ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ»
НОУ «ПЕРВЫЙ МОСКОВСКИЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ»
КАФЕДРА ФИНАНСОВОГО ПРАВА и БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
Учебно-методический комплекс
по курсу
«ФИНАНСОВОЕ
ПРАВО»
для студентов всех форм обучения
на 2009—20012 учебные годы
МОСКВА 2009
Авторы и составители:
профессор Грачева Е.Ю.,
профессор Артемов Н.М.,
профессор Ашмарина Е.М.,
доцент Арефкина Е.И.,
доцент Болтинова О.В.,
старший преподаватель Быля А.Б.,
старший преподаватель Чернобровкина Е.Б.,
преподаватель Шемякина О.Б.
Под редакцией
профессора Е.Ю. Грачевой
© МГЮА, 2009
1. ВВЕДЕНИЕ
В условиях формирования рыночных отношений значительно повышается роль таких экономических рычагов, как финансы, кредит, налоги и др., с помощью которых государство осуществляет управление общественными процессами, реализует стоящие перед ним цели и задачи. Эти экономические категории определяют сущность общественных отношений, являющихся предметом финансового права. Целью изучения данной отрасли права, ее принципов, институтов и подотраслей является приобретение каждым
юристом не только знаний в области финансового законодательства, но и выработки навыков правоприменительной деятельности в сфере финансовых отношений.
Достижению поставленных целей способствует решение таких задач, как определение места финансового права в системе российского права, изучение его системы, включающей Общую и Особенную части, специфики финансово-правовых норм и финансовых правоотношений, источников финансового права.
Изучение таких важнейших институтов и подостраслей финансового права, как бюджетное, налоговое право, правовые основы финансового контроля, кредитования, валютного регулирования и др. включает в себя и решение задачи применения на практике полученных знаний.
ТЕМАТИЧЕСКИЕ ПЛАНЫ
Тематический план
Тематический план
Тематический план
Для студентов вечерней формы обучения
ПРОГРАММА КУРСА
ОБЩАЯ ЧАСТЬ
Раздел 1. Финансовая деятельность государства, муниципальных
Образований и финансовое право
Тема 1. Понятие финансовой деятельности
Тема 3. Финансовое право как наука
1. Предмет науки финансового права.
2. Методология науки финансового права.
3. Становление науки финансового права в России и в зарубежных странах.
ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ
Раздел II. Бюджетное право, правовые основы централизованных внебюджетных фондов и финансов предприятий и организаций Тема 5. Бюджетное право Российской Федерации
1. Понятие бюджета. Понятие бюджетного права РФ. Источники бюджетного права. Бюджетный кодекс РФ.
2. Бюджетные правоотношения: понятие, особенности, виды.
3. Понятие бюджетного устройства. Бюджетная система, ее состав и структура, принципы построения.
4. Доходы бюджетов и расходы. Их бюджетная классификация.
5. Межбюджетные отношения. Принцип бюджетного федерализма.
6. Межбюджетные трансферты.
Тема 7. Правовые основы государственных целевых внебюджетных и бюджетных фондов РФ
1. Понятие и значение целевых внебюджетных и бюджетных фондов государства. Их виды.
2. Характеристика правового режима централизованных внебюджетных фондов:
а) Пенсионного фонда РФ;
б) Фонда социального страхования;
в) Фондов обязательного медицинского страхования.
3. Характеристика правового режима централизованных фондов, аккумулированных в бюджете.
Раздел III. Правовое регулирование государственных доходов
Тема 9. Правовое регулирование доходов государства. Неналоговые доходы РФ
1. Понятие государственных доходов, их источники и состав.
2. Понятие неналоговых доходов.
Тема 11. Правовые основы государственного и муниципального кредита в РФ
1. Понятие государственного и муниципального кредита. Его значение для покрытия бюджетного дефицита. Отношения в области государственного и муниципального кредита, регулируемые финансовым правом.
2. Понятие, виды и формы государственного (муниципального) долга. Понятие и методы управления государственным (муниципальным) долгом.
Раздел IV. Правовое регулирование государственных расходов
Тема 13. Правовые основы государственных расходов РФ
1. Общая характеристика расходов государства (понятие, система).
2. Роль бюджетов и внебюджетных фондов в финансировании расходов государства.
3. Объекты государственного финансирования. Понятие, принципы и виды (режимы) государственного финансирования.
4. Сметно-бюджетное финансирование: понятие, принципы, объекты.
Раздел V. Правовые основы банковского кредитования
Тема 14. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности
1. Банковская система РФ: понятие, состав. Отношения в области банковского кредита, регулируемые нормами финансового права.
2. Банк России. Его задачи, функции. Полномочия Банка России по регулированию и надзору за деятельностью кредитных организаций.
3. Банки, кредитные организации, их виды, функции, роль в осуществлении финансовой деятельности государства.
Раздел VI. Основы денежного обращения, расчетов, валютного
Регулирования, рынка ценных бумаг
Тема 15. Денежная система, финансово-правовое регулирование
Тема 16. Финансово-правовое регулирование рынка ценных бумаг
1. Понятие ценных бумаг, их виды.
2. Роль ценных бумаг в совершенствовании денежно-кредитного механизма.
3. Основные виды государственных ценных бумаг, их краткая характеристика.
4. Правовое регулирование выпуска и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг в РФ.
Тема 17. Финансово-правовые основы валютного регулирования в РФ
1. Валютное регулирование: понятие, основные элементы. Валютные ограничения.
2. Понятие валюты и валютных ценностей.
3. Правовое положение резидентов и нерезидентов.
4. Валютные операции, их виды. Правила ведения валютных операций.
5. Валютный контроль: его цели и функции. Органы и агенты валютного контроля, их полномочия.
6. Валютные правонарушения, меры ответственности за их совершение.
Тема 18. Характеристика основ финансово-правового регулирования в зарубежных странах
1. Основы бюджетного права некоторых зарубежных стран.
2. Правовое регулирование налогообложения в некоторых зарубежных странах.
3. Основы финансового контроля в зарубежных странах.
4. Правовые основы банковской деятельности за рубежом.
ЛИТЕРАТУРА
НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ АКТЫ
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ИЗУЧЕНИЮ КУРСА
ОБЩАЯ ЧАСТЬ
Раздел I. Финансовая деятельность государства, муниципальных
Образований и финансовое право
ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ
Раздел II. Бюджетное право, правовые основы централизованных внебюджетных фондов и финансов предприятий и организаций
Раздел III. Правовое регулирование государственных доходов
Раздел IV. Правовое регулирование государственных расходов
Раздел V. Правовые основы банковского кредитования
Раздел VI. Основы денежного обращения, расчетов, валютного
Регулирования, рынка ценных бумаг
Тема 15. Денежная система, финансово-правовое регулирование
ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ
Для студентов дневной, МЭФ и вечерней форм обучения
Тема 1. ПОНЯТИЕ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Задание 1
Изучив Конституцию РФ, назовите номера статей Конституции и изложите положения статей, устанавливающих:
— предметы ведения в области финансов Российской Федерации;
— предметы совместного ведения Российской Федерации и субъектов РФ в области финансов;
— полномочия в области финансов:
а) Президента РФ;
б) Государственной Думы Федерального Собрания;
в) Совета Федерации;
г) Правительства РФ.
Задание 2
Руководствуясь Федеральным законом от 06.10.2003 г. № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления Российской Федерации», охарактеризуйте финансово-правовое положение муниципальных образований».
Задание 1
Ответьте, предметом каких отраслей права являются отношения, регулируемые нормами права, содержащимися в Положении о Федеральной налоговой службе.
Задание 2
Ознакомьтесь со статьями 54 и 134 НК РФ, назовите элемент норм, в них изложенных; назовите основания классификации этих норм.
Задание 3
Определите, к какому виду относятся финансово-правовые нормы, изложенные в статье 261 БК РФ. Назовите их структурные части.
Задание 4
Руководствуясь БК РФ (гл. 28), назовите основные составы бюджетных правонарушений, правонарушителей и финансовые санкции, применяемые к ним.
Тема 3. ФИНАНСОВОЕ ПРАВО КАК НАУКА
1. Понятие науки финансового права.
2. Изучите, какую роль для развития науки финансового права сыграли С.Ю. Витте и М.М. Сперанский.
Тема 4. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1. Понятие финансового контроля государства. Его задачи и направления и виды.
2. Органы представительной власти, исполнительной власти общей компетенции и специальной компетенции, осуществляющие финансовый контроль.
3. Счетная Палата РФ: понятие, задачи, функции, полномочия в области финансового контроля.
4. Правовое регулирование аудита.
5. Формы и методы финансового контроля.
Задание 1
Изучив Указ Президента РФ от 25.07.96 г. № 1095 «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в РФ», перечислите основные направления государственного финансового контроля, определенные им.
Задание 2
Назовите группы экономических субъектов, бухгалтерская (финансовая) отчетность которых ежегодно подлежит обязательной аудиторской проверке.
В чем особенности такой проверки федеральных унитарных предприятий?
Задание 3
Каким принципам Лимской декларации должна соответствовать деятельность Счетной палаты РФ[3]?
Задание 1
Раскройте понятие консолидированного бюджета. Является ли он правовым актом? Каково его назначение.
Задание 2
Какие принципы бюджетной системы закреплены законодательством?
В чем проявляется самостоятельность бюджетов?
Задание 3
Могут ли органы государственной власти субъектов РФ и органы местного самоуправления устанавливать формы бюджетной отчетности и документации для региональных и местных бюджетов соответственно? Обоснуйте свой ответ ссылками на законодательство. Каковы бюджетные полномочия органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления?
Задание 4
Руководствуясь федеральным законом о бюджете на текущий год, раскройте функциональную классификацию расходов федерального бюджета.
Задание 5
Определите правовой статус Федерального фонда финансовой поддержки субъектов РФ. Раскройте порядок его формирования и использования.
Задачи
Задание 1
Назовите стадии бюджетного процесса в РФ и определите сроки начала и окончания каждой из них.
Задание 2
Укажите, как распределена компетенция между законодательными и исполнительными органами государственной власти и местного самоуправления в бюджетном процессе (приведите статьи БК РФ).
Задание 3
Назовите перечень документов и материалов, составляемых одновременно с проектом бюджета.
Задание 4
Укажите, какие этапы включает в себя стадия составления проекта федерального бюджета в РФ.
Задание 5
Назовите условия, при которых возможно внесение изменений и дополнений в закон о федеральном бюджете, если такая необходимость вызвана изменением уровня расходов федерального бюджета более чем на 10%. Укажите особенности порядка обсуждения и принятия данного законопроекта.
Задание 6
Каковы полномочия Президента РФ в бюджетном процессе?
Задание 7
Руководствуясь ст. БК РФ, определите, кто является главным распорядителем бюджетных средств, распорядителем бюджетных средств и получателем бюджетных средств. Охарактеризуйте их правовое положение.
Задание 1
Укажите основные отличия государственных внебюджетных фондов.
Задание 2
Проводя анализ ст. 10 БК РФ, поясните, входят ли бюджеты государственных внебюджетных фондов в состав бюджетной системы. Какие уровни бюджетной системы и почему?
Задание 3
Рассмотрев Федеральный закон «О бюджете Пенсионного фонда РФ» на текущий год, сделайте анализ доходной части бюджета и основные направления расходования средств.
Тема 8. ФИНАНСОВО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
ФИНАНСОВ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПРЕДПРИЯТИЙ
1. Понятие и принципы финансовой деятельности.
2. Формы организаций.
3. Правовые основы формирования финансов организаций.
4. Особенности правового регулирования и финансового планирования хозяйственной деятельности на государственных и муниципальных предприятиях.
5. Особенности распределения прибыли на государственных и муниципальных предприятиях.
Задание 1
Рассмотрев Положения по бухгалтерскому учету (ПБУ)-9 «Доходы организации» и ПБУ-10 «Расходы организации» определите, какие доходы образуются и какие расходы реализуются в процессе хозяйственной деятельности экономического субъекта.
Задание 2
Рассмотрев закон «О бухгалтерском учете», остановитесь на обязательных формах исходной отчетности экономического субъекта (раздел 3 Закона). Какая информация, необходимая для анализа финансового положения, в них содержится?
Задание 3
Сделайте анализ формы 1АП «Бухгалтерский баланс», а именно охарактеризуйте, какие виды средств (активов) и их источников (пассивов) выделены в отдельные разделы.
Тема 9. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДОХОДОВ ГОСУДАРСТВА. НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ РФ
1. Понятие государственных доходов, их источники и состав.
2. Правовое регулирование государственных доходов.
3. Понятие неналоговых доходов. Основания отграничения неналоговых доходов от налогов.
4. Виды неналоговых доходов, поступающих в бюджеты различных уровней.
Задание 1
Проанализировав ст. 8 НК РФ, укажите:
— общие признаки налогов и сборов;
— признаки, разграничивающие их.
Задание 2
Ознакомившись с НК РФ, назовите состав действующей в настоящее время системы налогов и сборов в РФ.
Каково правовое значение деления законодателем налоговых платежей на виды?
Задание 3
Определите соотношение понятий:
— налоговое законодательство;
— законодательство о налогах и сборах;
— законодательство РФ о налогах и сборах.
Назовите основные признаки актов, охватываемых понятием
«законодательство о налогах и сборах».
Задание 4
Определите, включает ли Федеральный закон «О федеральном бюджете» нормы налогового права. Если — «да», дайте оценку этому факту, основываясь на Налоговом и Бюджетном кодексах РФ.
Задание 5
Согласно статье 57 Конституции РФ и ст. 3 п. 1 НК РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.
Что, согласно НК РФ, законодатель понимает под «законно установленными» налоговыми платежами?
Задание 6
На основе анализа гл. 21, 23 и 25 (ч. 2) НК РФ назовите:
а) круг плательщиков каждого из этих налогов, их основные признаки;
б) виды объектов этих налогов;
в) налоговые базы — характеристики этих объектов;
г) налоговый период каждого налога;
д) виды ставок и их краткую характеристику;
е) сроки уплаты.
Задание 7
Проведите сравнительный анализ статей 116-119 НК РФ и 15.3-15.6 Кодекса РФ об административных правонарушениях и укажите основания разграничения законодателем соответствующих налоговых и административных правонарушений.
Кто в этих правонарушениях понимается под должностными лицами организации (юридические лица)?
Тема 11. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО КРЕДИТА В РФ
1. Понятие и значение государственного и муниципального кредита, его виды.
2. Понятие, виды и формы государственного муниципального долга.
3. Правовое регулирование внутренних государственных займов. Виды государственных займов.
4. Правовое регулирование отношений по внешним государственным заимствованиям.
Задание 1
Какова сумма внешнего долга РФ в целом, какой объем в нем составляет долг бывшего СССР?
Задание 2
Как решается задача выплат внешнего долга в 2007 году?
Задание 1
Назовите органы государственной власти, осуществляющие регулирование страховой деятельности в РФ.
Определите полномочия Минфина РФ в области страхования.
Обоснуйте юридически свой ответ.
Задание 2
Ответьте, какие специфические функции (из перечисленных ниже) выполняет страхование:
— предупредительную, восстановительную, сберегательную;
— конституционной защиты имущественных интересов, целенаправленного финансирования и регулирования создания денежных фондов;
— регулирующую, накопительную и сбалансирования интересов государства и физических и юридических лиц.
Задание 3
Определите, какой из перечисленных ниже видов обязательного страхования является основным видом обязательного личного страхования за счет взносов граждан:
— Обязательное страхование судей;
— Обязательное страхование пассажиров;
— Обязательное страхование граждан, призванных на военные сборы;
— Обязательное страхование детективов.
Задание 4
Охарактеризуйте особенности правоотношений в области обязательного страхования жизни и здоровья отдельных категорий граждан РФ, руководствуясь Федеральным законом от 28.03.98 г. № 52-ФЗ.
Тема 13. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННЫХ РАСХОДОВ РФ
1. Понятие и виды государственных и муниципальных расходов.
2. Формы бюджетных расходов.
3. Бюджетное финансирование: понятие, виды, принципы.
4. Сметно-бюджетное финансирование: понятие, принципы, объекты. Понятие сметы, порядок составления и утверждения.
5. Понятие и виды бюджетного кредитования.
6. Внебюджетные средства бюджетных учреждений.
Задание 1
Раскройте соотношение понятий государственные (муниципальные) расходы и расходы федерального бюджета.
Задание 2
Вправе ли арбитражный суд К-ского края сдавать в аренду используемые помещения и использовать полученные арендные платежи на ремонт здания суда?
Вправе ли заниматься подобной деятельностью муниципальная поликлиника?
Задание 1
Назовите признаки кредитных организаций. В чем различие между банками и небанковскими кредитными организациями?
Задание 2
На основании Федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке России)» определите полномочия Банка России как органа банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций.
Задание 3
Раскройте, руководствуясь Федеральным законом от 8.07.99 г. № 144-ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций»:
особенности правового статуса Агентства по реструктуризации кредитных организаций (АРКО);
его функции, полномочия, роль в реструктуризации и укреплении банковской системы РФ.
Назовите финансово-правовые отношения, в которых АРКО выступает стороной.
Определите, в каком направлении изменяются отношения Банка России с кредитными организациями, перешедшими под управление АРКО.
Задание 4
К каким методам регулирования деятельности кредитных организаций (КО) относится установление им Банком России обязательных экономических нормативов (ОЭН)? Назовите их, определите цель их установления.
Какие санкции применяются Банком России (его территориальным учреждением) к КО в случае невыполнения одного или нескольких ОЭН?
Задание 5
Ответьте, могут ли кредитные организации выступать стороной в отношениях по бюджетному кредитованию?
Найдите правовое обоснование ответа в БК РФ.
Задание 1
Ответьте, какой орган Банка России управомочен принимать решения о выпуске и изъятии банкнот и монеты из обращения; об общем объеме выпуска наличных денег; о выпуске в обращение новых банкнот и монет и об изъятии старых; о номиналах и образцах новых денежных знаков.
Задание 2
Изучив Положение Банка России от 05.01.98 г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ»,
— перечислите основные обязанности организаций (предприятий, учреждений) и банков, определенные Правилами;
— охарактеризуйте порядок планирования наличного денежного оборота в стране. Раскройте содержание прогнозов кассовых оборотов. Кем, на основании какой информации, на какой срок и в каких целях они составляются;
— определите предмет и порядок осуществления банками контроля за соблюдением порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.
Задание 3
На основании Федерального закона от 22.05.03 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»:
— определите круг субъектов правоотношений, регулируемых этим Законом;
— изложите содержание их основных прав и обязанностей;
— укажите составы правонарушений и меры ответственности (санкции), предусмотренные за их совершение.
Задание 1
Ознакомившись с Государственной программой погашения в 2001—2005 г. г. государственного внутреннего долга РФ по государственным долговым товарным обязательствам, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 27.12.2000 г. № 1006, изложите порядок погашения предусмотренных Программой видов долговых товарных обязательств.
Задание 2
Руководствуясь Указанием Банка России «Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций» от 12.02.99 г. № 500-У (с изм. и доп.):
— раскройте содержание возложенных на банки контрольных обязанностей;
— назовите меры воздействия, применяемые к уполномоченным банком при их неисполнении.
Тема. 17. ФИНАНСОВО-ПРАВООВЫЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В РФ
1. Понятие валюты и валютных ценностей.
2. Валютное регулирование: понятие, основные элементы, валютные ограничения.
3. Валютные операции: понятие и виды.
4. Понятие «резиденты» и «нерезиденты», краткая характеристика их правового статуса в области валютного регулирования.
5. Валютный контроль: его цели и функции. Органы и агенты валютного контроля, их полномочия.
Задание 1
Определите предмет финансового права в области валютного регулирования.
Задание 2
Определите особенности финансово-правовых валютных отношений.
Назовите виды субъектов этих правоотношений.
Задание 3
Раскройте полномочия Банка России как органа валютного регулирования и валютного контроля.
Задание 4
Укажите установленные Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» №173-ФЗ от 10.12.2003 г. основания признания сделок недействительными. Какое правовое последствие влечет за собой признание сделки недействительной.
Задание 1
Какие органы государства являются субъектами бюджетного процесса в США, Японии, ФРГ?
Задание 2
Какую роль играют центральные банки в бюджетном процессе
в зарубежных государствах?
ЗАДАНИЯ И ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ
Для студентов заочной формы обучения
Тема 1. ФИНАНСОВОЕ ПРАВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Задание 1
Изучив Конституцию РФ, назовите номера статей Конституции и изложите положения статей, устанавливающих:
—предметы ведения в области финансов Российской Федерации;
—предметы совместного ведения Российской Федерации и субъектов РФ в области финансов;
—Полномочия в области финансов:
а) Президента РФ;
б) Государственной Думы Федерального Собрания;
в) Совета Федерации;
г) Правительства РФ.
Задание 2
Изучив ст. 259 и 260 БК РФ, назовите элементы норм, в них изложенных.
К какому виду финансово-правовых норм их можно отнести?
Тема 2. БЮДЖЕТНОЕ ПРАВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Общие положения
1. Понятие бюджета, виды бюджетов.
2. Структурные элементы бюджета: доходы, расходы, бюджетный дефицит, источники его финансирования, целевые бюджетные фонды, оборотная кассовая наличность.
3. Понятие бюджетного права. Его место в системе финансового права.
4. Источники бюджетного права. Бюджетное законодательство РФ.
5. Бюджетные правоотношения: понятия, особенности, виды. Субъекты бюджетных правоотношений.
Задание 1
Изучив ФЗ «О Федеральном бюджете на текущий год», укажите группы доходных источников.
Задание 2
Изучив ФЗ «О Федеральном бюджете на текущий год», укажите:
1) объем Федерального фонда финансовой поддержки субъектов РФ и формы предоставления средств из него;
2) назовите, еще в каких формах и в какие бюджеты предусмотрены законом передачи доходов из федерального бюджета.
Бюджетный процесс в РФ
1. Понятие бюджетного процесса: стадии и принципы.
2. Порядок составления проекта федерального бюджета.
3. Порядок рассмотрения и утверждения федерального бюджетов.
4. Режим временного управления бюджетом.
5. Исполнение федерального бюджета. Роль Федерального казначейства на этой стадии бюджетного процесса.
6. Порядок составления, рассмотрения и утверждения отчета об исполнении федерального бюджета.
Задание 1
Укажите, какой порядок рассмотрения проекта федерального бюджета в случае его отклонения в первом чтении.
Задание 2
Руководствуясь БК РФ, укажите основные этапы составления проекта федерального бюджета.
Задание 3
Руководствуясь гл. 27 БК РФ, раскройте роль Счетной Палаты РФ на стадии составления, рассмотрения и утверждения отчета об исполнении федерального бюджета.
ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ КУРСОВЫХ
И ДИПЛОМНЫХ РАБОТ
Примерная тематика курсовых работ по финансовому праву
1. Финансовая деятельность государства — сфера финансово-правового регулирования.
2. Место финансового права в системе российского права.
3. Метод финансово-правового регулирования.
4. Финансово-правовые нормы.
5. Система финансового права.
6. Субъекты финансовых правоотношений.
7. Финансово-правовое положение Минфина РФ.
8. Юридические факты в финансовом праве.
9. Финансово-правовые санкции.
10. Формы и методы финансового контроля в РФ.
11. Бюджетная система РФ.
12. Правовой режим структурных частей самостоятельного бюджета.
13. Порядок распределения доходов между бюджетами РФ.
14. Правовые основы бюджетной финансовой помощи.
15. Финансово-правовое регулирование деятельности по составлению бюджетов.
16. Финансово-правовое регулирование деятельности по рассмотрению и утверждению бюджетов.
17. Кассовое исполнение бюджетов.
18. Правовое регулирование деятельности по составлению, рассмотрению и утверждению отчетов об исполнении бюджетов.
19. Общие условия установления налогов и сборов.
20. Элементы налогообложения.
21. Налогоплательщики — субъекты налоговых правоотношений.
22. Налогово-правовые положения налоговых агентов и сборщиков налогов.
23. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
24. Налоговая ответственность за налоговые правонарушения.
25. Налог на доходы физических лиц.
26. Поимущественные налоги с физических лиц.
27. Налог на прибыль организаций.
28. Налог на добавленную стоимость.
29. Единый налог на вменяемый доход для определенных видов деятельности.
30. Акцизы.
31. Финансово-правовое регулирование государственных заимствований субъектов РФ.
32. Финансово-правовое регулирование муниципальных заимствований.
33. Финансово-правовое регулирование государственных гарантий в РФ.
34. Сметно-бюджетное финансирование.
35. Режим государственного финансирования коммерческих организаций.
36. Финансово-правовое регулирование оборота наличных денег в РФ.
37. Финансово-правовые основы безналичного оборота.
38. Порядок ведения кассовых операций в РФ.
39. Финансово-правовые основы валютного регулирования.
40. Финансово-правовое регулирование валютных операций.
41. Правовое регулирование операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
Примерная тематика дипломных работ по финансовому праву
1. Предмет и метод финансового права.
2. Источники финансового права.
3. Российская Федерация — субъект финансового права.
4. Финансово-правовое положение муниципальных образований.
5. Финансово-правовое положение Банка России.
6. Унитарные предприятия — субъекты финансового права.
7. Способы обеспечения исполнения финансово-правовых
обязанностей субъектами правоотношений.
8. Финансовый контроль как сфера финансово-правового регулирования.
9. Бюджетное устройство Российской Федерации.
10. Финансово-правовое регулирование межбюджетных отношений в Российской Федерации
11. Бюджетно-правовой статус субъекта Российской Федерации.
12. Бюджетно-правовой статус муниципального образования.
13. Финансово-правовые основы бюджетного процесса в РФ.
14. Финансово-правовое регулирование исполнения бюджетов.
15. Правовые основы внебюджетных фондов как институт финансового права.
16. Налоговые органы — субъекты налогового права.
17. Налогово-правовой статус юридических лиц.
18. Налогово-правовой статус физических лиц.
19. Исполнение налоговой обязанности налогоплательщиком.
20. Налоговые правонарушения.
21. Налоговый контроль в Российской Федерации.
22. Порядок взимания косвенных налогов в РФ.
23. Порядок взимания таможенных платежей.
24. Финансово-правовое регулирование неналоговых доходов.
25. Финансово-правовое регулирование долговых обязательств РФ.
26. Финансово-правовое регулирование государственного кредитования.
27. Государственные ценные бумаги — финансово-правовой режим.
28. Финансово-правовое регулирование отношений по предоставлению и использованию бюджетных средств на возвратной основе.
29. Порядок финансирования федеральных программ.
30. Основы финансово-правового регулирования денежного обращения.
31. Финансово-правовой режим драгоценных металлов и драгоценных камней в Российской Федерации.
32. Правовые основы валютного контроля.
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ
Тема 3. Финансовое право как наука
Предмет науки финансового права и предмет финансового права как отрасли права.
Основные методы исследования, используемые наукой финансового права.
Основные этапы становления и развития науки финансового права.
Тема 8. Финансово-правовое регулирование финансов организа-ций и предприятий
Финансы предприятий.
Прибыль предприятия.
Использование амортизационных отчислений.
Тема 9. Правовое регулирование доходов государства. Неналоговые доходы РФ
Понятие централизованных и децентрализованных государственных доходов.
Виды государственных доходов.
Виды доходов бюджета.
Тема 11. Правовые основы государственного и муниципального кредита
Понятие государственного и муниципального кредита, разграничение полномочий в этой сфере Российской Федерации, субъектов Федерации и муниципальных образований.
Понятие государственного долга РФ, его виды и формы. Разграни чение полномочий в области государственных заимствований РФ между Федеральным Собранием и Правительством РФ.
Управление государственным долгом РФ. Задачи по его совершенствованию.
Тема 12. Правовое регулирование страхового дела в РФ
Отношения в сфере страхования, регулируемые финансовым правом. Полномочия Федеральной службы страхового надзора.
Виды обязательного страхования, регулируемые финансовым правом.
Тема 13. Правовые основы государственных расходов РФ
Понятие и система государственных и муниципальных расходов. Бюджетное финансирование: понятие, принципы.
Сметно-бюджетное финансирование: понятие, принципы, основы порядка. Понятие сметы, бюджетной росписи, их структура, порядок составления и утверждения. Порядок получения и расходования бюджетных средств бюджетополучателями.
Основы порядка представления и использования бюджетных средств на возвратной и возмездной основе.
Тема 14. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности
Банковская система РФ: понятие, состав, структура. Банки и небанковские кредитные организации: понятие, место в реализации финансовой деятельности государства. Направления совершенствования.
Задачи и полномочия Банка России по регулированию деятельности кредитных организаций. Надзорные (контрольные) функции Банка России.
Тема 15 - 17. Денежная система, финансово-правовое регулирование денежного обращения в РФ, рынка ценных бумаг. Финансовоправовые основы валютного регулирования в РФ.
Денежная система и денежная масса в обращении: содержание понятий, основные начала в организации денежного обращения в стране.
Правила оборота наличных денег в стране. Денежная единица, ее носители, порядок выпуска денежных знаков нового образца и порядок замены на них ранее выпущенных дензнаков.
Характеристика порядка ведения кассовых операций.
Организация безналичного оборота в стране. Виды счетов, формы расчетов. Роль Банка России в организации безналичного оборота.
Валютное регулирование: понятие, элементы, правовые основы.
Понятие валюты, валютных ценностей, валютных операций.
Виды валютных операций с ин. валютой, их краткая характеристика.
Субъекты валютных правоотношений. Краткая характеристика правового положения резидентов и нерезидентов.
Валютный контроль: понятие, направления. Органы и агенты валютного контроля: состав, особенности правового положения.
Валютные правонарушения: понятие, меры ответственности, особенности порядка их применения.
Тема 18. Характеристика основ финансово-правового регулирования в зарубежных странах
Основы бюджетного права в зарубежных странах.
Косвенные налоги, взимаемые в зарубежных странах.
Органы бюджетного и налогового контроля в зарубежных странах.
Банковские системы зарубежных стран.