ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА

Для осуществления инвестиционного проекта 000 "________________" необходима возобновляемая кредитная линия в размере ________________дол. США.

При разработке финансового плана ______________________ был применен сценарный подход.

Объемы реализации основной номенклатуры товаров даны с учетом темпов роста товарооборота с 2005 года.

Финансовый план рассчитан без изменения системы продаж. При расчетах финансового плана учтено состояние баланса ______________________ (стартового баланса) на 1 января 2008г.

 

		Процент от дохода по статьям
N п/п		Наименование	Абсолютная величина	% от дохода
	Доходы от продаж		7866,7
	Себестоимость		6819,7	86,69
	Валовая прибыль			13,31
	Административные расходы	433,6	5,51
	Бензин			8,6	0,1
	Канцтовары		2,6	0,03
	Зарплата			40,4	0,51
	Взносы в социальные фонды		0,32
	Аренда			9,5	0,12
	Амортизация		6,7	0,09
	Услуги			335,2	4,26
	Прочие			5,6	0,08
	Расходы на сбыт		567,8	7,22
	Прочие			4,8	0,06
	% банка			10,9	0,14
	Остаток прибыли до уплаты налога	29,9	0,38
	Налог на прибыль		8,3	0,11
	Чистая прибыль		21,6	0,27

 

План доходов и расходов на 2008 год деятельности предприятия поквартально, тыс. грн.
№п/п	Наименование						Итого	% от дохода
	Доходы от продаж		951,12	3018,72	3139,96	3802,20	10912,00
	Сумма кредита		60,6
	Себестоимость		824,53	2616,93	2722,03	3243,00	9406,49	86,69
	Валовая прибыль		126,59	401,79	417,93	559,20	1505,51	13,31
	Административные расходы	52,41	166,33	173,01	195,98	587,73	5,51
	Бензин			0,95	3,02	3,14	3,80	10,91	0,1
	Канцтовары		0,29	0,91	0,94	1,14	3,27	0,03
	Зарплата			4,85	15,40	16,01	18,00	54,26	0,51
	Взносы в социальные фонды	3,04	9,66	10,70	14,00	37,40	0,32
	Аренда			1,14	3,62	3,77	4,00	12,53	0,12
	Амортизация		0,86	2,72	2,83	3,00	9,40	0,09
	Услуги			40,52	128,60	133,76	149,00	451,88	4,26
	Прочие			0,76	2,41	2,51	3,04	8,73	0,08
	Расходы на сбыт		68,67	217,95	226,71	267,00	780,33	7,22
	Прочие			0,57	1,81	1,88	2,28	6,55	0,06
	% банка			1,33	4,23	4,40	4,68	14,63	0,14
	Сумма кредита					60,60	60,60
	Остаток прибыли до уплаты налога	3,61	11,47	11,93	28,66	55,68	0,38
	Налог на прибыль		1,05	3,32	3,45	4,18	12,00	0,11
	Чистая прибыль		63,17	8,15	8,48	24,48	104,27	0,27

 

Товарооборот в 2008 году планируется увеличить до 13000,00 тыс. грн.

Валовая прибыль увеличится до1444,14 тыс. грн., при этом рентабельность реализованных товаров будет равна 13,31%.

 

Период действия возобновляемой кредитной линии — 1 год (апрель 2008г. — март 2009г.). В течение обозначенного времени планирует­ся выплатить банку проценты (10 % от суммы кредита), т.е. 1200,00 дол. США и вернуть сумму кредита в размере ________________ США. Платежи по процентам будут производиться ежемесячно в последний день текуще­го месяца. Потоки платежей будут следующими.

 

Прогноз потока платежей по возобновляемой кредитной линии на 2008-2009 гг., дол. США:

		в том числе числе
Период	Платежи	проценты	сумма погашения
04.2008	100,00	100,00
05.2008	100,00	100,00
06.2008	100,00	100,00
07.2008	100,00	100,00
08.2008	100,00	100,00
09.2008	100,00	100,00
10.2008	100,00	100,00
11.2008	100,00	100,00
12.2008	100,00	100,00
01.2009	100,00	100,00
02.2009	100,00	100,00
03.2009	12100,00	100,00	12000,00
Всего	13200,00	1200,00	12000,00

Наименование	Абсолютная величина, грн.	Относительная величина, %
Уставный фонд	16,5	4,35
Нераспределенная прибыль	198,0	52,17
Заемный капитал	165,0	43,48
Всего	379,5

.

Анализ безубыточности (маржинальный анализ)

Отчет о прибылях и убытках

	Статья	Сумма
	Доход от реализации (без НДС), Q	3139,7	4612,5	7866,7
	Себестоимость реализованных товаров	2917,1	4334,5	6819,7	9406,5
	Маржинальный доход, М	222,6	278,0	1047,0	1505,5
	Постоянные затраты всего, А	158,5	184,3	1001,4	1368,1
	Чистая прибыль до налогообложения	53,4	83,4	43,9	116,3

 

 

Расчет критического объема реализации, т.е. точки безубыточности

 

2005 год

ВЕР=(А/М)хQ=(158,5/222,6)х3139,7=2235,6грн.

Зона безопасности (ЗБ)

ЗБ=((3139,7-2235,6)/3139,7)х100=28,80%

 

2006 год

ВЕР=(А/М)хQ=(184,3/278,0)х4612,5=3057,9грн.

Зона безопасности (ЗБ)

ЗБ=((4612,5-3057,9)/4612,5)х100=33,7%

 

2007 год

ВЕР=(А/М)хQ=(1001,4/1047,0)х7866,7=7524,1грн.

Зона безопасности (ЗБ)

ЗБ=((7866,7-7524,1)/7866,7)х100=4,36%

 

План 2008 год

ВЕР=(А/М)хQ=(1368,1/1505,5)х10912=9916,1грн.

Зона безопасности (ЗБ)

ЗБ=((10912-9916,1)/10912)х100=9,13%

 

 

Представленные материалы и расчеты выполнены ______________________ на основании собственных маркетинговых исследований рынков сбыта товаров по вышеназванным направлениям, прогноза развития внешнеэкономического окружения на срок реализации проекта, анализа рисков проекта и предполагаемых объемов реализации товаров.

Среднегодовая сумма валового дохода, необходимая для уплаты процентов и погашения кредита, обеспе­чивается получением достаточной величины товарооборота. Планируемый запас финансовой прочности позволяет рассчи­тывать на достаточную устойчивость предприятия на рынке при изменении заданных условий функционирования и гаран­тирует полное погашение платежей по кредиту и процентов.