Проведение реформации баланса

Проведение реформации баланса. В конце года проводится реформация баланса.

Для этого требуется закрыть субсчета 90 и 91 счетов и счет 99. Таблица 5. Вспомогательная оборотно-сальдовая ведомость на 31.12.2008 Наименование счета остатки на 01.12.2008 Обороты за декабрь Дт Кт Дт Кт 90 77880 77880 90.1 896800 77 880 90.2 430000 40750 90.3 136800 11880 90.9 330000 25250 91 2950 2950 91.1 14500 1950 91.2 17500 2950 91.9 3000 1000 99 27100 14950 25250 84 25200 1. Закрытие субсчета счета 90 Дт 90.1-Кт 90.9 974 680 ДЕ, Дт 90.9-Кт 90.2 470 750 ДЕ, Дт 90.9-Кт 90.3 148 680 ДЕ 2. Закрытие субсчета счета 91 Дт 91.1-Кт 91.9 16 450 ДЕ, Дт 91.9-Кт 91.2 20 450 ДЕ 3. Закрытие счета 99 Дт 99-Кт 84 37 400 ДЕ Таблица 6. Оборотно-сальдовая ведомость после реформации на 01.01.2009 г. Наименование счета Остатки на 1.12.2008 Обороты за декабрь Дт Кт Дт Кт 01 470000 4506 01.1 470000 4506 02 142900 21450 04 90000 05 35000 6450 07 2450 2450 08 4506 4506 08.3 4506 4506 10 41000 17450 18650 10.1 41000 17450 18650 19 2700 19.3 2700 20 85800 70300 31450 41 41.4 43 18000 31450 42350 45 14000 42350 40750 50 4450 11450 11450 51 12350 135130 84750 55 55.1 60 11250 44350 17700 60.1 11250 17900 17700 60.2 26450 62 77880 135120 62.1 77880 77880 62.2 57250 66 25000 66.1 25000 21450 66.2 2950 67 12000 7000 67.1 12000 7000 67.2 67.3 68 18730 68.1 2000 68.2 11880 68.4 4850 69 800 500 5406 69.1 800 500 592 69.2 4080 69.3 632 69.11 102 70 11450 13450 29500 75 2450 14450 75.1 2450 2450 75.2 12000 80 423350 1450 82 24000 13450 38000 84 25200 38000 37400 90 1671990 1671990 90.1 896800 974680 77880 90.2 430000 40750 470750 90.3 136800 11880 148680 90.9 330000 644680 974680 91 39850 39850 91.1 14500 16450 1950 91.2 17500 2950 20450 91.9 3000 20450 17450 98 1950 2450 98.2 1950 2450 99 27100 52350 25250 Итого 1652350 1652350 2304512 2304512 2.5.