Учет денежных средств и расчетных операций

В табл. 2.1 приведен перечень первичных бухгалтерских документов, обеспечивающих функционирование подсистемы «Учет денежных средств и расчетных операций» в системе «НИВА-СХП».

Электронные документы «Приходный ордер» и «Расходный ордер» предназначены для ввода операций по поступлению и выбытию денежных средств в кассе организации. Для открытия журнала данных документов пользователю следует выполнить действия: Исследователь → Касса → Приходный ордер (или Расходный ордер). Для создания нового документа следует нажать кнопку – «Добавить».

После заполнения и сохранения данных документов их можно просмотреть в журнале документов «Приходный ордер» или «Расходный ордер» и вывести их на печать, нажав кнопку «Печать».

Электронный документ «Авансовый отчет» предназначен для отчета подотчетных лиц по выданным им ранее суммам на хозяйственные нужды, командировки и списания этих сумм на различные счета учета. Данный документ создается аналогичным образом: Исследователь → Касса → Авансовый отчет.

Т а б л и ц а 2.1.Документы, обеспечивающие функционирование подсистемы «Учет денежных средств и расчетных операций» в системе «НИВА-СХП»

Электронный документ «Кассовая книга» предназначен для отражения движения денежных средств в кассе организации. Этим же документом отражается ввод начального сальдо по кассе организации. При этом в поле «Корр. счет» следует указать вспомогательный счет 00 «Остатки», с помощью которого вносятся все остатки в программу.

Для отражения операций по движению денежных средств в кассе организации за каждый день необходимо снова создать электронный документ. При этом на одну дату должен быть создан только один документ, где должны быть собраны все операции с денежными средствами за этот день.

Если ранее в программе были созданы электронные документы по поступлению и расходованию денежных средств «Приходный ордер», «Расходный ордер», то их данные можно автоматически перенести в кассовую книгу. Остальные операции, на которые электронные документы не были созданы, создаются в кассовой книге вручную.

Чтобы автоматически перенести данные электронных документов «Приходный ордер» в кассовую книгу, необходимо в окне кассовой книги над табличной частью нажать на кнопку «Выбрать приходные ордера».

Чтобы открыть электронные документы «Объявление на взнос наличными», «Платежное поручение», «Платежное требование»пользователю следует выполнить действия: Исследователь → Банк и касса → Рублевые документы. После этого следует выбрать нужный документ и, перейдя на журнал документов, нажать кнопку «Добавить». аналогично открываютсяэлектронные документы«Поручение на продажу валюты», «Валютное платежное поручение», «Заявка на покупку валюты»:Исследователь → Банк и касса → Валютные документы.

Электронный документ «Банковская выписка» предназначен для регистрации данных банковской выписки о движении денежных средств по каждому счету, который открыт организации, отдельно. Этим же документом отражается ввод начального сальдо по счетам организации. Открывается данный документ следующими действиями: Исследователь → Банк и касса → Банковская выписка. Окно состоит из двух частей: шапочной и табличной. В шапочной части необходимо указать номер и дату документа. По умолчанию в поле «Счет» стоит главный расчетный счет. Значение данного поля можно менять, выбирая его из списка счетов, открытых организации. Поля «Валюта» и «Курс» заполняются автоматически, в зависимости от выбранного счета. В табличную часть вносятся платежные документы, на основании которых было движение денежных средств по счету в течение дня. Однако надо помнить, что поступление денежных средств на расчетный счет организации в выписке банка будет отражено по кредиту, а списание – по дебету.

Программой предусмотрен режим заполнения выписки как вручную, так и на основании ранее внесенных платежных поручений и требований в списке платежных документов. Для выбора из ранее внесенных платежных документов надо в табличной части документа из списка «Документы в выписку» выбрать необходимый вид документа и нажать кнопку – «Добавить документы» .

Электронный документ «Акт выполненных работ» открывается следующими действиями: Исследователь → Услуги оказываемые.

Для каждого документа существуют печатные формы, которые можно получить, нажав на пиктограмму и выбрав нужную форму.

В процессе функционирования подсистемы «Учет денежных средств и расчетных операций» в системе «НИВА-СХП» могут формироваться специальные справочники, которые приведены в табл. 2.2.

Бухгалтерские проводки, в которых задействованы счета учета расчетов по кредитам, денежных средств, формируются на основании заполненных банковских выписок. Однако некоторые проводки (отражение комиссии банку, списание стоимости проданной валюты, начисление процентов по кредитам и др.) должны быть сформированы вручную в Журнале хозяйственных операций в разделе «Произвольные проводки».

Т а б л и ц а 2. 2.Справочники подсистемы «Учет денежных средств

и расчетных операций» в системе «НИВА-СХП»

На основании данных, внесенных в программу через электронные документы и Журнал хозяйственных операций, формируется отчет «Журнал-ордер» по любому заданному счету.

Для формирования дневной сводки по расчетным счетамможно воспользоваться отчетом «Анализ счета», который находится в ветке «Бухгалтерия»меню«Исследователь».