Анализ использования труда и заработной платы

Анализ использования труда и заработной платы. Источники информации Статистическая форма П-4 Сведения о численности, заработной плате и движении работников, заполняется с 1998г. Таблица 4.1 Динамика численности персонала. Показатели Предыдущий год Отчетный год Отклонения Чел. Уд. вес Чел. Уд. вес Абс. по уд. весу А 1 2 3 4 5 6 Всего 242 100 264 100 22 - Работники списочного состава 237 97,93 251 95,08 14 -2,85 Внешние совместители 2 0,83 4 1,52 2 0,69 Работники выполн. работу по договорам 2 0,83 9 3,41 7 2,58 По основному виду деятельности. 235 97,11 253 95,83 18 -1,28 Из таблицы 4.1 следует, что в отчетном году численность всех работающих увеличилась на двадцать два человека или на 8,33 22 264 100 . Данное увеличение обусловлено увеличением численности по всем категориям Численность работников списочного состава увеличилась на 14 человек.

Причем данное увеличение произошло за счет увеличения численности рабочих на 14 человек или на 5,3 , т.к. в отчетном периоде были введены новые рабочие места в количестве 9. Однако произошло снижение численности работников списочного состава по структуре на 2,85 . Это обусловлено тем, что в отчетном периоде на предприятии работали внешние совместители и работники по договорам по численности на 2 и 7 человек больше, чем в предыдущем году соответственно. Таким образом, за анализируемый период наблюдается увеличение численности по всем категориям промышленных рабочих и увеличение числа не промышленного персонала. Увеличение промышленного персонала обусловлено увеличение объёмов товарной продукции на 6 . Таблица 4.1.2 Движение рабочей силы. Показатели Предыдущий год Отчетный год Отклонения 1. Состояло в списочном составе на начало года 259 247 -12 2. Принято работников в течение года 35 23 -12 3. Выбыло работников всего 23 6 17 по собственному желанию 23 6 17 за прогулы и др. нарушения по сокращению 4. Состояло в списочном составе на конец года 247 270 13 5. Средняя списочная численность работников 251 262 11 6. Коэффициент оборота по приему, 14,17 8,52 -5,65 7. Коэффициент оборота по выбытию, 8,88 2,43 -6,45 8. Коэффициент текучести рабочей силы, 8,88 2,43 -6,45 Из таблицы 4.2 следует, что за отчетный год в списочном составе работников предприятия произошли некоторые изменения, численность работников увеличилась на 11 человека.

За отчетный год было принято 23 и выбыло 6 человека это на 12 и 17 человек соответственно меньше чем в прошлом 1998 году. Коэффициент оборота по приему уменьшился на 5,65 по сравнению с прошлым годом и составил 8,52 , а коэффициент оборота по выбытию уменьшился на -6,45 и составил 2,43 . Это число достаточно мало и дает основание судить о том, что предприятие стабильно выплачивает заработную плату рабочим и работники не стремятся покинуть это предприятие.

В основном выбытие работников происходило по причинам текучести.

К причинам текучести относятся, те которые не вызваны общественной необходимостью за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины, по собственному желанию, уволенные по решению судебных органов, уволенные в связи с несоответствием квалификации, за самовольный уход с предприятия и другие причины. Коэффициент текучести за отчетный период снизился на -6,45 и составил 2,43 . Уменьшение текучести кадров вызвано уменьшением увольнений по собственному желанию на 17 заявления, т.к. выбытие работников происходило только по собственному желанию.

Это также является положительным для данного предприятия.

Таблица 4.3 Выработка товарной продукции.

Показатели Предыдущий год Отчетный год Отклонения Абсол. Объем товарной продукции в сопоставимых ценах 23611,35 25064 1010,9 6,15 Среднесписочная численность ППП 242 264 22 9,09 Среднесписочная численность рабочих 235 253 18 7,66 Выработка 1 работающего ППП, тыс. руб. 97,57 94,94 -2,63 -2,7 Выработка 1 рабочего, тыс. руб. 100,47 99,07 -1,4 -1,39 Из таблицы 4.2.1 следует, что выработка одного работника промышленно-производственного персонала уменьшилась по сравнению с предыдущим годом на 2,7 или на 2,63 тыс. руб. и составила 94,94 тыс. руб а выработка 1 рабочего уменьшилась на 1,39 или на 1,4 тыс. руб. и составила 99,07 тыс. руб. Это уменьшение выработки обусловлено тем, что объем товарной продукции увеличился только на 6,15 , а численности ППП на9,09 . На предприятии в отчетном периоде были введены дополнительные рабочие места - 9. Таблица 4.4 Динамика заработной платы.

Показатели Предыдущий год Отчетный год Отклонения Абс. 1 Среднесписочная численность ППП, чел 242 264 22 9,09 2. Фонд заработной платы ППП в действующих ценах, тыс. руб 2456,32 2967,744 511,424 20,82 в сопоставимых ценах, тыс. руб. 2652,83 2967,744 314,914 11,87 3. Среднемесячная заработная плата ППП в действующих ценах, тыс. руб. 204,69 247,312 42,622 20,82 в сопоставимых ценах 221,07 247,312 26,242 11,87 4. объем товарной продукции, тыс. руб. в действующих ценах 21862,36 25064 3201,64 14,64 в сопоставимых ценах 23611,35 25064 1452,65 6,15 5. Затраты заработной платы на 1 руб. товарной продукции в действующих ценах 0,1124 0,118 0,0056 4,98 в сопоставимых ценах 0,1125 0,118 0,0055 4,89 Из данных таблицы 4.3 следует, что в 1999 году фонд оплаты труда увеличился на 314,914 тыс. руб. в год или на 11,87 в сопоставимых ценах. Такое увеличение фонда оплаты труда можно объяснить тем, что в 1998 и 1999 году предприятие работало с прибылью и постепенно наращивало объем производства в 1998 году темп роста товарной продукции составил 102,1 , в 1999 году уже 106,15 , на 2000 год темп роста базисный планировался уже 111,3 . Среднемесячная заработная плата ППП составила в отчетном году 221,07 тыс. руб. и в среднем на 1 человека составила 840 руб Это на 26,246 тыс. руб. больше, чем в предыдущем или на 11,87 выше, чем в 1998году. Если в 1998 году среднемесячная заработная плата одного работника предприятия составляла 913,51 рублей, то в 1999 году она увеличилась на 24,28 рубля и составила 936,79 рублей.

Объем товарной продукции в отчетном году также увеличился на 3201,64 тыс. руб. и составил 25064 тыс. руб это на 6,15 больше чем в предыдущем году. За счет незначительного увеличения объема товарной продукции и значительного увеличения численности промышленно-производственного персонала увеличились затраты заработной платы на 1 руб. товарной продукции на 0,56 копейки и составили 0,118 руб. руб это на 4,89 больше, чем в прошлом году. Таблица 4.5 Соотношение темпов прироста средней заработной платы и производительности труда. Показатели Предыдущий год Отчетный год к предыдущему году, Выработка на 1 работника ППП в сопоставимых ценах 97,57 94,94 97,2 Среднемесячная заработная плата ППП в сопоставимых ценах 221,07 247,312 111,87 Соотношение между приростом производительности труда и средней заработной платой 86,89 Из таблицы 4.4 следует, что рост средней заработной платы опережает рост производительности труда на 14,67 . 111,87-97,2 . Это отрицательный момент для предприятия.

Соотношение темпов роста производительности труда и заработной платы составило 86,89 . Это приводит к повышению себестоимости продукции и, что очень важно, к понижению рентабельности предприятия.

Т.о. прибыль предприятия направляется не в производство, а на потребление. Резервы.

Имеющиеся трудовые ресурсы предприятия используются недостаточно полно.

В среднем одним рабочим отработано 210 дней, вместо 218, в связи, с чем целодневные потери рабочего времени составили 8 дней на одного рабочего, а на всех 2112 8 264 дня или 16896 8 2112 часов.

Существенны и внутрисменные потери рабочего времени за 1 день они составили 0,2 часа, а за все отработанные дни всеми рабочими - 0,2 210 264 10824 часа. В нашем случае большая часть потерь рабочего времени вызвана субъективными факторами, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени РФРВ . Недопущение их равнозначно высвобождению 16 16896 10824 1680 человек.

Т.е. 16 можно привлечь к другим видам трудовой деятельности в рамках предприятия.

И на том, что предприятию не понадобится нанимать дополнительных рабочих оно может сэкономить 14,98864 тыс. руб. Сокращение потерь рабочего времени - один из резервов увеличения выпуска продукции. Чтобы посчитать его, необходимо потери рабочего времени ПРВ по вине предприятия умножить на плановую среднечасовую выработку продукции. 218 8 264 460416 часов по плану отработано рабочими 25064 460416 0,05 тыс. руб. час плановая часовая выработка.

ТП ПРВ ЧВпл 27720 0,05 1386 тыс. руб. Резерв увеличения товарной продукции за счет увеличения часовой выработки в следствии механизации и автоматизации производства. За часовую выработку возможную ЧВв принимается показатель часовой выработки базисного 1994 года - 0,059 тыс. руб. ЧВ ЧВв - ЧВф 0,052 - 0,05 0,009 ВП ЧВ Пф Дф Удф ПППф ВП 0,002 7,8 210 0,7844 264 678,3993 тыс. руб. экономия з п 678,4 99,07 6,848 т.е. 7 человек и экономия составит 7 936,79 12 78,69 тыс. руб. Соответственно себестоимость продукции 18556 25064 678,4 25064 18066,99 тыс. руб. Э 18556-18066 490 тыс. руб. Таблица 4.6 Резервы улучшения трудовых ресурсов, повышение производительности труда и экономии фонда заработной платы.

Перечень резервов Эффект от использования резерва Доп. Выпуск продукции, тыс. руб. Снижение себестоимости, тыс. руб. Экономия фонда заработной платы, тыс. руб. 1 Ликвидация целодневных простоев, прогулов и прочих потерь рабочего времени 1386 112,23 157,3 2 Повышение часовой производительности труда за счет снижения трудоемкости и прочих организационно-технических мероприятий. 678,4 490 78,69 ИТОГО 2064,4 602,23 235,99 5.