ІНФОРМАЦІЙНІ СИСТЕМИ І ТЕХНОЛОГІЇ В ОБЛІКУ
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ
Державний вищий навчальний заклад
КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
імені Вадима Гетьмана”
ОБЛІКОВО-ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
КАФЕДРА АУДИТУ
Методичні МАТЕРІАЛИ
Для проведення ПРАКТИЧНИХ ЗАНЯТЬ
з науки“ІНФОРМАЦІЙНІ СИСТЕМИ І ТЕХНОЛОГІЇ В ОБЛІКУ”
(для студентів спеціальності 6509 “Облік і аудит”)
В прикладному програмному рішенні
«ПАРУС БУХГАЛТЕРІЯ: 7.40»
Укладач: Матієнко-Зубенко І.І., к.е.н., доцент
КНЕУ, Київ – 2013
В Системі під словником розуміють будь-яке сховище інформації, яке не є обліковим реєстром, тобто в якому зберігаються дані не за конкретними… Кожен словник Системи є впорядкованою сукупністю позицій або записів… Застосування словників в Системі значно прискорює і полегшує процес внесення нової інформації. Внесення даних з…
План рахунків є найважливішим із усіх словників. Він слугує для організації зберігання і використання характеристик рахунків бухгалтерського обліку:…
В номерах (кодах) рахунків можна використовувати цифри і літери. Із спеціальних символів рекомендовано використовувати…
ЗАВДАННЯ
2.Для обліку витрат в плані рахунків створіть новий балансовий рахунок № 231 «Спеціальне виробництво», за яким ведеться типова форма аналітичного…
3.Створіть в плані рахунків новий балансовий рахунок № 281/1 «Компьютерная техника», по якому ведеться типова форма…
Система дозволяє виконати пошук потрібного запису в таблиці за заначенням… Для здійснення пошуку:
2. В розділі «Организации» зараєструйте такі організації: СП «Парус», ТОВ… 3.В розділі «Ответственные лица» зареєструйте таких відповідальних осіб:
Завдання
Створіть наступні розділи і найменування матеріальних цінностей в словнику «Номеклатор» на 1-ше число поточного місяця, року (ПДВ 20%…
Для позиції «Борошно» ввести ціни: - На 20 число минулого місяця – по 0,80 грн. за кг;
В Системі використовуються три панелі інструментів: «Правка», «Настройка» і «Разделы системы». На кожній із панелей інструментів розташовані кнопки,… - Кнопки панелі «Правка» призначені для виклику операцій додавання,…
Виконання інструкції
ДОБАВЛЕНИЕ НОВОГО РАЗДЕЛА В СЛОВАРЬ ОБРАЗЦОВ ХОЗЯЙСТ. ОПЕРАЦИЙ
2. В розділі «Денежные стредства» створіть нові розділи і в них кілька зразків ТГО:
«Касса»: «Выдача наличных…
1. Знаходячись в ГОЛОВНОМУ МЕНЮ програми, виберіть розділ СЛОВАРИ / ОБРАЗЦЫ / ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ. На екрані з’явиться вікно, яке складається із…
2. Для створення НОВОГО РАЗДЕЛА зразків ГО в головному каталозі виберіть пункт контекстного меню «Добавить» або…
! Потрібно завжди перевіряти правильність перенесення із форм бухгалтерської звітності в систему вхідних залишків.
1. Установіть період роботи – поточний місяць.
Виконання інструкції
УСТАНОВКА ПЕРИОДА ПРОСМОТРА
1. Знаходячись в ГЛАВНОМ МЕНЮ програми, виберіть розділ ОСТАТКИ / ОСТАТКИ СРЕДСТВ ПО СЧЕТАМ. На екрані зявиться вікно ОСТАТКИ ПО СЧЕТАМ.
2.Для вибору періоду роботи виберіть пункт контекстного меню «Отобрать» або… 3.Для установки текущей даты на панелі інструментів «Настройка» викликати контекстне меню і додати кнопку «Установка…
ВВЕДЕННЯ ЗАЛИШКІВ ПО АНАЛІТИЧНИХ РАХУНКАХ ДО РАХУНКУ
1.Знаходячись в ГЛАВНОМ МЕНЮ програми, ваиберіть ОСТАТКИ / ОСТАТКИ СРКЕДСТВ ПО СЧЕТАМ. На екрані з’явиться вікно, яке…
АНАЛІТИЧНІ ДАНІ ДО РАХУНКУ № 231
ВВЕДЕННЯ ЗАЛИШКІВ МАТЕРІАЛЬНИХ ЦІННОСТЕЙ
1.Знаходячитьв ГЛАВНОМ МЕНЮ програми, виберіть ОСТАТКИ / ОСТАТКИ МАТЕРИАЛЬНІХ… 2.Виберіть пункт «Добавить» або натисніть клавішу «Insert». На екрані з’явиться форма ДОБАВЛЕНИЕ (рис. 19).
ЗАЛИШКИ МАТЕРІАЛЬНИХ ЦІННОСТЕЙ
ВВЕДЕННЯ ЗАЛИШКІВ ДЕБІТОРСЬКО-КРЕДИТОРСЬКОЇ ЗАБОРГОВАНОСТІ
1. Знаходячись в ГЛАВНОМ МЕНЮ програми, виберіть ОСТАТКИ /…
ОБОРОТНА ВІДОМІСТЬ ПО РАХУНКАХ
За період 01.03.2006 – 31.03.2006 рр.
ЗАНЯТТЯ 3. ПЛАТІЖНІ ДОКУМЕНТИ
Для реєстрації платіжних документів використовуються кілька способів:
· реєстрація платіжного документа вручну;
· реєстрація платіжного документа з використанням зразка;
· реєстрація платіжного документа методом розмноження;
· реєстрація платіжного документа з використанням даних дебіторської і кредиторської заборгованості (погашення заборгованості).
СТВОРЕННЯ КАСОВИХ ДОКУМЕНТІВ І РЕЄСТРАЦІЯ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ ПО НИХ
Система дозволяє створювати такі платіжні документи, які використовуються при формуванні касових операцій:
- прибутковий касовий ордер;
- видатковий касовий ордер.
1.Створіть уручну видатковий касовий ордер № 71 від 02 числа на видачу під звіт із каси 100 грн. на господарські потреби Герасимову Ю.М. на підставі… 2.Роздрукуйте видатковий касовий ордер № 71.
Виконання інструкції
1.Знаходячись в ГЛАВНОМ МЕНЮ програми ДОКУМЕНТЫ / ПЛАТЕЖНЫЕ ДОКУМЕНТЫ. На екрані з’явиться вікно ПЛАТЕЖНЫЕ ДОКУМЕНТЫ ЗА.
2.У полі РАЗДЕЛЫ додайте каталог «КАССОВЫЕ ДОКУМЕНТЫ» і зайдіть в нього.
3. Виберіть пункт контекстного меню «Добавить» або натисніть клавішу «Insert». На екрані з’явиться форма «Добавление»…
Анулюючи відпрацювання документа в обліку, можна або видалити зареєстровану на його основі господарську операцію, або не вилучати. Для цього слід…
ДРУК КАСОВОЇ КНИГИ
СТВОРЕННЯ БАНКІВСЬКИХ ДОКУМЕНТІВ І РЕЄСТРАЦІЯ ПО НИХ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ
Система дозволяє підготоувати платіжні документи таких типів:
- Платіжні доручення;
- Заяви на переказ валюти.
Щоб розширити цей перелік, потрібно раєструвати новий тип платіжних документів у словнику «Типы документов».
При роботі з платіжними документами можна роздрукувати «Журнал регистрации платежных документов».
ЗАВДАННЯ
дб. № 371 – кр. № 311 – вартість послуг (210 грн.).
дб. № 641/2 – кр. № 644 – сума податкового кредиту по ПДВ (35 грн.).
ü Виконайте інструкцію СОЗДАНИЕ ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ ВРУЧНУЮ.
1. Знаходячись в ГЛАВНОМ МЕНЮ програми, виберіть ДОКУМЕНТЫ / ПЛАТЕЖНЫЕ ДОКУМЕНТЫ. На екрані з’явиться вікно ПЛАТЕЖНЫЕ ДОКУМЕНТЫ ЗА…
2.У поліРАЗДЕЛЫ додайте розділ «БАНКОВСКИЕ ДОКУМЕНТЫ» і зайдіть в нього.
3.Далі див. інструкцію «СОЗДАНИЕ ПЛАТЕЖНЫХ (КАССОВЫХ) ДОКУМЕНТОВ»
Ануюючи відпрацювання документа в обліку, можна або видалити зареєстровану на його підставі господарську операцію, або не видаляти. Для цього…
ДРУК ПЛАТІЖНОГО ДОКУМЕНТА
При веденні обліку господарських операцій за допомогою Системи можна виділити такі етапи роботи:
- реєстрація господарської операції;
- формування звітів з обліку господарських операцій.
ЗАВДАННЯ
дб. № 92 – кр. № 631,
дб. № 641/2 – кр. № 631.
ü Виконайте інструкціюРЕГИСТРАЦИЯ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ОПЕРАЦИИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ОБРАЗЦА.
1.Для реєстрації господарської операції перейдіть У розділ УЧЕТ / ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ.
2.У таблиці списків господарських операцій виберіть пункт контекстного меню… · Опис основних полів форми «Образец хозяйственной операции: добавление» (рис. 13) описані раніше «ДОБАВЛЕНИЕ НОВОГО…
Вхідні податкові накладні являють собою типовий документ, який виписується постачальником на постачання товару і послуг для Вашої організації. Для… Вхідні податкові накладні можна реєструвати:
- вручную або
· Комп’ютер «IBM PC 486/487» 6 шт. по 1000 грн. (ціна без ПДВ);
· Комп’ютер «AMD K233» 5 шт. по 1300 грн. (ціна без ПДВ);
· Комп’ютер «PENTIUM 200MMX» 4 шт. по 1500 грн. (ціна без ПДВ).
1.Оберіть розділ ДОКУМЕНТЫ / ВХОДЯЩИЕ НАЛОГОВЫЕ НАКЛАДНЫЕ. На екрані з’явиться вікно «Входящие налоговые накладные» (ВНЛНК). Головне вікно розділу… 2.У таблиці списків податкових накладних виберіть пункт контекстного меню…
v Зняття відпрацювання в обліку можна виконати і за допомогою відміток документа, які характеризують його стан. Для цього слід скористатися пунктом…
СТВОРЕННЯ НАКЛАДНИХ НА ОСНОВІ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ
Система дозволяє формувати внутрішні документи таких типів:
· внутрішня накладна,
· прибутковий ордер.
· борошна – 100 кг по 1, 15 грн. (без ПДВ);
· масла - 100 л по 4, 25 грн. (без ПДВ);
· цукру - 60 кг по 3, 50 грн. (без ПДВ).
9.Знаходячись в ГЛАВНОМ МЕНЮ програми, виберіть ДОКУМЕНТЫ / ВНУТРЕННИЕ ДОКУМЕНТЫ. На екрані з’явиться вікно ВНУТРЕННИЕ ДОКУМЕНТЫ ЗА…
10. У полі РАЗДЕЛЫ додайте розділи «Перемещение» і «Приходные ордера».
11.Виберіть пункт контекстного меню «Отобрать» або натисніть клавішу «F6». На екрані з’явиться форма УСЛОВИЯ ОТБОРА.…
v Анулюючи відпрауцювання документа в обліку, можна або видалити зареєстовану на його підставі господарську операцію, або не видаляти. Для цього…
СТВОРЕННЯ ВНУТРІШНІХ ДОКУМЕНТІВ НА ПІДСТАВІ ВХІДНОЇ ПОДАТКОВОЇ НАКЛАДНОЇ
· вести облік окремо для кожної одиниці основних засобів;
· зберігати інвентарні номери і інші індивідуальні характеристики основних… · вести облік залишкової вартості інвентарного об’єкта на поточний обліковий період;
дб. № 152 – кр. № 631 – вартість товару,
дб. № 641/2 – кр. № 631 – сума ПДВ.
ü Виконайте інструкцію ВВОД ВХОДЯЩИХ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ И ОТРАБОТКА ИХ В УЧЕТЕ(див. завдання 5.).
1. Реєстрація інвентарної картки із вікна перегляду інвентарної картотеки не забезпечує відображення оприбуткування об’єкта в обліку господарських… 2. При введенні в експлуатацію інвентарного об’єкта потрібно зареєструвати…
Для обліку інших необоротних матеріальних активів, які не входять до складу об’єктів, які обліковуються на рахунку 10 «Основні засоби», планом…
Облік операцій з малоцінними необоротними активами має ряд особливостей. Відображення таких операцій в обліку…
дб. № 153 – кр. № 631 – вартість МНА;
дб. № 641/2 – кр. № 631 – сума ПДВ.
· Виконайте інструкцію ВВОД ВХОДЯЩИХ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ И ОТРАБОТКА ИХ В УЧЕТЕ (див. завдання 5).
1.Надходження на склад МНА можна відобразити створенням вручную господарської операції або отработкой документа, наприклад, актом введення в… 2.Після реєстрації господарської операції, в дебеті якої присутній рахунок з…
Кожний рядок формується для унікального поєднання таких показників:
· синтетичний рахунок, по якому обліковуються цінності;
· олія – 20 л;
· борошно – 30 кг;
· цукор – 20 кг.
1.Виберіть в ГЛАВНОМ МЕНЮ розділ ОБОРОТНЫЕ ВЕДОМОСТИ / ДВИЖЕНИЕ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙі сформуйте оборотну відомість (в нашому прикладі, поточний… v Щоб для певної матеріальної цінності можна було переглянути зміни ціни,… 2.На екрані відкриється вікно оборотної відомості руху матеріальних цінностей за обраний період.
Облік взаєморозрахунків з дебіторами і кредиторами виконується у відомостях взаємних розрахунків. Відомість відкривається для кожного балансового… Кожний рядок відомості характеризує заборгованість по відношенню к одному… Кожний рядок відомості містить сальдо на початок облікового періоду, підсумок оборотів по дебету, підсумок оборотів по…
· рах. № 372 – формування відомості взаєморозрахунків з урахуванням документа-підстави;
· рах. № 377 – формування відомості взаєморозрахунків з урахуванням… · рах. № 631 – режим ручного коригування відомості взаєморозрахунків.
1. Знаходячись в ГЛАВНОМ МЕНЮ програми, виберіть розділ ОБОРОТНЫЕ ВЕДОМОСТИ /…
Облік операцій в іноземній валюті можливий тільки по рахунках, для яких у…
ü Виконайте інструкцію РЕГИСТРАЦИЯ ВАЛЮТЫ.
Виконання інструкції
1.Знаходячись в ГЛАВНОМ МЕНЮ програми, виберіть СЛОВАРИ / НАИМЕНОВАНИЯ И КУРСЫ ВАЛЮТ. На екрані з’явиться вікно НАИМЕНОВАНИЯ И ТЕКУЩИЕ КУРСЫ… 2. Для додавання нового типу валюти виберіть пункт контекстного меню…
2. У полі ПЕРЕОЦЕНИТЬ СЧЕТ зазначте валютний рахунок для переоцінки.
2. Оберіть контрагента, за оборотами якого буде обчислюватися курсова різниця, натисніть комбінацію клавіш «Shift+F9» або виберіть пункт… 3. Заповніть поля форми за аналогією з попереднім описом і завершіть операцію…
НАДХОДЖЕННЯ ТОВАРІВ І РЕЄСТРАЦІЯ ЦІН РЕАЛІЗАЦІЇ
ü Виконайте інструкцію РЕГИСТРАЦИЯ ПРИХОДНОГО ДОКУМЕНТА.
Виконання інструкції
Розділ «Приход товара» призначений для виписування прибуткових документів при надходженні товарів від зовнішніх постачальників.
1.Виберіть у ГЛАВНОМ МЕНЮ розділ ДОКУМЕНТЫ /ПРИХОД ТОВАРА. Установіть… 2. Виберіть пункт контекстного меню «Добавление» / «Добавить» або «Добавить по образцу» (зразок надходження товару…
Відомість товарних запасів може формуватися автоматично (за обліковими даними з модулей «Торговля и склад» і «Бухгалтерия») або вручну.
1. Для відображення інформації у відомості товарних запасів по товару,… 2. Для автоматического формирования ведомости товарних запасів виберіть пункт контекстного меню «Формирование» або…
ВИПИСУВАННЯ ВИХІДНИХ РАХУНКІВ НА ОПЛАТУ
· комп’ютер «PENTIUM 200MMX» – 2 шт.;
· принтер «EPSON FX – 1000» – 1 шт.;
· принтер «HP LASERJET 5L» – 2 шт.
Розділ «Исходящие счета на оплату» призначений для реєстрації і зберігання вихідних рахунків на оплату реалізованого товару.
Рахунки на оплату можна реєструвати такими способами:
· введенням даних «вручную» (пункт контекстного меню «Добавить»);
ПІДГОТОВКА НАКЛАДНИХ НА ПІДСТАВІ ВИХІДНИХ РАХУНКІВ НА ОПЛАТУ
· №1 рахунку до оплати № 23 від 23 числа;
· №2 часткову від 26 числа рахунку до оплати № 26 на суму 2000 грн.
ü Виконайте інструкцію ОПЛАТА СЧЕТА.
На підставі ИСХОДЯЩИХ СЧЕТОВ НА ОПЛАТУ Система дозволяє підготувати такі документи:
· накладна на відпуск;
· вихідна податкова накладна;
ВІДПРАЦЮВАННЯ В ОБЛІКУ РАХУНКІВ І НАКЛАДНИХ
1. Створіть внутрішній документ № 105 від 24 числа з оприбуткування з виробництва на Плєтньова Я.А. апельсинового печива 174,82 кг. Відпрацюйте його… дб. № 26 – кр.№ 231.2.2.1 – на суму 1800,00 грн., кількість 174,82 кг.
дб. № 26 – кр.№ 231.2.2.2 – на суму 322,30 грн., кількість 0.
· вихідні рахунки на оплату;
· накладні на відпуск;
· прибуткові ордери;
Анулюючи відпрацювання документа в обліку, можна або видалити зареєстровану на його підставі господарську операцію, або не видаляти. Для цього слід…
ВІДПРАЦЮВАННЯ ОПЛАТИ РАХУНКІВ В ОБЛІКУ
· в обліку господарських операцій відображені всі переміщення грошових засобів і матеріальних цінностей, здійснені протягом облікового місяця;
· оформлені всі виплати, виконані за обліковий місяць, такі як заробітна… · розраховані амортизаційні відрахування для об’єктів інвентарного обліку;
ЗАВДАННЯ
1. Роздрукуйте оборотний баланс за текущий месяц поточного року.
· Виконайте інструкцію ПЕЧАТЬ ОБОРОТНОГО БАЛАНСА.
1.Перед формуванням оборотного балансу потрібно перенести всі господарські операції по рахунках, у яких типова форма аналітичного обліку № 5, 6, 7,… 2. Після того, як усі відомості сформовані, вибиріть розділ ОТЧЕТЫ / ОБОРОТНЫЙ… 3. У формі друку оборотного балансу встановити период (у нашому прикладі, поточний місяць). Виберіть шаблон звіту.…
У кінці кожного звітного періоду всі рахунки затрат і доходов діяльності закриваються на фінансовий результат і не мають залишків.
На рахунку № 91 «Загальновиробничі витрати» ведеться облік виробничих… Фінансові результати операційної діяльності обліковуються на субрахунку № 791 «Результат основної діяльності», на…
дб. № 702 – кр. № 791.
ü Виконайте інструкцію РЕГИСТРАЦИЯ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ОПЕРАЦИИ С…
Виконання інструкції
1. Для того, щоб обчислити обороти або залишки на підставі вже існуючих облікових даних, потрібно використати відповідні формули у зразку…
АБС() – повертає абсолютне значення арифметичного виразу; ОСТ() –… v Константи повинні бути занесені у словник «КОНСТАНТЫ» з потрібним типом значення (число, строка, дата).
ЗАВДАННЯ
1. Надрукуйте відомості аналітичного обліку для рахунків № 201, 231, 311, 372, 377.
2. Роздрукуйте головну книгу за місяць.
ü Виконайте інструкцію ПЕЧАТЬ ГЛАВНОЙ КНИГИ.
1. Виберіть в головному меню Системи розділ «ОТЧЕТЫ», потім потрібний вид звіту – «ГЛАВНАЯ КНИГА».
2. Задайте потрібний обліковий період – місяць, рік.
3. Виберіть потрібний шаблоніз списку шаблонів. Якщо його немає, використайте пункт контекстного меню «Автопоистк…
Обліковим періодом у Системі є календарний місяць. Для закриття облікового періоду потрібно:
· Сформувати відомості взаєморозрахунків з дебіторами-кредиторами за ввесь… · Виконати переоцінку валютних активів і пасивів на кінець періоду;
1. Перенесіть залишки на початок наступного місяця, кварталу.
ü Виконайте інструкцію ПЕРЕНОС ОСТАТКОВ НА СЛЕДУЮЩИЙ МЕСЯЦ.
Виконання інструкції
1. Зайдіть у розділ ОСТАТКИ / ПЕРЕНОС ОСТАТКОВ НА СЛЕДУЮЩИЙ МЕСЯЦ.
2. Задайте период перенесення залишків (наприклад, з поточного на наступний) і…