Чековая форма расчетов.

Рассмотрим общие и отличительные моменты чека и переводного векселя. Чек и вексель являются видами ценных бумаг, обладают свойством оборотности, могут быть ордерными, именными и на предъявителя, могут пере даваться посредством индоссамента, платеж по чеку и векселю может быть гарантирован авалистом.

Основные отличия чека от переводного векселя заключаются в следующем. Чек оплачивается по предъявлении, вексель может быть предъявительским и срочным документом. Чек всегда выписывается на банк. Чек не может быть акцептован, а вексель должен быть акцептован плательщиком.

Применение чеков в нашей страна как формы безналичных расчетов связанной с использованием банковских средств плательщика, допускалось как физическими, так н юридическими лицами. Но на практике чеки не получили широкого распространения, поскольку не гарантировали кредитору в должной мере получение платежей,

Что из себя представляет действующее законодательство РФ о чеках? В него входят: Положение о чеках, утвержденное постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 13 февраля 1992 г., Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденное Главным управлением Центрального банка России, и Основы гражданского законодательства, введенные в действие на территории Российской Федерации по становлением Верховного Совета РФ «О регулировании гражданских правоотношений в период про ведения экономической реформы.»

Чек - это поручение, которое чекодатель дает плательщику, о выплате определенной суммы де нег чекодержателю. В ччковых отношениях, таким образом, участвуют три лица (в некоторых случаях, о которых речь пойдет ниже, их может быть и больше): чекодатель, чекодержатель и плательщик. Сторонами в чековых обязательствах могут быть как физические, так и юридические лица; по нашему закону не допускаются расчеты чеками между физическими лицами. Плательщиком является банк или иное кредитное учреждение, по лучившее лицензию на совершение банковских операций и производящее платеж по предъявлен ному чеку.

Чек как средство платежа всегда выставляется на банк, в котором у чекодателя имеются деньги на счете. Такой счет носит название счета с покрытием. Покрытием чека в банке чекодателя, согласно действующему Положению о безналичных расчетах, могут быть: 1. средства, депонированные чекодателем на отдельном счете; 2. средства на общем счете чекодателя (текущем, расчетном и др.), но не свыше суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чека. В этом случае банк может гарантировать чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка.

Таким образом, отношения между чекодателем и банком-плательщиком должны основываться на чековом договоре, то гласно которому чекодатель имеет право распоряжаться принадлежащими ему средствами, выставляя чеки, а банк при правильном оформлении чеков обязуется их оплачивать.

Другая сторона отношений, возникающих в связи с использованием чеков, заключается в том, что чекодержатель, в свою очередь, является кредитором, перед которым обязаны банк-плательщик, а в случае неоплаты чека - и чекодатель. Рассматривая чек как орудие платежа, нельзя считать им саму по себе выдачу чека. Таковым будет являться лишь его оплата. И потому неполучение платежа по любой причине - ненадлежащего оформления чека, отказа от оплаты чека и пре будет считаться неисполнением обязательства должником.

Чеки не предъявляются плательщиком к акцепту. В Положении о чеках прямо сказано, что учиненная на чеке надпись об акцепте считается не существующей. С чем это связано? Считается, что акцепт плательщика противоречит самой природе чека и характеру возникающих отношений, так как чек может быть выставлен только на банк, в котором у чекодателя должен быть счет с покрытием.

Выполняя функцию платежного 'средства, чек по своей юридической природе является также и ценной бумагой, которая содержит ничем не обусловленное письменное распоряжение чекодателя уплатить указанную сумму. Право держателя ччка требовать по нему оплаты не может быть реализовано без предъявления этой ценной бумаги. Чеки делятся на ордерные, предъявительские и именные.

Наиболее оборотоспособным является предъявительский чек, который может быть передан во владение другому лицу путем простого вручения. В этом случае чек выписывается с записью «предъявителю». Чеки без указания наименования чекодержателя рассматриваются как чеки на предъяви теля.

Чек может быть выписан определенному лицу с оговоркой «не приказу» (именной чек). Именной чек не передается, за исключением случаев обращения взыскания на имущество чекодержателя в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации.

Чек может быть выписан определенному лицу с оговоркой «приказу» или без нее. Это - ордерный чек. Ордерные чеки передаются путем вручения с предварительным индоссаментом, т. е. передаточной надписью. Положение о ччках предусматривает также возможность передачи предъявительских чеков при помощи индоссамента. Индоссамент дает возможность чекодержателю осуществить свое право на передачу чека другому лицу, на уступку своего требования по чеку. Передаточная надпись совершается либо на обороте чека, либо на присоединенном к нему листке, на ней должна быть указана дата ее совершения и подпись передающего.

Передаточная надпись называется именной, если в ней указывается имя получающего чек и имя передающего, ставящего свою подпись. Если имя получающего не обозначается, передаточная надпись называется бланковой. Именной индоссамент, содержащий оговорку «не приказу», означает, что ччк не подлежит дальнейшей передаче. Именной индоссамент не превращает предъявительский чек в ордерный или именной. Такой чек передается простым вручением, и право получения платежа по нему принадлежит любому его держателю.

Лицо, передающее чек, называетсяяиндоссантом (надписателем), а принимающее его - индоссатом. Индоссат, имеющий чек, полученный по индоссаменту, считается законным чекодержателем, если его право основано на непрерывном ряде передаточных надписей, даже если последняя из них была бланковой.

Каждый новый индоссамент создает в лице индоссанта нового чекового должника, который не сет солидарную с чекодателем ответственность перед чекодержателем за платеж по чеку. От та кой ответственности индоссант может себя освободить, если при совершении передаточной надписи он сделает оговорку: «без оборота на меня».

Оплата наличными часто производится не путем банковских переводов, а чеками. Че­ки используются при оплате товаров, приобретенных с консиг­национных складов, при перерасчетах за поставленный товар и в других случаях. Чек — это безусловный приказ чекодателя банку-плательщику (или иному кредитному учреждению) оп­латить по предъявлении определенную сумму чекодержателю или его приказу за счет имеющихся у банка средств чекодате­ля. Обычно чек связан с наличием средств на текущем сччте, но банк может иметь договоренность со своим клиентом, по­зволяющую выставить на него чеки в определенной сумме, пре­вышающей кредитовый остаток по текущему счету (овердрафт).

Чек являетсяячастным обязательством и не имеет силы за­конного платежного средства. Выдача чека еще не является погашением долга, для этого чек должен быть превращен в деньги или в обязательство банка уплатить деньги. Кредитор, получающий чек в уплату долга, должен проверить и прини­мать чек только в том случае, если он уверен, что чек может быть превращен в деньги. Это важно иметь в виду потому, что банк, на который выписан чек, .не несет ответственности пе­ред чекодержателем за оплату выписанного на него чека. Банк выступает как агент чекодателя, имеющего депозит в банке, и отвеччет только перед чекодателем за оплату правильно оформ­ленного ччка в пределах наличия на его сччте средств.

Именные и ордерные чеки.

Различие между именным и ордерным (предъявительским) чеком заключается в том, что передача прав по ордерному че­ку производится путем индоссамента на чеке, в то время как передача прав по именному чеку производится в общем поряд­ке, установленном гражданским законодательством для пере­дачи прав по долговым обязательствам. Наиболее широкое рас­пространение в платежном обороте имеют ордерные чеки.

Банк, оплаччвающий чек, должен удостовериться лишь в со­блюдении последовательности передаточных надписей (индоссаментов). Индоссамент носит безусловный характер, он может быть в пользу определенного лица или бланковый. Индоссант несет ответственность за платеж по чеку, но он может освобо­диться от ответственности путем надлежащей оговорки на чеке. Индоссант может запретить дальнейшую передачу чека, и в этом случае он освобождается от ответственности по отноше­нию к третьим лицам, если чек будет передан в их пользу. Чеко­датель является частником платежа по чекам, и оговорка, осво­бождающая чекодателя от ответственности за платеж по чеку, считается недействительной. Чек может быть гарантирован третьими лицами путем соответствующей подписи (аваля) на чеке, аллонже или отдельным актом; авалист отвечает так же, как и лицо, за которое он дал свой аваль (поручительство).

Владелец чека вправе предъявить требование к чекодателю или индоссантам, если чек не был оплачен банком и своевре­менно опротестован, однако протест должен быть совершен до истечения срока, установленного для предъявления чека к оп­лате. Пропуск указанного срока лишает владельца чека права требования не только по отношению к индоссантам, но и по отношению к чекодателю.

В разных странах существуют разные тре­бования к юридическим и коммерческим реквизитам чека, но обычно эти расхождения незначительны.

Как правило, в чек должны входить следующие ю р и д и ч е с к и е реквизиты: слово «чек»;

безусловное обязательство выплатить определенную сумму;

банк трассата; место платежа; место и дата выпуска;

подпись трассанта.

За исключением первого компонента из вышеупомянутых, содержание чеков в различных странах более или менее иден­тично. Для быстрой и четкой обработки чека он должен содер­жать следующие коммерческие реквизиты:

номер чека;

номер счета трассата;

код банка-трассата;

повторение суммы чека цифрами;

наименование бенефициара,

линию кодирования (которая должна быть чистой, т.е. ее не могут закрывать ни марки, ни рукописные пометки на чеке).

Если в сумме числом и прописью есть несовпадение, то при­оритет имеет сумма прописью.

Чеки, выписанные приказу, подлежат оп­лате предъявителю, которым должным об­разом индоссирует чек на обратной стороне в целях идентифи­кации его банку трассата. Эти чеки на практике отмечены словом «приказу».

Чеки на предъявителя выплачиваются непосредственно в бан­ке. Индоссация не требуется. Естественно, подобные чеки ме­нее надежны, чем чеки «приказу».

Банковские чеки выпускаются и подписываются банком от лица клиента. Они более надежны, так как риск невыплаты денег по такому чекя очень мал; более того, выплату денег по банковскому чеку обычно нельзя остановить. В зависимости от инструкций, полученных от клиента, банк может либо выдать ему чек для высылки получателю, либо сам послать чек бене­фициару или в его банк.

Частные чеки выписываются и подписываются самим кли­ентом на чековых формах банка и затем посылаются получаю­щей стороне. Это обычный способ выдачи чеков.

Перед отправкой чека банку трассата или банку-корреспон­денту необходимо обратить внимание на некоторые моменты и проверить их для четкой обработки чека. В целях стандарти­зации и обеспечения полноты информации, получаемой от кли­ента, рекомендуется иметь готовые бланки для ремитирования чека, выставленные для клиентов на видном месте. Возможно, предпочтительнее (для обработки в разных отделах) иметь раз­ные формы: 1) чеков, выставленных в местной валюте на мест­ные банки и 2) чеков, выставленных в другой валюте на зару­бежные банковские учреждения. Бланк этот как минимум должен содержать следующие сведения:

— имя, адрес и номер бенефициара (в зависимости от сис­темы нумерации счетов рекомендуется различать счета в мест­ной и иностранной валюте соответственно);

— тип запрашиваемого инкассо, т.е. либо немедленное кре­дитование чека до получения окончательного платежа, либо кредитование по получении окончательного платежа (инкассо чека),— номера чеков, количество платежей, суммы, возможно, банки трассата.

Перед отправкой чека необходимо про­верить следующие пункты:

1. Полностью ли заполнены чеки и соответствуют ли они указанным в бланке для ремитирования?

2. Содержат ли чеки наиболее важную информацию (место и дата выписки, валюта, сумма, подпись трассата и т.д.)?

3. Совпадает ли вторая подпись на лицевой части дорожных чеков с первой подписью?

4. Совпадает ли сумма цифрами с суммой прописью?

5. Указан ли срок действия чека?

6. Индоссированы ли чеки приказу и полностью ли?

7. Одно ли лицо — предъявитель чека и последний индос­сант?

8. Если чек выписан на определенное лицо, то совпадает ли его имя с именем получателя, указанном на чеке?

9. Все ли в порядке с чеком?

В случае отрицательного ответа хотя бы на один из этих вопросов банк обязан выяснить ситуацию с клиентом. Во избе­жание оплаты фальшивых чеков на лицевой стороне должна находиться надпись о том, что он не подлежит передаче или вместо этого возможны общепринятые в мире слова «& Со». В ряде стран достаточно простого «перечеркивания» (двойные па­раллельные линии). Банк берет на себя риск до того, как банк трассата оплатит чек, если на нем отсутствуют эти опознава­тельные символы.

Каждый чек должен быть индоссирован банком на обороте с надписью «любому банку» (или же другими словами). По­следний индоссамент должен указать название и местонахож­дение банка, предъявляющего чек к оплате. Для ускорения об­работки удобно использовать штамп; дополнительная подпись обычно нс обязательна.

Очень важно иметь в виду, что в ряде стран чеки обрабаты­ваются автоматически, поэтому линия кодирования должна быть абсолютно чиста, т.е. не закрыта ни марками, ни подписями. Более того, к чекам ничего не должно быть прикреплено ни скрепками, ни скобками.

Если на это не обратить внимания) то банк может быть ош­трафован или чеки, посланные на инкассацию по принципу немедленного кредитования, будут обработаны банком-инкас­сатором только по получении окончательного платежа. Банку необходимо хранить микрофильмы или фотокопии лицевой и обратной стороны чеков для восстановления их в случае утери оригинала.

Бланк для ремитирования должен быть напечатан и содержать следующие сведения:

— обозначение «немедленное кредитование в счет окон­чательного платежа» или «кредитование после окончательного платежа»;

— общую сумму; — общее количество платежей;

— кодовый номер банка;

— инструкции о ремитировании причитающихся сумм;

— надпись, обозначающую, что ремитирование чека подчи­няется Единым правилам инкассации МТП, чтобы обеспечить быструю и эффективную обработку чека банком-инкассатором.

Если чеки, посылаемые в один и тот же банк, выписаны в разных валютах, то для каждой валюты должен быть использо­ван отдельный бланк для ремитирования.

Сейчас популярными становятся дорож­ные чеки: VISA, American Express, Thomas Cook, Citicorp. Все эти чеки являются именными, схема работы по ним следующая: при покупке чека покупатель ставит свою подпись в отведенном для этого месте, при обналичивании его — в другом. В случае, если подписи совпадают, клиент мо­жет получить наличные. Как правило, за обмен чеков на мест­ную валюту банки взимают определенный процент — ñâîþ êî­ìèññèþ äëÿ ïîêðûòèÿ ñâîèõ ðàñõîäîâ, ðàçìåðû êîòîðîé ìîãóò çíà÷èòåëüíî îòëè÷àòüñÿ â ðàçíûõ áàíêàõ.

Äîðîæíûå ÷åêè î÷åíü óäîáíû äëÿ ðîññèéñêèõ êëèåíòîâ. Ïðå­æäå âñåãî, ïðè âûâîçå äîðîæíûõ ÷åêîâ íå òðåáóåòñÿ ñïåöèàëü­íîãî ðàçðåøåíèÿ íà âûâîç, êàê ïðè èñïîëüçîâàíèè íàëè÷íîé âàëþòû. Êðîìå òîãî, â ñëó÷àå ïîòåðè èëè êðàæè ÷åêîâ ñóììà ïî íèì ìîæåò áûòü âîçìåùåíà ëèáî â ôîðìå äîðîæíûõ ÷åêîâ, ëèáî â èíîñòðàííîé âàëþòå, ëèáî â íàöèîíàëüíîé — ïî æåëà­íèþ êëèåíòà.  ïîñëåäíåå âðåìÿ äîðîæíûå ÷åêè ñòàëè îñîáåí­íî ÷àñòî èñïîëüçîâàòüñÿ ìåëêèìè êîììåðñàíòàìè äëÿ îáíàëè­÷èâàíèÿ èíîñòðàííîé âàëþòû. Êóïèâ äîðîæíûå ÷åêè â îäíîì áàíêå, îíè èíêàññèðóþò èõ â äðóãîì, ïîëó÷àÿ, òàêèì îáðàçîì, îôèöèàëüíî íàëè÷íóþ èíîñòðàííóþ âàëþòó.

 îñíîâíîì ðàñ÷åòû ïî ÷åêàì îñóùåñòâëÿþòñÿ íà áàçå èí­êàññî, ò.å. ÷åêè îòñûëàþòñÿ íà èíêàññî èíîñòðàííîìó áàíêó-êîððåñïîíäåíòó, îïëàòà ïî ÷åêó ïðîèçâîäèòñÿ ïîñëå ïîëó÷å­íèÿ ñîâìåùåíèÿ îò èíîñòðàííîãî áàíêà. Êîìèññèÿ çà èíêàñ­ñàöèþ ñî ñòîðîíû èíîñòðàííîãî áàíêà ñîñòàâëÿåò, íàïðèìåð, â Barclays Bank — 5 фунтов за каждый банковский чек или 50 дорожных чеков в одной валюте; Centre Internationale Handel-sbankAG не взимает комиссии за инкассацию чеков, выписан­ных на него, и минимум 80 австрийских шиллингов за каждый чек. Комиссионное вознаграждение московских банков колеб­лется от 3 до 8%.