целях обеспечения функционирования и развития банка. Данное определение позволяет рассматривать депозитную политику в управления ими. Сущностная сторона депозитной политики, по мнению автора, связана с предметной стороной ее реализации.
Предметной стороной реализации депозитной политики банка являются депозиты вклады, объединенные в виды и составляющие депозитный портфель банка. Под депозитным портфелем коммерческого банка автор понимает совокупность депозитов различных видов, формирование которого следует рассматривать с позиций определения необходимой комбинации депозитов по срокам, суммам, стоимости и достаточности привлеченных средств для проведения активных операций, а также степени риска и ликвидности.
Все инструменты, используемые при организации депозитного процесса, должны обеспечивать формирование такого депозитного портфеля, который позволил бы получить максимальную прибыль при минимальных затратах и рисках. Депозитной политики, единой для всех банков, не существует, поскольку стояние экономики и социальной сферы региона, в котором осуществляет деятельность банк, конкурентная среда, характеристика и мотивация поведения экономических субъектов и внутренние определение состава клиентов банка, стабильность депозитов и устойчивость источников средств, процентная политика банка, перечень оказываемых услуг, уровень квалификации персонала, диверсификация риска. Основой депозитного процесса являются принципы депозитной политики, соблюдение которых создает условия для эффективной деятельности банка с позиции обеспечения его ликвидности и доходности.
Взяв за основу общие принципы научная обоснованность, оптимальность, эффективность и единство элементов депозитной политики, которые, считаем, применимы к различным видам банковской политики, автор сформулировал принципы, отражающие специфику депозитной политики банка, К венного и зарубежного опыта автором предложен алгоритм действий коммерческого банка при формировании депозитной политики.
Эти действия были объединены в четыре этапа постановка целей и задач депозитной политики коммерческого банка разработка стратегии создание корректировка организационной структуры коммерческого банка выделение подразделений по проведению депозитной политики и распределение полномочий сотрудников банка организация депозитного процесса разработка внутрибанковских положений и инструкций организация управления и контроля в процессе осуществления депозитных операций. Одним из этапов формирования депозитной политики коммерческого ка, учитываемых на депозитных счетах и отношения по поводу их формирования для реализации стратегических и тактических целей.
Оценку депозитной политики коммерческого банка предлагается проводить в пять взаимосвязанных этапов на первом оцениваются организационные аспекты депозитной политики коммерческого банка на втором анализируется депозитный портфель коммерческого банка на третьем дается оценка достаточности депозитных ресурсов, привлеченных коммерческим банком на четвертом определяется эффективность использования депозитных ресурсов коммерческого банка и, наконец, на пятом выносится решение о сохранении действующей депозитной политики банка или ее корректировке.
Оценка депозитной политики коммерческого банка на базе самостоятельного банка Тюменской области, позволила дать ряд рекомендаций по совершенствованию его депозитной деятельности.
Анализ депозитного портфеля является важнейшим при оценке депо нее коррективы, исходя из складывающейся ситуации.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1. Анализ деятельности коммерческого банка Учебное пособие Под ред. Л.М. Толпыгиной Иркутск Изд-во ИГЭА, 2005 186 с. 2. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность СПб. Питер, 2007 345 с. ил. 3. Банковское дело Под ред. Белоглазовой Г.Н Кроливецкой Л.П - М. Финансы и статистика, 2008 - 390 с. 4. Банковское дело Учебник.
Под ред. Колесникова В. И М. Финансы и статистика, 2005 536 с. ил. 5. Банковское дело учебник под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой изд. с изм М. Экономиста 2008 766 с. 6. Банковская система России кризис и перспективы развития А.Ведев, И.Лаврентьева, Е.Шарипова и др - М. Инфра-М, 2000 - 284 с. 7. Батракова Л. Г. Анализ процентной политики коммерческого банка Учебное пособие М. Логос, 2005 152с. ил. 8. Белоглазова Б. Н Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки М. Финансы и статистика , 2003 355с. 9. Быковская Е.В. Анализ финансовых результатов деятельности банка Аудитор - 2008 4. с.16 10. Бюллетень общеэкономической и банковской статистики по Тюменской области.
Тюмень. 2009 96 с. 11. Владимирова М.П, Козлов А.И Деньги, кредит, банки Издательство КроКус , 2007 105с. 12. Веденкин А. А. Объем частных депозитов в банках быстро растет www.urbc.obzor01.ru 13. Виноградов А. В. Основные модели построения системы гарантирования вкладов в мире Деньги и кредит 2008 6 С. 62-67. 14. Вятко Л. Д. Банки и их депозиты www. IZV.info economic news 40145 2 15. Гражданский кодекс РФ ст. 834-844 глава 44 , ст. 845-860 глава 45 , ст. 395, 809, 818 ч.2 16. Деятельность коммерческих банков. Под ред. Калтырина А.В. Ростов на Дону. Феникс 2009 384 с. 17. Ермакова Н.Б, Варламова Т.П Деньги, кредит, банки Издательство РИОР , 2007 121с. 18. Захаров В.С. Проблемы банковской системы Деньги и кредит 1 2007 С. 21 19. Жарковская Е. П Арендс И. О. Банковское дело. М ИКФ Омега-Л , 2009 399 с. 20. Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции СПб. Питер, 2004 234с. ил. 21. Масленченков Ю. Проблемы управления банком взгляд изнутри Бизнес и банки. 2006. 31. с.8. 22. Максютов А.А. Банковский менеджмент учебно-практическое пособие М. Альфа-Пресс, 2007 - 318 с. 23. Казимагомедов А. Ю. Защита и страхование депозитов Финансовый бизнес 2008 11 С. 55-57. 24. Карпов М. Т. Вкладчики возвращаются в банки Сегодня 2009 21 С. 4. 25. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки М. Финансы и статистика , 2009 590 с. 26. Леонтьев В. Е Радковская Н. П. Финансы, деньги, кредит и банки.
СПб ИВЭСЭП , 2007 384 с. 27. Назарец В.Г. Проблемы развития экономики банковской системы Вестник АРБ 2008 2 С. 40-42 28. Пайк Р Нил Б. Корпоративные финансы и инвестирование СПб. Питер, 2008 - 264с. 29. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка Учебное пособие М. ИНФРА - М, 2007 320 с. 30. Потапова Н.В. Введение безотзывных вкладов повысит устойчивость банковской системы Актуальные проблемы финансовой стратегии Сборник научных трудов Брян. гос. универс.
Им. акад. И.Г. Петровского Брянск Издательство БГУ, 2007 - 180с. 31. Общая теория денег и кредита Учебник.
Под ред. Жукова Е.Ф М. Банки и биржи, ЮНИТИ , 2008 344с. 32. Основы банковского дела в Российской Федерации Учеб. Пособие Под ред. О.Г. Семенюты Ростов н Д Феникс, 2009 463 с. 33. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2007 году. ЦБ РФ, 2008. 34. Саркисянц А.Г. Управление клиентским бизнесом в банке современные тенденции Аудитор - 2008 - 4. 35. Стратегия развития банковского сектора РФ Деньги и кредит 2005 1 С. 5-20. 36. Суханов М. Деньги, кредит, банки М. Теис, 2007 - 316 с. 37. Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности Банковское дело. М Инфра-М Весь мир , 2008 720 с. 38. Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков Тюмень ВекторБук, 2005 - 186 с. 39. Тарасов В.И Деньги, кредит, банки Издательство Мисанта , 2007 58с. 40. Тарасова Г.М. Устойчивость коммерческого банка и факторы ее повышения. Аваль. 3 2008 с. 62-68 41. Хандруев А. Банкам кризис не грозит Банковское обозрение. 10 2006 с. 40-45 42. Хачин Г.И. Российская кредитная система ЭКО 2007 N 2 С.46-62 43. Черкасов В. Е. Банковские операции финансовый анализ М. Издательство Консалтбанкир , 2009 288с. 44. Шенаев В.Н. Денежная и кредитная системы России М 2007 224 с. 45. Шепаев В. Н Наумченко О. В. Центральный банк в процессе экономического регулирования.
М. Изд-во АО Консалтингбанкир, 2007 356 с. 46. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам М. Вершина, 2007 - 310с. 47. www.cbr.ru - официальный сайт ЦБ РФ. 48. www.minfin.ru - официальный сайт министерства финансов РФ. 49. http www.wscb.ru - официальный сайт банка Запсибкомбанк . 50. http www.cbr.ru analytics bank system print.asp?file Metodol 10.htm
ПРИЛОЖЕНИЯ Приложение 1 Макроэкономические показатели деятельности банковского сектора Российской Федерации Показатель Активы пассивы бан- ковского сектора, млрд руб. в к ВВП Собственные средства капитал банковского сектора, млрд руб. в к ВВП в к активам Кредиты и прочие разме- щенные средства, предос- тавленные нефинансовым организациям и физиче- ским лицам, включая про- сроченную задолжен- ность, млрд руб. в к ВВП в к активам Депозиты физических лиц, млрд руб. в к ВВП в к пассивам банков- ского сектора в к денежным доходам населения Средства, привлеченные от предприятий и органи- заций, млрд руб. в кВВП в к пассивам банков- ского сектора Справочно ВВП, млрд руб. Приложение 2 Структура пассивов кредитных организаций РФ, сгруппированных по источникам средств за период 2004-2008 гг. Пассивы 1.09.04. 1.01.05. 1.01.06. 1.01.07. 1.01.08. 1.01.09. млрд руб. уд. вес. млрд руб. уд. вес. млрд руб. УД- вес. млрд руб. уд. вес. млрд руб. уд. вес. млрд руб. уд. вес. Фонды и прибыль банков Кредиты, депозиты и иные привлеченные средства, полученные кредитными организ. от ЦБ РФ Счета банков Кредиты, депозиты и иные средства, полученные от др. банков Средства клиентов, всего в том числе - средства бюджетов и внебюджетных фондов на расчетных и прочих счетах - средства предприятий, организации на расчетных и пр. счетах - средства клиентов в расчетах - депозиты юридических лиц - средства на счетах физ. лиц из них -депозиты физических лиц - прочие привлеченные средства Выпущенные долговые обязательства, всего в том числе - облигации - депозитные сертификаты - сберегательные сертификаты - векселя и банковские акцепты Прочие пассивы Пассивы Приложение 3 Состав и структура депозитов в кредитных организациях РФ млрд руб. уд-вес млрд руб. уд-вес млрд руб. уд-вес млрд руб. уд-вес млрд руб. уд-вес млрд руб. уд-вес млрд руб. уд-вес млрд руб. уд-вес Депозиты в рублях и в инвалюте Депозиты физ. лиц, в рублях и инвалюте Депозиты предприятий, в рублях и инвалюте Депозиты банков, в руб. и инвалюте Приложение 4 Динамика доли депозитов и долговых обязательств, выпущенных банками в общем объеме обязательств кредитных организаций РФ млрд руб. Общая сумма обя- зательств 970,1 Депозиты физ. лиц в рублях и инвалюте 201,2 Депозиты предпри-ятий, в рублях и инвалюте 60,4 Депозиты банков, в руб. и инвалюте 42,4 Выпущенные дол-говые обязательства, всего - 49,9 из них Депозитные сертификаты 3,05 Сберегательные сертификаты 0,38 Облигации 0,19 Векселя 46,26 Другие привлечен-ные и заемные средства 616,2 Приложение 5 Состав и структура депозитов физических лиц в кредитных организациях РФ по срокам привлечения, гг. Депозиты физ. лиц, в руб-лях и инвалюте В рублях, всего т в.ч. до востребования и на срок до 30 дней на срок от 31 до 90 дней на срок от 91 до 180 дней на срок от 181 дня до 1 года на срок от 1 года до 3 лет на срок св. 3 лет В иностранной валюте, всего в т.ч. до востреб. и на срок до 30 дн. на срок от 31 до 90 дней на срок от 91 до 180 дней на срок от 181 дня до 1 го- да на срок от 1 года до 3 лет 5,5 2,7 6,3 2,1 12,2 2,7 33,6 4,9 107,4 10,3 186,3 12,1 251,8 12,6 345,8 12,4 на срок св. 3 лет 2,1 1,0 2,7 0,9 1,3 0,3 1,3 0,2 4,2 0,4 10,1 0,7 20,2 1,0 29,9 1,1 Приложение 6 Состав и структура депозитов юридических лиц и банков в кредитных организациях РФ по срокам привлечения млрд руб. Депозиты юридических лиц и банков 102,8 Депозиты юридических лиц, в рублях и инвалюте 60,4 В рублях, всего в т.ч. 5,5 до востребования и на срок до 30 дней 1,7 на срок от 31 до 90 дней 1,1 на срок от 91 до 180 дней 0,7 на срок от 181 дня до 1 года 0,7 на срок от 1 года до 3 лет 0,9 на срок св. 3 лет 0,4 В инвалюте, всего в т.ч. 54,9 до востребования и на срок до 30 дней 12,2 на срок от 31 до 90 дней 3,7 на срок от 91 до 180 дней 5,1 на срок от 181 дня до 1 года 14,5 на срок от 1 года до 3 лет 11,1 на срок св. 3 лет 8,3 Депозиты банков, всего 42,4 - в рублях 1,9 - в инвалюте 40,5.