Организационный план

Организационный план. Кофейня Клеопатра будет представлять собой общество с ограниченной ответственностью, вести свою деятельность на основании Гражданского кодекса РФ, принятого Государственной думой и одобренного Советом Федерации.

Общество будет являться юридическим лицом и действовать на основе Устава, будет иметь собственное имущество, самостоятельный баланс. Руководство деятельностью предприятия будет осуществлять директор. Директор является материально-ответственным лицом, он действует от имени предприятия, представляет его интересы во всех предприятиях различных форм собственности. По хозяйственной деятельности заключает договоры, открывает расчетный счет в банке, выдает доверенности.

Директор предприятия в соответствии с трудовым законодательством издает приказы и распоряжения, осуществляет прием и увольнение граждан, привлекаемых к участию в трудовой деятельности, применяет к ним поощрения и взыскания. Образование высшее, опыт работы на руководящей должности от 3-х лет. Администратор является материально-ответственным лицом, осуществляет прием сырья, оформляя при этом необходимые документы, организует розничную торговлю.

Бухгалтер осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств. Он является материально-ответственным лицом, следит за работой и правильным ведением документации. Бухгалтер должен организовать и осуществлять бухгалтерский учет, проверять достоверность получаемой информации, контролировать соблюдение законности при расходовании денежных и материальных ресурсов. Осуществляет учет поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей, основных средств и своевременное отражение на соответствующих бухгалтерских счетах операций, связанных с их движением, а также учет издержек производства и обращения, исполнение смет расходов.

Образование высшее, знание навыков бухгалтерского учета в торговле. Опыт работы от 2-х лет. Рис. 1 Схема организационной структуры предприятия. Численность производственного персонала будет определяться исходя из функциональной целесообразности. Система оплаты труда будет построена на основе должностных окладов и зависеть от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия.

Таблица 5 Численность персонала СпециальностьКоличество, чел. Заработная плата в месяц, руб. Основной персонал Кассир16000 Бармен17000Вспомогательный персоналОфициант6 5000Уборщица23000Управленческий персонал Бухгалтер19000Директор111000Итого1269000 Режим работы ООО Клеопатра с 9.00 до 21.00 часов. Срок расчета бизнес плана 5 лет. ООО Клеопатра планирует продавать 61200 изделий каждый год Таблица 6 Выручка от реализации продукции показатели0 год1 год2 год3 год4 год5 год1234567Объем продаж - капуччино - экспрессо 36000 25200 36000 25200 36000 25200 36000 25200 36000 25200Выручка от реализации тыс. руб. -капуччино -экспрессо 3240 1764 3240 1764 3240 1764 3240 1764 3240 1764Итого в тыс. руб500450045004500450 Таблица 7 Расчет материальных затрат ПоказателиЗначение 0 год1 год2 год3 год4 год5 год123456781.Норма расхода в кг. -зерна кофе -молоко -сахар 0,02 0,15 0,032.Затраты на весь выпуск в кг. -зерна кофе -молоко -сахар 1224 5400 1836 1224 5400 1836 1224 5400 1836 1224 5400 1836 1224 5400 1836 1224 5400 18363.Цены в руб. за кг. -зерна кофе -молоко -сахар 1200 15 214.Материальные затраты в тыс.руб. -зерна кофе -молоко -сахар 1468 81 39 1468 81 39 1468 81 39 1468 81 39 1468 81 39 1468 81 395. итого материальных затрат 1588 1588 1588 1588 1588 1588 Таблица 8 Расчет зарплаты и ЕСН в руб. показателизначения1 год2 год3 год4 год5 год1234567Численность персонала - основного - вспомогательного - управленческого 2 8 2 2 8 2 2 8 2 2 8 2 2 8 2Средняя зарплата - основного - вспомогательного - управленческого 13000 36000 20000Затраты на оплату труда в год - основного - вспомогательного - управленческого 156000 432000 240000 156000 432000 240000 156000 432000 240000 156000 432000 240000 156000 432000 240000Итого зарплата персонала в год ЕСН26 Зарплата с ЕСН Таблица 9 Расчет годовых амортизационных отчислений показателизначения1 год2 год3 год4 год5 год1234 567Стоимость группы основных фондов в руб оборудования 435300Итого основной капитал 435300Норма амортизации - оборудования 10Сумма амортизации оборудования 43530 43530 43530 43530 43530 Необходимый размер инвестиций 43530015435300 43530065295500595 руб. Таблица 10 Издержки обращения в тыс. руб. Показатель0 год1 год2 год3 год4 год5 год12345671. Материальные затраты158815881588158815882. Арендная плата3603603603603603. Заработная плата основного персонала ЕСН1561561561561564. Заработная плата вспомогательного персонала ЕСН432432432432432 5. Расходы на ремонт оборудования21,821,821,821,821,86. Заработная плата управленческого персонала ЕСН2402402402402407. Расходы на рекламу7,57,57,57,57,5Итого операционные затраты2805,32805,32805,32805,32805,3Амо ртизация43,5343,5343,5343,5343,53Итого издержки обращения2848,82848,82848,82848,82848,8 Таблица 11 Расчет стоимости основных средств по годам с учетом износа показатели0 год1 год2 год3 год4 год5 год1234567Стоимость оборудования на начало года, руб. Остаточная стоимость оборудования на конец года, руб. Таблица 12 Расчет налога на имущество показателизначение1 год2 год3 год4 год5год1234567Среднегодовая остаточная стоимость основных средств, руб. 413535 370005 326475 282945 239415Налог на имущество2,290978140718262245267 9. Финансовый план Финансовый план дает возможность оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для обслуживания долга или выплаты дивидендов, когда речь идет об инвестициях.

Таблица 13 План прибыли и убытков без кредита, тыс.руб. показателизначение1 год2 год3 год4 год5 год1234567Выручка от реализации50045004500450045004Издержки обращения-2848,8-2848,8-2848,8-2848,8-28 48,8Внереализацион- ные доходы 217,65Внереализацион-ные расходы - проценты за кредит - налог на имущество -9,097 - 8,14 - 7,182 - 6,224 -5,267Налогооблагаемая прибыль2146,12147,062148,022148,982367,5 8Налог на прибыль24-515,06-515,29-515,52-515,75-56 8,22Чистая прибыль 1631,041631,771632,491633,221799,36 Таблица 14 Финансово инвестиционный бюджет без кредита, тыс. руб. показатели0 год1 год2 год3 год4 год5 год12345671.Операционная деятельность - выручка от реализации продукции - внереализационные доходы - операционные затраты - налоги налог имущество налог на прибыль - проценты по кредитам 5004 - -2848,8 -9,097 -515,06 5004 - -2848,8 -8,14 -515,29 5004 - -2848,8 -7,182 -515,52 5004 - -2848,8 -6,224 -515,75 5004 217,65 - 2848,8 -5,267 -568,22Итого по разделу 1-1631,041631,771632,49 1633,221799,36Продолжение таблицы 14 2.Инвестиционная деятельность - прирост постоянных активов - прирост потребности в оборотном капитале - 435,3 - 65,29Итого по разделу 2- 500,6 3.Финансовая деятельность - учредительный капитал - привлечение кредитов - акционерный капитал - выплата долга по кредиту - дивиденды 200Итого по разделу 3200 4.Размер свободных денежных средств-300,61631,11631,771632,49 1633,221799,365.Накопленные свободные денежные средства-300,6 1330,5 2962,34594,86227,98027,346.Потребность в средствах 300,6 Таким образом, у ООО Клеопатра имеет потребность в кредите в размере 300,6 тыс. руб. Планируется взять кредит на сумму 301 тыс. руб. на 2 года под 21 годовых с выплатой суммы долга равными долями в течение 2-х лет и начислением процентов за кредит с первого года. Таблица 15 План прибыли и убытков, с кредитом тыс. руб. показателизначение1 год2 год3 год4 год5 год1234567Выручка от реализации50045004500450045004Издержки обращения-2848,8-2848,8-2848,8-2848,8-28 48,8Внереализационные доходы 217,65Внереализационные расходы - проценты за кредит - налог на имущество - 63,2 -9,097 -31,6 - 8,14 - 7,182 - 6,224 -5,267Налогооблагаемая прибыль 2082,92115,52148,0221489752367582Налог на прибыль24-499,8-507,7-515,52-515,75-568, 22Чистая прибыль 1583,11607,81632,491633,221799,36Таблица 16 Финансово инвестиционный бюджет с кредитом, тыс. руб. показатели0 год1 год2 год3 год4 год5 год12345671.Операционная деятельность - выручка от реализации продукции - внереализационные доходы - операционные затраты - налоги налог имущество налог на прибыль - проценты по кредитам 5004 - -2848,8 -9,097 - 499,8 - 63,2 5004 - -2848,8 -8,14 - 507,7 -31,6 5004 - -2848,8 -7,182 -515,52 5004 - -2848,8 -6,224 -515,75 5004 217,65 - 2848,8 -5,267 -568,22Итого по разделу 1- 1583,11607,81632,5 1633,221799,36Продолжение таблицы 142.Инвестиционная деятельность - прирост постоянных активов - прирост потребности в оборотном капитале - 435,3 - 65,29Итого по разделу 2-500,6 3.Финансовая деятельность - учредительный капитал - привлечение кредитов - акционерный капитал - выплата долга по кредиту - дивиденды 200 301 -150,5 -150,5Итого по разделу 3501-150,5-150,5 4.Размер свободных денежных средств1 1583,11607,81632,5 1633,221799,365.Накопленные свободные денежные средства11584,13191,94824,46457,628256,9 8 Таблица 17 Экономическая эффективность проекта показатели 0 год 1 год2 год3 год4 год 5 годПоступления денежных средств - выручка от реализации - внереализационные доходы 5004 - 5004 - 5004 - 5004 - 5004 217,65Итого поступления50045004500450045221,65Платеж и - налоги на имущество на прибыль - операционные затраты - инвестиционная деятельность -500,6 -9,097 -499,8 -2848,8 -8,14 -507,7 -2848,8 -7,182 -515,52 -2848,8 -6,224 515,75 -2848,8 -5,267 -568,22 -2848,8Итого платежи -500,6-3357,7-3364,6-3371,5-3370,8-3422, 3Чистый доход- 500,61646,31639,41632,51633,21799,35Нако пленный чистый доход-500,61145,72785,14417,66050,87850, 2Коэффициент дисконтирования Е13,5 1 0,881 0,777 0,684 0,603 0,532ЧДД-500,61009,42164,03021,63648,641 76,3Накопленный ЧДД-500,6508,82672,85694,4934313519,3Коэ ффициент дисконтирования 30 1 0,769 0,592 0,455 0,350 0,269ЧДД-500,61266970,5742,7571,6484Нако пленный ЧДД-500,6765,41735,92478,63050,23534,2 Накопленный чистый дисконтированный доход составляет 13519,3 руб что больше 1, и следовательно проект прибылен, т.е. является эффективным.

Срок окупаемости.

Важным показателем для оценки рисков является срок окупаемости.

Срок окупаемости данного проекта составляет 1 год и 5 месяцев с учетом инвестиционной фазы. Поскольку 1 год 5 мес. меньше, чем 6 лет, то проект эффективен. 10.