Особенности аккредитивной формы расчетов.

При аккредитивной форме расчета продавца не беспокоит платежеспособность и желание покупателя осуществить пла­теж. Он скорее страхует свое требование тем, что один или два банка дают ему платежное обязательство, зависящее только от представления определенных документов и выполнения усло­вий аккредитива. Продавец требует выставления аккредитива скорее не из-за недоверия к покупателю, а из-за недостаточно­го знания его личности и имущественных отношений. Кроме того, на практике развилась связь между аккредитивом и фи­нансированием внешнеторговых сделок, причем платежное обя­зательство банка-эмитента экспортеру рассматривается как ос­нование для предоставления кредита, а попадающие в банк документы при осуществлении аккредитивов (зачастую вопло­щающие собой собственность на товар) являются отправной точкой для кредитования импортера. Исходя из этого часто да­же наилучшие отношения между покупателем и продавцом тре­буют выставления аккредитива.

При проведении операций с документарными аккредитивами важно, чтобы сам документ был четко и абсолютно недву­смысленно сформулирован, чтобы покупатель, продавец, от­крывающий банк и авизующий банк понимали эту формули­ровку и могли ей следовать.

После заключения контракта экспортер подготавливает то­вар к отгрузке, о чем извещает (как правило, по телексу) им­портера.

Согласившись оплатить импортируемые товары с помощью аккредитива, покупатель обращается к своему банку с прось­бой выставить такой аккредитив. Обычно покупатель заполняет заявление и представляет его в банк. Бланк заявления покупа­тель должен аккуратно заполнить в соответствии с обстоятель­ствами сделки, указанными в договоре купли-продажи. Он фактически повторяет все условия раздела контракта, касаю­щегося порядка платежей. В этой связи при заключении кон­тракта следует обратить внимание на то, чтобы основные усло­вия будущего аккредитива были сформулированы наиболее четко и полно. В частности, контракты оговаривают следующее:

а) наименование банка, в котором будет открыт аккредитив;

б) вид аккредитива;

в) наименование авизующего и исполняющего банка;

г) порядок взимания банковской комиссии;

д) условия исполнения платежа (по предъявлении, с рас­срочкой, путем акцепта или негоциации и т.д.);

е) перечень документов, против которых должен произво­диться платеж;

ж) сроки действия аккредитива, сроки отгрузки и др. Когда заполнено заявление, устраивающее обе стороны, от­крывающий банк и заявителя, банк открывает документарный аккредитив в соответствии с полученными инструкциями.

Авизование аккредитива.

Открыв аккредитив, банк отправляет его в банк, указанный заявителем, или в свое отделение, или банку-корреспонденту в стране получателя.

Этот промежуточный банк уведомляет получателя об откры­тии аккредитива. Как отмечалось ранее, существует два спосо­ба авизовать аккредитив:

1) без подтверждения, т.е. без гарантии или другой ответст­венности авизующего банка;

2) по просьбе открывающего банка авизующий банк может дать снос подтверждение, т.е. гарантию, отдельную от гаран­тии открывающего банка.

Если по получении аккредитив кажется авизующему банку двусмысленным или неисполнимым, то у открывающего банка должны быть как можно скорее запрошены разъяснения о том, надо ли уведомлять получателя.

Так же внимательно, как авизующий банк, должен читать аккредитив получатель, что­бы убедиться, что его условия и прилагаемые к нему докумен­ты поняты, соответствуют требованиям и выполнимы. Если это не так, он должен обратиться к авизующему банку, чтобы вы­яснить, нужны ли исправления. Если вместо этого он отправит товары в надежде, что документы окажутся в порядке, это мо­жет привести к отказу от платежа по представленным доку­ментам со всеми вытекающими отсюда последствиями.

Каждый банк, участвующий в сделке с аккредитивом, должен иметь достаточно времени на проверку документов. Они могут быть не приняты по причине позднего представления, т. е. ко­гда срок аккредитива уже истек, или из-за поздней поставки.

В случае, если в документах найдены несоответствия, в пер­вую очередь надо связываться с получателем, чтобы дать ему возможность исправить их или, если это невозможно, обсудить с ним дальнейшие действия. Следует иметь в виду, что, когда в документах найдены несоответствия, получатель теряет гаран­тию банка, открывающего аккредитив, а возможно, и гаран­тию подтверждающего и может теперь полагаться лишь на за­крепленное в договоре обязательство покупателя произвести оплату.

Наилучший способ для банка, производящего выплату, ре­шить проблему с неверными документами, если их нельзя ис­править,— это обратиться к открывающему банку за разрешени­ем произвести оплату, несмотря на выявленные несоответствия в документах.

Банк может произвести платеж с оговоркой, что обычно де­лается, если несоответствия в документах незначительные. «С оговоркой» значит, что банк получает право потребовать от по­лучателя возвращения выплаченной суммы в случае, если от­крывающий банк не примет документы. Расчеты с оговоркой обычно производятся только для клиентов с безупречной репу­тацией, так как они подвергают банк риску и являются предос­тавлением кредита получателю.

В крайнем случае документы могут быть отправлены откры­вающему банку для инкассации. Это не лучший вариант, так как банк-инкассатор действует не в рамках полномочий по ак­кредитиву (т.е. полномочий оплачивать, акцептовать, учиты­вать аккредитив и т.д.) и получатель не только теряет защиту, предоставленную аккредитивом, но и должен ждать, прежде чем получит деньги.

В случае, если открывающий банк нашел несоответствия, которые не распознал представляющий банк (авизующим), и открывающий банк решает не принимать документы, он дол­жен как можно скорее связаться с переводящим банком. Банк должен указать все несоответствия, присутствующие в доку­ментах. После этого открывающий банк получит право требо­вать от переводящего банка возмещения любых выплат, кото­рые могли быть сделаны ранее.

Банк-эмитент может сам исполнять аккредитив или же упол­номочить банк экспортера (или любой другой банк) на испол­нение аккредитива посредством совершения платежа бенефи­циару, негоциации или акцепта его тратт (естественно, после получения от бенефициара документов и их тщательной про­верки).

Согласно Унифицированным правилам в каждом аккреди­тиве должен быть четко оговорен способ его исполнения. На­именование исполняющего банка и способ исполнения аккре­дитива фиксируются участниками внешнеторговой сделки в контракте, на основании которого они определяются в аккре­дитиве.

При исполнении аккредитива не банком-эмитентом, а иным банком (будь то банк экспортера или третий банк, например тот, который подтвердил аккредитив) последний получает по аккредитиву право на затребование от эмитента платежа в воз­мещение своих выплат бенефициару максимально быстрым спо­собом (обычно по телексу или по каналам международной сис­темы межбанковских финансовых телекоммуникаций — системы СВИФТ, если оба банка работают в этой системе).

Затребование платежа по аккредитиву, которое называется рамбурсом, может направляться не только банку-эмитенту, но и третьему банку, если эмитент уполно­мочил его на осуществление платежей по данному аккредити­ву. В любом случае банк, на который выставлен рамбурс по аккредитиву, т.е. банк, предоставляющий возмещение за пла­тежи по аккредитиву, является рамбурсирующим банком.

Если аккредитив открывается в обеспечение платежей по контракту, предусматривающему предоставление покупателю краткосрочного коммерческого кредита, документы выдаются банком-эмитентом импортеру без списания с него сулимы пла­тежа. Для экспортера это, однако, не означает уменьшения гарантии ~ платежа. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка и сам по себе уже является дос­таточным обеспечением оплаты поставленного товара. Поэто­му сумма по документам, представленным по аккредитиву с отсроченным платежом, будет оплачена банком по наступле­нии срока. Важно, чтобы документы были представлены экс­портером в банк до истечения срока действия аккредитива и подтверждали выполнение всех его условий; в этом случае обя­зательства банка по оплате данного конкретного комплекта до­кументов будут действовать до момента наступления срока пла­тежей (независимо от того, истек к этому моменту срок действия самого аккредитива или нет). Это подтверждается и соответст­вующими положениями Унифицированных правил.

Открывающий банк, получатель и подтверждающий банк имеют право отказаться вносить какие-либо изменения в без­отзывный аккредитив. И банки, и получатель имеют право от­каза от изменений, которые могут либо создать недоразумения или дополнительные обязательства для них, либо нарушить обу­словленные договором права получателя.

Открывающий банк, как правило, будет действовать в соот­ветствии с пожеланиями покупателя при условии, что доку­ментарный аккредитив остается выполнимым, а авизующий банк, выступая как агент, обычно не будет возражать против изменений, если только они не создают для него дополнитель­ных обязательств.

Обычно изменения не отклоняются, если они необходимы для выполнения условий аккредитива (например, продление срока действия и/или срока поставки) или добавляют необхо­димые элементы (например, документ или инструкции или по­ручения, оговоренные в договоре купли-продажи, но не вклю­ченные в первоначальный текст аккредитива).

Частичное принятие изменений, содержащихся в одном и том же уведомлении о внесении изменений, не может быть сделано без согласия вышеназванных сторон.

Бенефициар по аккредитиву может переуступить выручку по аккредитиву полностью или частично в пользу субпоставщи­ка. Тот факт, что в аккредитиве может быть не указано, что он является переводным, не касается права цессии: по поручению цедента (бенефициара по аккредитиву), цессионарий (поставщик товара) получает от банка заявление, в котором последний обещает ему выплату определенной суммы из тех сумм, которые поступили в распоряжение по аккредитиву.

Согласно ст. 49 Унифицированных правил «тот факт, что в аккредитиве не указано, что он является трансферабельным, не ограничивает право бенефициара на переуступку выручки, на которую он имеет или получит право, в соответствии с та­ким аккредитивом и правовыми установлениями».

Эта возможность обычно используется промышленными предприятиями, которые уступают часть выручки по аккреди­тиву субпоставщикам материалов, деталей и проч. Однако по­дача документов, в отличие от переводного аккредитива, оста­ется делом бенефициара. Тем самым цессия дает лишь условное обеспечение: выплата происходит только после произведения платежа по аккредитиву, а цессионер не имеет никакой гарантии, что бенефициар по аккредитиву в срок представит соот­ветствующие условиям аккредитива документы.

Банки не вправе игнорировать уведомление о переуступке выручки; они подтверждают получение уведомления без ответ­ственности со своей стороны. К сожалению, несовершенство законодательства не позволяет прояснить положение банка в случае, если сделка об уступке не состоится. В России же, в со­ответствии с инструкцией ЦБ РФ «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров» от 15 октября 1993 г., переуступка выручки вообще запрещена.

Отзывный аккредитив .

Отзывный аккредитив (revocable credit), иногда его называют открытым, может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любой мо­мент без предварительного уведомления бенефициара. В связи с этим в международной торговле в основном применяются безотзывные аккредитивы (irrevocable) которые, соответствен­но, не могут быть аннулированы или изменены без согласия всех заинтересованных сторон. Безотзывный аккредитив явля­ется общепринятой формой. Банк, открывающий аккредитив, принимает на себя безотзывное обязательство оплатить аккре­дитив, если получатель выполнит все необходимые условия. Большинство банков в бланках своих аккредитивных писем обычно указывают, что аккредитив является безотзывным. Уни­фицированные правила все же предусматривают, что банк — эмитент отзывного аккредитива должен предоставить возме­щение банку, уполномоченному им на совершение платежа по предъявлении бенефициаром документов или платежа с рас­срочкой, если этот банк произвел платеж против документов, соответствующих условиям аккредитива до получения от эми­тента уведомления об изменении/аннулировании отзывного ак­кредитива.

Безотзывный подтвержденный аккредитив.

Безотзывный подтвержденный аккредитив (irrevocable confirmed credit) подразумева­ет дополнительную гарантию платежа со стороны другого банка, не являющегося банком-эмитентом. Банк, подтвердивший аккредитив, прини­мает на себя обязательство оплачивать документы, соответст­вующие условиям аккредитива, если банк-эмитент откажется совершить платеж. Это обязательство не зависит от безотзыв­ного обязательства открывающего банка. Авизующий банк обя­зуется произвести оплату независимо от того, сможет ли от­крывающий банк возместить ему эту сумму.

Перед тем как подтвердить документарный аккредитив, банк тщательно проверяет экономические и политические риски от­крывающего банка и страны, где он находится, так как это главные риски, связанные с подтверждением.

Наибольшую безопасность для экспортера обеспечивает доку­ментарный аккредитив, открытый иностранным банком и под­твержденный отечественным банком, т.е. в международной практике аккредитивы, открытые банком импортера, обычно подтверждает банк экспортера. В расчетах по внешнеторговым операциям российских организаций это малоприемлемо. В боль­шинстве случаев подтверждение российскими банками аккреди­тивов, открытых иностранными банками в пользу организаций и фирм России,' не дает бенефициарам дополнительных гаран­тий платежа. Российские банки, как правило, совершают плате­жи по аккредитивам своим клиентам-экспортерам только после получения возмещения от иностранных банков-эмитентов. До этого момента экспортеры могут при необходимости пользовать­ся кредитами своих банков. Поэтому целесообразно добиваться подтверждения экспортных аккредитивов третьими банками — крупными иностранными банками-корреспондентами.

Переводной аккредитив.

Переводной (трансферабельный) аккреди­тив (transferable letter of credit) ориенти­руется на потребности международной торговли. Он позволяет торговому посреднику передать свое право на получение средств с аккредитива клиента какому-ли­бо поставщику и тем самым позволяет ему оформлять сделки с ограниченным использованием собственных средств.

В соответствии с переводным аккредитивом посредник мо­жет после заполнения бланка трансферта и оплаты банку транс­фертного тарифа передать причитающуюся часть поступлений поставщику, не раскрывая при этом названия фактического покупателя. Равным образом он сохраняет в тайне название поставщика. Переводные аккредитивы рассматриваются в ст. 48 Унифицированных правил, где сказано, что бенефициар име­ет право просить банк, уполномоченный произвести платеж или акцептовать, или любой другой банк, имеющий право негоциировать, «предоставить возможность одному или несколь­ким бенефициарам использовать аккредитив полностью или час­тично». Банк обязан перевести аккредитив только в пределах и порядком, на которые он четко дал свое согласие. Расходы по переводу аккредитива, как правило, идут за счет посредника (первого бенефициара), и перевоясщий банк имеет право де­бетовать их ему заранее.

Аккредитив может быть переведен только при условии, что он ясно обозначен как переводной. Переведен он может быть только один раз. Это условие соблюдается, даже если в аккре­дитиве указано «два раза переводной». Ограничение перевода призвано помешать злоупотреблениям. Части переводного ак­кредитива могут быть переведены нескольким бенефициарам при условии, что частичная отгрузка не запрещена.

Если аккредитив переводится одному или нескольким вто­рым бенефициарам, то перевод осуществляется с соблюдением условий оригинала аккредитива. В то же время:

— сумма аккредитива и цены за единицу товара могут быть снижены;

— срок действия может быть сокращен;

— последний срок для предъявления документов может быть сокращен;

— название первого бенефициара может быть заменено на­званием приказодателя (покупателя); если требуется указание названия приказодателя в любом документе, кроме счета-фак­туры, то это должно быть сделано;

— процентная ставка страхового покрытия может быть по­вышена таким образом, чтобы повысить ставку покрытия, пред­писываемую в основном аккредитиве;

— торговый посредник может потребовать дополнительные документы, которые остаются у него;

— первый бенефициар может просить, чтобы платеж или негоциация были произведены в том месте, куда был переве­ден аккредитив в пределах срока его действия.

Обычно в операции перевода (при условии предъявления согласующихся документов) второй бенефициар, предъявив до­кументы в авизующий или подтверждающий банк, получает рас­чет по переведенному аккредитиву. Документы препровождаются дальше в переводящий банк, который дебетует торгового посредника. Последний передает свой счет-фактуру, выстав­ленный на покупателя, переводящему банку и в обмен на это получает счет своего поставщика. Если необходимы тратты, то они должны быть заменены аналогичным образом. Сумма сче­та посредника, которая выше, чем сумма счета поставщика, на торговую маржу, записывается в кредит торговому посреднику.

В заключение счет-фактура торгового посредника вместе с прочими документами направляется дальше банку-эмитенту.

Если первый бенефициар не сможет заменить счета, когда это от него требуется, то банк-посредник имеет право (а при определенных обстоятельствах он даже вынужден сделать это, если хочет по правилам произвести оплату основного аккреди­тива) передать полученные от второго бенефициара документы банку-эмитенту. Банк при этом не несет в дальнейшем ответ­ственности перед первым бенефициаром. Чтобы иметь возмож­ность избежать подобных весьма неприятных ситуаций, банк во многих случаях требует от посредника представить счет-фак­туру одновременно с поручением на перевод аккредитива.

Основной аккредитив и переводной аккредитив могут быть оплачены одними документами. Если торговый посредник не хочет, чтобы покупатель и поставщик стали известны друг дру­гу, он должен затребовать от поставщика нейтральные доку­менты, которые не позволят установить его личность. Кроме того, он должен обратить внимание на то, что основной аккре­дитив не предписывает никаких документов, которые содер­жали бы имя конечного покупателя.

Исполнение переводных аккредитивов связано с определен­ными трудностями.

1. Первый аккредитив всегда подчиняется условиям, опре­деленным банком-эмитентом. Если переводящий банк вклю­чает в переводной аккредитив требования первого бенефициа­ра и эти требования не могут быть удовлетворены, то расчет по этому аккредитиву будет приостановлен.

2. Описание товаров в переведенном аккредитиве должно соответствовать описанию в первом аккредитиве. Если налицо несоответствие, то первый бенефициар должен сделать заявку о внесении изменений в первый аккредитив или изменить свои собственные инструкции в отношении перевода.

3. Если для подтверждения стоимости товара требуется сер­тификат происхождения, то он должен согласовываться со стои­мостью товара, отгруженного в соответствии с первым аккре­дитивом. Первый бенефициар не сумеет предоставить такой документ для замены во время трансферта. Выйти из положе­ния можно поправкой к оригинальному аккредитиву, исклю­чив ссылку на стоимость товара.

4. Если требуется страховка, то в переведенном аккредитиве будет указание на страховой документ, покрывающий фикси­рованную сумму или возросший процент, превышающий пе­реведенную сумму для получения достаточного покрытия и вы­полнения условия первого аккредитива. В счетах-фактурах рвторого бенефициара должны содержаться условия страхового покрытия на случай, если первый бенефициар нс произведет замену счетов.

5. Если окончательный покупатель указывается как уведомляющая сторона в транспортном документе, то это раскрывает его имя второму бенефициару. Чтобы избежать этого, первый бенефициар может просить указать в качестве уведомляемой стороны некое нейтральное название, например судоходную компанию или экспедитора. Альтернативой этому является внедрение поправки, ликвидирующей всякое упоминание об уведомляемой стороне.

Очевидно, что в банковской практике вопросы осуществле­ния перевода недостаточно регламентированы. В некоторых случаях не существует ответов на возникающие вопросы, и тогда банк не обязан произвести трансферт. В ст. 48 Унифицирован­ных правил сказано: «Переводящий банк не несет обязательств по осуществлению трансферта за исключением тех, которые он сам принял и однозначно выразил».

Револьверный аккредитив.

Револьверный аккредитив (revolving credit) выпускается на сумму, которая остается неизменной в течение оговоренного вре­мени. При списании такой суммы ее полный объем восстанав­ливается немедленно или после получения авизо банка-эми­тента о том, что предыдущее предъявление документов признано им действительным. Револьверный аккредитив может быть вы­писан на сокращающуюся сумму в рамках оговоренного срока. Первоначальная сумма автоматически восстанавливается по окончании оговоренного срока. Если восстановление суммы не происходит автоматически, а зависит от получения соответствующих инструкций после каждого списания, то это не есть в чистом виде револьверный аккредитив. Скорее, это аккреди­тив на фиксированную сумму, которая увеличивается посред­ством внесения изменений.

Револьверные аккредитивы могут быть возобновляемыми в отношении суммы и срока.

1. Например, аккредитив может быть открыт на сумму $ 72 000 для однократного списания. После списания сумма автоматически восстанавливается. Количество списаний в пре­делах $ 72 000 может не ограничиваться; списания по аккреди­тивам могут продолжаться до истечения срока действия аккре­дитива. Такие аккредитивы редко подтверждаются, так как практически невозможно определить суммарные обязательства в течение срока действия аккредитива.

2. Аккредитив может быть выписан на сумму до $ 72 000 в месяц. Эту сумму автоматически разрешается списывать еже­недельно или ежемесячно, независимо от того, было ли — про­изведено списание какой-либо суммы в предыдущую неделю или месяц. Такие аккредитивы могут быть кумулятивными или некумулятивными. Кумулятивный означает, что суммы неиспользованных или неполностью использованных до­лей могут быть добавлены к остающимся долям. При некуму­лятивном варианте, напротив, срок использования своевременно невостребованных частичных сумм истекает. Первый вариант получил большее распространение.

Аккредитивы, описанные в п. 2, с большей вероятностью могут быть подтверждены, так как общаяясумма обязательств определима.

Револьверные аккредитивы не следует путать с аккредити­вами, которые исполняются путем взносов. Если аккредитив ограничен общим лимитом по сумме и сроку действия и при этом разрешены определенные списания или отгрузка партий товара в указанные сроки, то сччтается, что этот аккредитив исполняется путем взносов. Статья 41 Унифицированных пра­вил гласит: «Если в аккредитиве оговорено использование и/или отгрузка равными долями в указанные сроки, но какая-ли­бо доля не использована и/или не отгружена вовремя, то ис­пользование аккредитива дляяэтой и последующих долей пре­кращается, если иное не оговорено в аккредитиве».

Компенсационный аккредитив.

Унифицированные правила не содержат каких-либо специальных правил для ком­пенсационных аккредитивов (back-to-back credit), поскольку здесь речь идет о самостоятельных аккреди­тивах, которые образуют единство в экономическом, а не в правовом отношении.

Когда бенефициар аккредитива, не являющийся фактиче­ским поставщиком товара, желает открыть аккредитив в поль­зу своего поставщика, при том что первый аккредитив не пере­водной, то он может обратиться к банку с просьбой выпустить компенсационный аккредитив, который использует первый ак­кредитив только в качестве гарантии. Компенсационные ак­кредитивы похожи на переводные, однако в данном случае, как скачано выше, две сделки совершенно независимы одна от другой; все документы по первому аккредитиву ни при каких обстоятельствах не могут удовлетворить требования второго. Если банк согласен выпустить компенсационный аккредитив, то он потребует, чтобы его условия в точности соответствовали условиям оригинального аккредитива. Исключение составит сумма — она должна быть уменьшена. Помимо этого: — стоимость единицы товара будет сокращена; — срок действия аккредитива, крайняя дата отгрузки и край­няя дата предъявления документов могут быть аннулированы.

При предъявлении согласующихся документов в банк, вы­пускающий компенсационный аккредитив, расчет будет про­изведен независимо от состояния первого аккредитива. Следовательно, бенефициар первого аккредитива должен будет немедленно заменить счета-фактуры и тратты, если они оговорены, чтобы они вместе с другими документами были предъявлены для расчета по первому аккредитиву.

Соблюдение и соответствие документов играют решающую роль для контроля над сделкой, поэтому многие банки не вы­пускают компенсационные аккредитивы, если первыы аккре­дитив не был выпущен или подтвержден ими. Существование двух отдельных аккредитивов и уччстие в сделке нескольких банков повышает риск возникновения споров. Возможны, на­пример, такие противоречия:

1. Документы, предъявленные в соответствии с условиями компенсационного аккредитива, должны быть приняты бан­ком, который его выпустил. Если по какой-либо причине пер­вый бенефициар не может представить документы для предъ­явления в соответствии с оригиналом аккредитива, то расчет не будет произведен.

2. Компенсационный аккредитив может быть сформулиро­ван иначе, чем первый аккредитив. Например, условия перво­го аккредитива могут быть СИФ, а компенсационного аккреди­тива — КАФ. При этом первый бенефициар оплачивает страхование.

Подобного рода проблемы могут быть решены путем внесе­ния изменений или замены документов. Тем не менее банки предпочитают не использовать компенсационный аккредитив рекомендуют клиентам избегать его.

При этом банки часто готовы выпускать контраккредитивы, т.е. аккредитивы в пользу поставщиков товаров от имени по­средников (бенефициаров поступающих аккредитивов). Контраккредитив является подвидом компенсационного аккре­дитива, иначе называется встречным аккредитивом.

Отличительной особенностью контраккредитива является то, что приказодатель имеет право просить, чтобы контраккреди­тив был выпущен на иных условиях. При этом он отдает себе отчет в возможных рисках. Независимо от сохранения или из­менения условий контраккредитива банк-эмитент ничем не рис­кует. Он имеет право дебетовать приказодателя за любой рас­чет по аккредитиву, не полагаясь на средства поступающего аккредитива.

Аккредитив «с красной оговоркой» .

При аккредитиве «с красной оговоркой» (аккредитив с авансом) продавец может потребовать от банка-корреспондента аванс на оговоренную сумму. Последний в принципе предна­значается для того, чтобы финансировать производство или при­обретение товара, поставляемого по аккредитиву. Аванс вы­плачивается под квитанцию и письменное обязательство бенефициара представить в срок отгрузочные документы. Вы­плата производится за счет банка-корреспондента, но под от­ветственность банка, открывшего аккредитив. Если продавец не представит в срок требуемые документы и не погасит аванс, то банк-корреспондент дебетует на сумму аванса вместе с про­центами банк, открывший аккредитив. Последний удерживает эту сумму с приказодателя, который, таким образом, несет риск за аванс и проценты. «Красное» условие впечатывается в ак­кредитив красным цветом.

Если аккредитив «с красной оговоркой» подлежит негоциа­ции, то он не привязан к банку-посреднику (отвечающему за авансирование) при условии, что выручка с аккредитива в свое время поступит в этот банк.

Различают два основных типа «красного» условия:

1) необеспеченное, или чистое, условие. Полномочия на аван­сирование даются против заявления бенефициара, что аванс необходим на предотгрузку товара;

2) обеспеченное, или документарное, условие. Аванс пре­доставляется против предъявления складской расписки или ана­логичного документа вместе с обязательством бенефициара пре­доставить коносамент и/или другие документы, необходимые при отгрузке. В этом случче от бенефициара может потребо­ваться страхование товара, пока он находится на складе.

Аккредитивы «с красной оговоркой» сегодня используются мало. Редко используются и аккредитивы «с зеленой оговор­кой» В дополнение к авансам по предотгрузке такие аккреди­тивы предусматривают предоставление складских помещений бенефициару в порту отгрузки.

Резервный аккредитив .

Резервные аккредитивы (аккредитивы стенд-бай, stand-by letter of credit) приме­няятся прежде всего в США и заменяят там принятые у нас гарантии, которые, в соответствии с юрисдикцией большинст­ва федеральных штатов США, не могут быть выданы банками. Резервные аккредитивы яяляются инструментом, сходным с га­рантиями, которые в силу своего документарного характера под­чиняются Унифицированным правилам.

Резервный аккредитив применим к любой сделке. Он осно­ван на концепции отказа приказодателя от исполнения кон­тракта. Бенефициар резервного аккредитива имеет право на получение расчета только в случае отказа, т. е. неспособности покупателя оплатить отгруженный товар или выполнить дру­гие условия контракта.

Посредством резервных аккредитивов могут быть гаранти­рованы, к примеру, следующие платежи и услуги:

— выылата по векселям, подлежащим оплате по предъ­явлении;

— погашение банковских кредитов;

— оплата товарных поставок;

— поставка товаров по договору;

— выполнение договоров подряда на выполнение работ или предоставление услуг.

Резервный аккредитив, или аккредитив стенд-бай, который иногда еще называют чистым, является специальным видом аккредитива и по своей сути больше тяготеет к банковской га­рантии. В отличие от документарных аккредитивов, обеспечи­вающих прежде всего интересы экспортера, резервный аккре­дитив как инструмент обеспечения платежей является более гибким и универсальным. В частности, резервный аккредитив может использоваться аналогично документарному аккредити­ву или для дополнительного обеспечения платежей в пользу экспортера, скажем, при расчетах в форме инкассо или бан­ковского перевода. Но такой аккредитив может выступать и в качестве обеспечения возврата ранее выплаченного импорте­ром аванса или выплаты неустоек и штрафов в пользу импор­тера при ненадлежащем исполнении экспортером контракта, т. е. защищать интересы импортера, являясь аналогом авансо­вой гарантии или гарантии исполнения.

Резервные аккредитивы обычно не покрывают отгрузку то­вара, и банки совершают платежи по ним против представле­ния бенефициарам тратт или специальных документов (заявле­ний), свидетельствующих о том, что приказодатель по резервному аккредитиву не выполнил свои обязательства в от­ношении платежа. При этом банки не обязаны проверять дей­ствительность такого заявления, т.е. практически совершают платеж безусловно.

Таким образом, резервный аккредитив, как и банковскую гарантию, в отличие от документарного аккредитива можно от­нести к косвенному обеспечению платежа: ведь он может быть реализован, если одна из сторон по контракту (являющаяся приказодателем резервного аккредитива) не выполняет своих обязательств.

Резервные аккредитивы относятся к необеспеченным кре­дитам, поэтому многие банки выставляют их по поручению.

Аккредитив по инкассо.

Аккредитив по инкассо выпускается с ука­занием, что он подлежит расчету в бан­ке-эмитенте. Никакой другой банк не по­лучает мандата действовать иначе как в качестве агента инкассо. Таким образом, отсутствует гарантия расчета в стране бенефи­циара. Бенефициар полностью зависит от банка-эмитента, так как расчет производится только по полпенни последним до­кументов и очень часто спустя значительное время после при­бытия товара. Такой аккредитив отличается от документарного инкассо тем, что банк-эмитент дает обязательство, если аккре­дитив безотзывный.

Передаточный аккредитив.

Иногда аккредитивы направляются бан­ком-эмитентом через третий банк с инст­рукцией авизовать бенефициара напрямую или через названный банк. Такие аккредитивы, если они не являются свободнонегоциируемыми, содержат мандат и инст­рукции по рамбусу только для названного банка. Третьему банку остается лишь передать их без обязательств, указав в авизо, что этим ограничивается их роль.

Передаточный аккредитив авизуется через третий банк, по­тому что бенефициар просил передать его через свой банк пли потому, что третий банк является корреспондентом банка-эми­тента в стране бенефициара. Бенефициар может принять решение предъявить документы в названный банк через третий банк. Маловероятно, что третий банк изъявит готовность про­извести проверку документов. Такая проверка должна быть про­изведена без ответственности или обязательств.

Транзитный аккредитив.

Банк-эмитент может потребовать от банка-посредника в одной стране подтвердить или авизовать аккредитив в пользу бенефи­циара — резидента другой страны. Такие аккредитивы извест­ны под названием транзитных аккредитивов, и авизующий банк может авизовать их через выбранного агента в стране бенефи­циара.

Транзитные аккредитивы выпускаются по ряду причин. Банк-эмитент может быть лишен возможности связаться на­прямую с банком в стране бенефициара по политическим при­чинам. Банк-эмитент может просто не иметь агентского согла­шения или быть неизвестным банку бенефициара.

Чистый рамбурсный аккредитив.

Когда банк-эмитент просит банк-посредник произвести расчет по аккредитиву, но не имеет расчетного счета в этом банке, то он инструктирует, что рамбурс должен быть затребован с названного третьего банка. При этом третий банк получает от­дельные инструкции на удовлетворение платежных требований. Эти отдельные инструкции называются чистыми рамбурсными аккредитивами. Чистыми они называются потому, что не требуют предъявления иных документов, кроме платежных тре­бований. Статья 19 Унифицированных правил гласит: «Если банк-эмитент устанавливает, что рамбурс, причитающийся пла­тящему, акцептующему или негоциирующему банку, должен быть получен таким банком (требующим банком) путем вы­ставлений требований другой стороне (рамбурсирующему бан­ку), то он должен заблаговременно передать рамбурсирующе­му банку надлежащие инструкции или уполномочить его выполнять требования по рамбурсу».

Агенты по рамбурсу являются в основном первоклассными банками, в которых банк-эмитент держит свои средства. Банк-плательщик обычно производит расчет до фактического полу­чения рамбурса. Последствия задержки рамбурса в случае, ес­ли таковая имеет место, описываются ст. 19 Унифицирован­ных правил: «Банк-эмитент не освобождается от каких бы то ни было обязательств по обеспечению рамбурса, если и когда рамбурс не получен требующим банком от рамбурсирующего банка. Банк-эмитент будет нести ответственность перед требующим банком за любую потерю процентов, если рамбурси­рующий банк не предоставил рамбурса по первому требованию (или иначе, как это оговорено в аккредитиве или согласовано сторонами, в зависимости от обстоятельств)».

Платежный аккредитив.

Платежный аккредитив (аккредитив с пла­тежом по предъявлении) используется бо­лее часто по сравнению с другими вида­ми, рассматриваемыми ниже. В платежном

аккредитиве оговаривается, что он исполняется путем платежа против предъявления документов и тратт (если это требуется). Расчет производит банк-плательщик при условии соответствия документов условиям аккредитива.

Для того чтобы произвести расчет, банк-плательщик дол­жен иметь прямой доступ к средствам. Поэтому в аккредитиве должны быть четко указаны условия рамбурса и даны соответ­ствующие инструкции банку-плательщику (дебетовать счет, от­крытый у него, или требовать рамбурса из иного источника).

Любое требование рамбурса не должно задерживать расчет с бенефициаром. Если же задержка все же возникает, то банк-плательщик имеет право взыскать проценты с банка-эмитента или рамбурсирующего банка. В соответствии с подтвержден­ным аккредитивом банк-плательщик не должен задерживать расчет, ожидая получения средств, поскольку это будет проти­воречить обязательствам, содержащимся в аккредитиве,— про­извести расчет по предъявлении.

Однако в соответствии с неподтвержденным аккредитивом обязательств не дается. Поэтому исполнение платежа обуслов­лено наличием средств. Платеж по предъявлении не означает, что взамен предъявления документов и тратт будет произведен денежный перевод. Банк-плательщик должен располагать дос­таточным временем для проверки документов, чтобы убедить­ся в их соответствии условиям аккредитива. Статья 13 Унифи­цированных правил гласит: «Банк-эмитент, подтверждающий банк (если таковой имеется) или любой исполняющий банк, действующий от их имени, должны располагать достаточным временем (но не более семи банковских дней со дня получения документов) для того, чтобы проверить документы и решить, принять или отклонить их и соответствующим образом проин­формировать сторону, у которой документы были получены».

Акцептный аккредитив .

В соответствии с акцептным аккредити­вом (аккредитивом, предусматривающим акцепт тратт бенефициара) в дополнение к документам от бенефициара потребуется предъявить срочную тратту, выставлен­ную на акцептующий банк. Тратты по аккредитиву, предусматри­вающему акцепт, обычно имеют срок действия от 60 до 180 дней.

Если по предъявлении тратты документы оказываются в по­рядке, то банк примет тратту, указав на ее лицевой стороне «Ак­цептована со сроком погашения .......... (дата)» и подписав «по поручению и от имени (акцептующий банк)». Если имеет место какое-нибудь заверенное изменение суммы тратты или несоот­ветствие суммы цифрами и суммы прописью, то на лицевой стороне тратты будет указано «Акцептовано на сумму (сумма прописью) с погашением (дата)». Акцептуя тратту, банк даст обязательство оплатить ее номинальную стоимость по наступле­нии срока погашения независимо от того, каков аккредитив: подтвержденный или неподтвержденный. После акцептования тратта может быть возвращена предъявителю, содержаться в «портфеле» или быть учтена акцептующим банком — в зависи­мости от полученных инструкций. Бенефициар обычно требует возврата акцептованной тратты себе, если в аккредитиве не ого­ворен учет тратты или если акцептующий банк не готов произ­вести учет. В то же время если учетные тарифы отнесены за счет бенефициара, то он может пожелать возврата тратты для после­дующего учета его собственным или иным банком, который, возможно, предложит более выгодный тариф, чем акцептующий банк. Если банк проинструктирован держать акцептованную тратту в своем «портфеле», то он авизует банк-эмитент и предъ­явителя о дате платежа и обеспечивает надежное хранение век­селя. По наступлении срока банк-эмитент будет дебетован, а предъявитель получит номинальную стоимость. При наступле­нии срока погашения вексель будет аннулирован.

Целью выпуска акцептного аккредитива является финанси­рование покупателя. Но при последующем учете он является средством получения бенефициаром немедленного расчета. Учи­тывая вексель, банк обеспечивает его средствами на период акцепта против уплаты комиссии (т. е. учетного тарифа). Раз­мер учетного тарифа варьируется в зависимости от суммы и валюты тратты и продолжительности времени прохождения век­селя. По согласованию сторон в аккредитиве может быть ука­зано, что учетные тарифы оплачивает покупатель. В этом слу­чае после учета бенефициар получит сумму векселя сполна. Учетный тариф будет дебетован с банка-эмитента и покупате­ля. Если в аккредитиве ничего не сказано на этот предмет или оговорено, что учетный тариф отнесен за счет бенефициара, то после учета он получит только чистую сумму выручки, т. е. за вычетом учетного тарифа.

Держатель акцептованной тратты при наступлении срока по­гашения будет ее предъявителем, если она была возвращена ему акцептовавшим банком и в этот промежуток времени не учтена. Предъявителем может оказаться и другой банк, если тратта была учтена им. Наконец, предъявителем может быть и сам акцептующий банк; если он учел тратту или держал ее в своем «портфеле». По наступлении срока погашения держа­тель предъявит тратту в акцептующий банк для расчета.

Аккредитив с рассрочкой платежа.

В аккредитиве с рассрочкой платежа бенефициар получает платеж не при подаче документов, а в более поздний срок, пре­дусмотренный в аккредитиве. При представлении документов в соответствии с аккредитивом бенефициар получает письмен­ное согласие уполномоченного банка осуществить платеж в день наступления соответствующего срока оплаты. Таким образом, импортер вступает во владение документами, прежде чем он будет дебетован по платежной или покупной цене. В экономи­ческом плане аккредитив с рассрочкой платежа соответствует аккредитиву, предусматривающему акцепт тратт, правда с тем отличием, что аккредитив с рассрочкой платежа не может быть дисконтирован подобно векселю. Требование с рассрочкой пла­тежа банк может при определенных условиях авансировать. Многие банки выдают аванс или финансируют аккредитив с рассрочкой платежа только своим клиентам или фирмам с безу­пречной репутацией; они делают это в исключительных случа­ях, если аккредитив не подтвержден.

Негоциируемый аккредитив.

Негоциируемый аккредитив называют так­же аккредитивом с негоциацией тратт. Под негоциацией понимается купля-продажа векселей и других ценных бумаг, имеющих спрос на рынке. Негоциируемый аккредитив отличается от платежного .и ак­цептного аккредитивов тем, что тратты выставляются на поку­пателя или банк-эмитент, а нс на банк-посредник. За исклю­чением случая, когда негоциацияяконкретным банком запрещена условиями аккредитива, ее может произвести любой банк. Под­линный негоциируемый аккредитив не содержит полномочий банка-эмитента банку-посреднику затребовать рамбурс или де­бетовать банк-эмитент. Вместо этого эмитент договаривается с трассантами или держателями о том, что выставленные и негоциированные тратты будут должным образом оплачены по предъявлении. В соответствии с этим типом аккредитива именно покупатель или банк-эмитент производит платеж или акцепт при получении тратты или согласующихся документов. Любой негоциирующий банк-посредник просто финансирует бенефицара против оплаты комиссии за негоциацию плюс вычислен­ный процент за период от негоциации до получения рамбурса от банка-эмитента.

Если негоциируемый аккредитив подтвержден банком-по­средником, то по получении согласующихся документов этот банк обязан негоциировать тратты без регресса трассанта в со­ответствии с полномочиями, данными банком-эмитентом по оплате негоциации. Банк-посредник не обязан давать других обязательств. Если негоциация не требуется или если подтвер­ждающий банк не готов негоциировать, то аккредитив превра­щается в простое инкассо.

В соответствии с неподтвержденным срочным аккредити­вом на условиях негоциации и при условии, что банк-эмитент дал обязательство оплатить тратты при наступлении срока по­гашения, а не негоциировать их, банк-посредник без ответст­венности со своей стороны может авизовать бенефициара о том, что расчет может быть произведен по наступлении срока, при условии наличия средств. Если аккредитив свободнонегоциируемый, то любой банк может провести по нему негоциа­цию при условии, что он индоссирует оборотную сторону ак­кредитива на негоциируемую сумму.

 

2.2. Инкассо.

Упрощенно инкассо — это поручение экс­портера (кредитора) своему банку полу­чить от импортера (плательщика, должника) непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтвержде­ние того, что сумма будет выплачена в установленные сроки.

Применение инкассовой формы расчетов регулируется Уни­фицированными правилами по инкассо (далее — Правила), раз­работанными Международной торговой палатой. В настоящее время действует редакция Правил 1978 г., публикация № 322. Правила определяют виды инкассо, порядок представления до­кументов к платежу и совершения платежа, акцепта, порядок извещения о совершении платежа, акцепта или о неплатеже (неакцепте) и другие вопросы.

Согласно Правилам «инкассо» означает операции, осущест­вляемые банками на основании полученных инструкций, с до­кументами в целях: 1) получения акцепта и/или платежа; 2) выдачи документов против акцепта и/или платежа; выдачи до­кументов на других условиях.

Документы, с которыми производятся операции по инкассо, Правила разделяют на две группы: финансовые документы (переводные векселя, простые векселя, чеки, платежные рас­писки и другие подобные документы, используемые для получе­ния платежа деньгами), и коммерческие документы (счета, отгрузочные документы, документы о праве собственности и другие, не являющиеся финансовыми документами).

В связи с этим определяются два вида инкассо: чистое ин­кассо, т.е. инкассо только финансовых документов, и доку­ментарное инкассо — инкассо финансовых документов, сопро­вождаемых коммерческими документами, или же инкассо только коммерческих документов. Участвующими сторонами являются:

1) доверитель — клиент, который поручает операцию по ин­кассированию своему банку;

2) банк-ремитент — банк, которому доверитель поручает опе­рацию по инкассированию;

3) инкассирующий банк — любой банк, не являющийся бан­ком-ремитентом, участвующий в операции по выполнению ин­кассового поручения;

4) представляющий банк — инкассирующий банк, делаю­щий представление плательщику.

5) плательщик ~ лицо, которому должно быть сделано пред­ставление согласно инкассовому поручению.

Этапы расчетов по инкассо

Расчеты в форме инкассо осуществляются следующим образом.

1. Стороны заключают контракт, в кото­ром обычно оговаривают, через какие банки будут произво­диться расчеты.

2. Экспортер в соответствии с его условиями производит отгрузку товара.

3. Экспортер получает от перевозчика транспортные доку­менты.

4. Экспортер подготавливает комплект документов (в кото­рый входят счета, другие документы, при необходимости — фи­нансовые документы, например переводные векселя, выписы­ваемые экспортером на импортера, если последнему предоставлен коммерческий кредит) и представляет его при ин­кассовом поручении своему банку.

5. Банк-ремитент действует в соответствии с инструкциями доверителя, содержащимися в инкассовом поручении, и Уни­фицированными правилами. Проверив по внешним призна­кам соответствие представленных документов перечисленным в инкассовом поручении, банк-ремитент отсылает их вместе с поручением банку-корреспонденту страны импортера. В инкассовом поручении банк экспортера обычно указывает инструкции в отношении перевода средств, полученных от импортера, а также, при необходимости, в отношении векселей, акцептованных импортером (если таковые направляются при инкассовом поручении).

6. Получив инкассовое поручение и документы, инкассирующий банк представляет их импортеру (плательщику) для проверки с целью получения от него платежа (или акцепта тратт), в зависимости от инструкций, содержащихся в поручении. При этом инкассирующий банк может сделать представление плательщику непосредственно или через другой банк (представляющий банк). Банк страны импортера направляет извещение плательщику о том, что получено инкассовое поручение с документами и с просьбой оплатить указанные документы. Документы выдаются плательщику против платежа.

7. Банк импортера получает платеж от импортера.

8. Инкассирующий банк переводит выручку банку-ремитенту.

9. Получив перевод, банк-ремитент зачисляет выручку экспортеру.

Особенности инкассо.

В основе инкассовой формы расчетов лежит договоренность экспортера со своим банком, предусматривающая его обязательство передать товарораспорядительную документацию импортеру только при условии выплаты последним стоимости отгруженного товара либо договориться об этом с банком, расположенным в стране импортера.

Иными словами, инкассовая форма расчетов связана с кредитными отношениями. Во-первых, импортер при этом обычно получает подтоварные ссуды. Во-вторых, инкассо является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита. При этом экспортер выставляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком, как правило, против вручения ему коммерческих документов (документарное инкассо) или выставляет на инкассо векселя, чеки, другие платежные документы для взыскания платежа в определенный срок (чистое инкассо).

Иногда банк импортера авалирует вексель. Аваль — вексельное поручительство. Банк-авалист принимает ответственность за платеж, ставя подпись обычно на лицевой стороне векселя с оговоркой, за кого конкретно выдана гарантия платежа, иначе считается, что аваль выдан на векселедателя (экспортера).

Инкассо против документов — это форма обеспечения оплаты, когда при посредничестве банка выдача документов, появившихся в результате сделки, производится лишь на определенных условиях. Такие условия могут, в частности, предусматривать выдачу документов:

— за наличный расчет: приказ экспортера банку взыскать с импортера сумму, указанную в предъявленных документах. Документы выдаются на обоюдной основе по произведении оплаты;

— против акцепта: приказ экспортера банку выдать предъявленные документы импортеру на основании акцептования им выставленной экспортером тратты;

— на основе безотзывной гарантии оплаты. Экспортер обычно согласен действовать с помощью инкассо, если между ним и импортером существуют отношения доверия и законодательные, экономические и политические обстоятельства в стране импортера считаются стабильными и упорядоченными. Законными основаниями при работе с инкассо являются:

— агентский договор — договор об обслуживании, порядок исполнения которого регулируется положением закона;

общие условия коммерческой деятельности; Унифицированные правила по инкассо; контракт между экспортером и импортером, предусматривающий платеж в форме инкассо.

Участники инкассовой операции.

Обязательства по осуществлению инкассовой формы расчетов возникают в силу соглашения (обычно в виде определенного формуляра) между экспортером (приказодателем, или клиентом-ремитентом) и его банком (банком-ремитентом), определяющего порядок исполнения инкассо. Банк-ремитент может сам осуществить расчеты, но чаще поручает получение акцепта или инкассацию документов своему корреспонденту в стране импортера. Банк, осуществляющий передачу документов импортеру, может быть выбран экспортером или его банком. Обязательства между банком-ремитентом и банком, передающим документы покупателю, возникают в момент получения последним инкассового поручения от банка-ремитента.

Участниками инкассовой операции, таким образом, являются: экспортер (приказодатель); банк, принявший инкассовое поручение и выступающий в качестве агента приказодателя: банк-корреспондент, выполняющий поручение; импортер-плательшик. Могут быть и три участника, когда экспортер, например, договаривается с банком импортера и передает ему непосредственно документы на инкассо или когда инкассацию документов осуществляят сам банк экспортера. Любое учреждение, участвующее в инкассировании платежных документов, свободно в выборе своего корреспондента.

В инкассовом поручении экспортер просит свой банк, чтобы им была получена стоимость отгруженного товара на условиях «наличными против документов» и реже — «наличными при сдаче товаров». Обычно платеж совершается через банк в месте нахождения покупателя, где по указанию продавца инкассируется стоимость проданного товара.

При передаче документов против акцепта импортер выступает как акцептант тратты, а экспортер — в качестве лица, выставившего тратту. Экспортер в этом случае, предоставляя импортеру для оплаты определенный срок (если тратта выписывается с оплатой не по предъявлении, а на определенный срок), сам может претендовать после получения акцепта срочной тратты на учет тратты, однако этот вопрос подлежит согласованию с банком помимо инкассового соглашения.

При работе с инкассо против документов возникают следующие юридические отношения между задействованными сторонами .

Содержание инкассового поручения.

Инкассовое поручение всегда должно содержать полные и точные инструкции. Банкам, участвующим в сделке, разрешается действовать только в рамках данных им инструкций, а также, если это оговорено заранее, в соответствии с Унифицированными правилами.

Кроме обычной информации (сумма сбора, срок оплаты, трассат, банк трассата, информация, необходимая для заполнения документов, описание документов, описание товаров, получатель товаров, способ перевозки, место отправки, дата отправки и место назначения), важны также следующие сведения;

1. Участвует ли в сделке банк-инкассатор и какой?

2. По какому принципу производится выдача документов?

3. В случае, если запрошен акцепт, есть ли инструкции в отношении протеста?

4. Каким способом производится пересылка документов?

5. Кто несет расходы по произведению инкассо?

6. Какие меры должны быть приняты, если получатель откажется оплатить тратту при первом предъявлении?

7. Как поддерживается связь с экспортером/переводящим

банком (авиапочта, телекс)?

8. Будут ли товары храниться на складе?

9. Нужна ли дополнительная страховка товаров?

10. Кто несет расходы по хранению товаров на складе/страхованию?

II. Может ли оплата тратты быть отложена до прибытия товаров?

Обязанности участников инкассо.

В обязанности переводящего банка входит: проверять инструкции экспортера;

проверять, все ли необходимые документы представлены и заполнены; передавать инструкции клиента банку — инкассатору/банку, представляющему чек к оплате; контролировать произведение инкассо.

В обязанности банка, представляющего вексель к оплате, входит; подтверждать получение документов; предъявлять документы трассату в строгом соответствии с инструкциями (Д/Н, т. е. «документы за наличный расчет», или Д/А, т. е. «документы против акцепта»; при проведении инкассо по принципу Д/Н произвести платеж переводящему банку в соответствии с инструкциями последнего; уведомлять переводящий банк об акцептовании тратты и сроке ее оплаты или вернуть ее перево­дящему банку по его требованию.

Банк (или банки), участвующий в инкассо платежных доку­ментов, представляет их или принимает меры к их представле­нию плательщику, не будучи обязанным проверять их правиль­ность.

Инкассирующий банк обязан немедленно уведомить своего клиента-ремитента об отказе от акцепта или о неоплате доку­ментов. Выполнение данного обязательства не возлагает, од­нако, на этот банк никакой ответственности, даже если преду­смотрено право регресса и наложения санкций. Целесообразно в контракте предусмотреть штрафные санкции за несвоевре­менную оплату представленных документов, особенно по от­ношению к тем фирмам, которые допускали задержку платежа по предшествовавшим сделкам. В тех случаях, когда контрак­тами предусматриваются санкции за несвоевременную оплату документов, в инкассовом поручении дается указание банку, в каком размере и с какого срока начать начисление процентов и пеней в пользу экспортера при несвоевременной оплате до­кументов.

Если импортер должен представить дополнительные гаран­тии оплаты поставленного товара (банковскую гарантию), это обязательство импортера должно быть зафиксировано в кон­тракте. Банк, принимая документы для инкассирования, нс не­сет ответственности за соответствие условий платежа, содер­жащихся в инкассовом поручении и приложенных к нему документах, условиям контракта.

Представление платежных документов производится в соот­ветствии с банковской практикой, принятой в месте платежа, которым считается при инкассовой форме расчетов местонахо­ждение плательщика. Равным образом и платежные средства в оплату поставленных товаров принимаются с учетом практики места платежа, если на этот счет не имеется других указаний. По поводу оформления расчетов следует иметь в виду, что в практике большинства стран инкассовая форма расчетов при­меняется без тратт (если нет элементов кредитования).

Инкассовые операции, как и другие банковские операции, связанные с проведением международных расчетов, относятся к категории комиссионных, и обычно они платные. По догово­ренности экспортер или импортер платят комиссию по тарифу. установленному банком. В контракте, а следовательно, и в ин­кассовом поручении должно быть определено, на чей счет относится банковская комиссия. Инкассовую комиссию бе­рут оба банка, причем иногда эту комиссию оплачивает им­портер, иногда экспортер, чаще же каждая сторона оплачи­вает комиссию своего банка. Если в инкассовом поручении нет указания на этот счет, банковская комиссия взимается с ремитента.

В тех случаях, когда межправительственными или межбан­ковскими соглашениями определяется порядок расчетов по вза­имной торговле между соответствующими сторонами, часто бан­ки не взимают никакой комиссии. Тогда в договорах и инкассовых поручениях нет необходимости указывать, на чей счет должна быть отнесена комиссия. Однако необходимо ого­варивать, что расчеты производятся через те банки, которые ведут централизованные счета, ибо при осуществлении расче­тов через другие банки стороны будут нести расходы по сбо­рам, взимаемым этими банками, не являющимися участника­ми данного межбанковского соглашения. Нередки случаи, когда банк, выполняющий инкассовое поручение, выдает импортеру товарные документы до срока их оплаты в целях предоставле­ния ему возможности получить прибывший товар. Как прави­ло, банк это делает под залог каких-либо ценностей, но воз­можна передача документов в силу того, что грузополучатель обычно является клиентом банка. В этих случаях банк берет на себя ответственность перед экспортером и его банком и в слу­чае неоплаты документов импортером обязан произвести пла­теж по инкассовому поручению за счет своих средств и затем урегулировать свои отношения с клиентом, текущие счета ко­торого он контролирует. Но, как правило, банк имеет доста­точно возможностей, чтобы не допустить этого.

По всем направленным за границу документам банком дол­жен исчисляться срок получения кредит-авизо иностранного банка о зачислении на его счет валюты или о получении изве­щения о неоплате или неакцепте документов. Этот срок исчис­ляется исходя из времени, необходимого для прохождения до­кументов (по почте или телеграфу). К этому сроку прибавляется четыре календарных дня для обработки и оплаты документов плюс шесть льготных дней. В том случае, если в инкассовом поручении указывается определенный срок платежа (опреде­ленная дата или определенное количество дней после получе­ния документов иностранным банком), срок получения креди­та-авизо или извещения о неоплате документов исчисляется с учетом этих указаний.

При работе с инкассо против документов по принципу «до­кументы за наличный расчет» трассат должен принять доку­менты к оплате при (первом) их предъявлении, если только экспортер не оговорит, что оплата может быть произведена поз­же (например, «оплата через ... дней после предъявления» пли «оплата может быть отсрочена до прибытия товаров»). Трассат не может проверять товары или производить их очистку от та­моженных пошлин до того, как произведена оплата.

Некоторые страны требуют, чтобы при произведении ин­кассо по принципу Д/Н к документам был приложен вексель на предъявителя.

Таким образом форма расчетов, предусмотренная в параграфе 4 Кодекса, - расчеты по инкассо. Называть это формой расчетов не совсем корректно, поскольку внутри инкассовой операции возможно осуществление расчетов в различных формах. Но, поскольку термин "расчеты по инкассо" использован как название формы расчетов, будем придерживаться такой терминологии. У нас традиционно используются расчеты по инкассо в форме расчетов на основании платежных требований и платежных требований-поручений. При этом имеются в виду как платежные требования, которые акцептуются, так и платежные требования, исполняемые без акцепта плательщика. Во всех случаях речь идет о том, что взыскатель - лицо, являющееся кредитором по договору, дает поручение банку получить платежное поручение. В отличие от упоминавшейся первой операции по переводу средств по платежному поручению, когда банку дается поручение перечислить средства, тут речь идет об обратной операции - о получении платежа. Все эти случаи охватываются понятием "инкассовые операции".

В этом параграфе Кодекса всего три статьи. Их нормы в основном носят отсылочный характер. Обратим внимание на следующие принципиальные положения. Во-первых, закреплено, что ответственность за проведение инкассовой операции перед взыскателем несет банк-эмитент. Но если нарушение фактически было допущено иным банком, привлеченным к осуществлению расчетов в такой форме, то ответственность может быть возложена взыскателем непосредственно на этот банк.

Арбитражные суды очень жестко придерживались конструкции ответственности по договору банковского счета и не могли перешагнуть через отсутствие отношений по договору корреспондентского счета между банком взыскателя и банком плательщика. Это отсутствие корреспондентских отношений приводило к тому, что отказывали в иске взыскателю, обратившемуся с требованием о возмещении причиненных убытков непосредственно к банку плательщика.

Следует обратить внимание на то, что Кодекс возлагает ответственность на банк, привлеченный к участию в расчетной операции, независимо от наличия корреспондентских взаимоотношений этого банка с банком-эмитентом Кодекс исходит из того, что если поручение дано банком-эмитентом другому банку и последний в силу определенных правил обязан исполнить это поручение, то автоматически возникает его ответственность за исполнение этого поручения. Так же как и по аккредитивной форме расчетов, исполняющий банк может быть не связан с банком-эмитентом корреспондентскими отношениями, но ответственность перед банком-эмитентом он все равно несет. По инкассо банк-плательщик и банк-взыскатель могут быть не связаны корреспондентскими отношениями, но обязательства между ними все равно возникают, и за нарушение этих обязательств Кодексом предусмотрена ответственность. Она применяется на общих основаниях.

 

2.3. Банковский перевод, чек, вексель.